员工职务犯罪预防讲座之职务侵占教学内容.ppt

《员工职务犯罪预防讲座之职务侵占教学内容.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《员工职务犯罪预防讲座之职务侵占教学内容.ppt（22页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、某公司某部门部员工(yungng)职务犯罪预防培训2015.12.06职 务 侵 占logo第一页，共22页。一、职务侵占罪一、职务侵占罪烂苹果烂苹果(pnggu)定律定律烂苹果定律：当一个权力系统中某一个人出现腐败行为而没有受到惩罚(chngf)，则很快就会有其他人受到传习和鼓励，他们的自我压力会减少，并随之出现腐败行为，直到所有的“苹果”都腐烂到一起。负面影响恶劣(li)logo第二页，共22页。二、职务侵占罪二、职务侵占罪概念概念(ginin)logo第三页，共22页。三、职务侵占三、职务侵占法律法律(fl)规定规定logo第四页，共22页。四、职务侵占四、职务侵占主要主要(zhyo)形

2、式形式v职务犯罪的主要形式v 犯罪行为人往往是利用其在业务上主管、管理或经手财物，对自己所管理的环节比较熟悉，掌握工作环节中存在的漏洞、缺陷的便利，或隐匿财物、变卖私吞、自批自用，或以无报有、以少报多、以报换报废为由转手倒卖或内外勾结盗窃，侵吞本单位财物，或利用手中权力行贿受贿，串货、加价销售产品(chnpn)并占有差额等等。不正当(zhngdng)的利益索取logo第五页，共22页。职务侵占罪的主要职务侵占罪的主要(zhyo)表现形态表现形态 1、企业内部员工互相勾结、监守自盗这种情形最容易发生在仓管员、搬运工、修理工等一些具有管理权以及保管、经手本企业财物的人员利用职务上的便利，采用秘密窃

3、取(qiq)的方式，监守自盗。当然有些企业因设有保安员，出入均要登记，保安员也是比较容易发生此情况。eg:广东三女子盗窃案例logo第六页，共22页。2、串货、加价销售(xioshu)产品并占有差额这种情形主要发生在销售(xioshu)人员身上，有的销售(xioshu)员在公司给出的价格基础上另外加价销售(xioshu)给客户，客户付款时，其扣留差额部分只将剩余部分款项交给公司，私自占有差额，这种行为也属于职务侵占。eg:北京业务经理伪造账户、合同案例人格人格(rng)物格物格职务侵占罪的主要职务侵占罪的主要(zhyo)表现形态表现形态 logo第七页，共22页。3、将交付管理、经手、使用的财

4、物据为己有。该类情形为利用职务上的便利，将自己管理、经手、使用的本企业财物直接(zhji)据为已有。这种方式行为人一般基于一定的合法事由在一定的时间内对本单位的财物具有事实上的控制权、支配权，主要发生在业务主管、经理、厂长。eg:物业主管私自收费案例职务侵占罪的主要表现职务侵占罪的主要表现(bioxin)形态形态 logo第八页，共22页。4、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物(ciw)。员工利用职务上的便利，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，非法占有本企业的财物(ciw)。例如收发人员利用职务上的便利，与供货单位职员互相勾结，虚记收到货物，使单位的货款虚增；购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅

5、费、员工利用假发票虚假报账等行为。职务侵占罪的主要表现职务侵占罪的主要表现(bioxin)形态形态 logo第九页，共22页。5、员工因为薪酬纠纷等原因而擅自截扣公司款项此项也是很经常发生的。员工往往会觉得很委屈(wiqu)，是公司先拖欠我的工资、是老板先不兑现我应得的奖金我才这么做的啊！但即使如此，只要员工出于占为己有的目的利用职务之便擅自截扣公司款项，就符合职务侵占罪的法定要件！至于员工与公司的纠纷，只能通过合法的劳动争议仲裁或者诉讼途径去解决。eg:占有货款案例案例：职务侵占罪的主要职务侵占罪的主要(zhyo)表现形态表现形态 logo第十页，共22页。*公司、企业人员受贿罪公司、企业人

6、员受贿罪刑法第一百六十三条规定，公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非刑法第一百六十三条规定，公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取法收受他人财物，为他人谋取(muq)(muq)利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取(m

7、uq)(muq)利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予追诉。数额在五千元以上的，应予追诉。五、公司员工职务犯罪罪名及相应五、公司员工职务犯罪罪名及相应(xingyng)刑罚刑罚 第十一页，共22页。职务侵占罪刑法第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下(yxi)有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本

8、单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。五、公司员工职务犯罪罪名及相应五、公司员工职务犯罪罪名及相应(xingyng)刑罚刑罚 第十二页，共22页。*挪用资金罪刑法第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利(yngl)活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。公司、企业的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形

9、之一的，应予追诉：1、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的；2、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利(yngl)活动的；3、挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的。五、公司员工职务犯罪罪名五、公司员工职务犯罪罪名(zumng)及相应刑罚及相应刑罚 logo第十三页，共22页。*串通投标罪刑法第二百二十三条规定，投标人相互串通投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处三年以下有期徒刑(yuq txng)或者拘役，并处或者单处罚金。投标人与招标人串通投标，损害国家、集体、公民的合法利益的，依照前款的规定处罚。五、公司员工职务犯罪罪名及相应

10、五、公司员工职务犯罪罪名及相应(xingyng)刑刑罚罚 logo第十四页，共22页。*合同诈骗罪刑法第二百二十四条规定，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程(guchng)中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：个人诈骗公私财物2000元以上的，属于“数额较大”；个人诈骗公私财物3万元以上的，属于“数额巨大”。个人诈骗公私财物20万元以上的，属于诈骗数额特别巨大。破坏生产经营罪刑法第二百七十

11、六条规定，由于泄愤报复或者其他个人目的，毁坏机器设备、残害耕畜或者以其他方法破坏生产经营的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。五、公司员工职务犯罪罪名五、公司员工职务犯罪罪名(zumng)及相应刑罚及相应刑罚 logo第十五页，共22页。这些反腐法律规定，对企业(qy)而言，是反腐利剑；对员工在而言，则是警示钟。为方便大家学习反腐法律知识，法务部在07年就编制发放了预防经济犯罪法律知识手册。五、公司员工职务犯罪罪名五、公司员工职务犯罪罪名(zumng)及相应刑罚及相应刑罚 哥们儿，走路(zul)小心点！logo第十六页，共22页。本罪与盗窃罪的界限本罪与

12、盗窃罪的界限(jixin)两种犯罪都是以非法占有财物为目的，侵犯财产所有权的犯罪。二者的主要区别是：1、主体要件不同。本罪的主体是特殊主体，盗窃罪的主体为一般主体，即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的自然人。2、犯罪对象不同。本罪对象只能是本单位的财物；而盗窃罪的对象是他人财物，包括公私财物，而且多为犯罪行为前不被自已所控制(kngzh)的他人财物。3、犯罪手段不同。本罪是利用职务的便利侵占实际掌管的本单位财物；而盗窃罪则是采用秘密窃取的手段获取他人财物的行为。4、法定刑不同。本罪最高法定刑是十五年有期徒刑，法定刑较轻，且量刑的幅度较小；而盗窃罪的最高法定刑为无期徒刑，量刑幅度较宽。logo第

13、十七页，共22页。本罪与侵占罪的界限本罪与侵占罪的界限(jixin)1、本罪的主体是公司、企业或者其他单位的工作人员，且非国家工作人员，为特殊主体；而后者的主体为一般(ybn)主体，即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的自然人。2、本罪在主观方面表现为明知是单位的财物而决意采取侵吞、窃取、欺诈等手段非法占为己有；而后罪的主观内容则明知是他人的代为保管的财物、遗忘物或埋藏物而决意占为己有，拒不交还。3、本罪在客观方面表现为利用职务之便将单位财物非法占为己有，即化公为私。但行为人必须利用职务上的便利，采取的是侵吞、窃取、骗取等手段，但财物是否先已为其持有则不影响本罪成立；而后者则必先正当、善意、合法

14、地持有了他人的财物，再利用各种手段占为己有且拒不交还，行为不必要求利用职务之便。logo第十八页，共22页。4、本罪所侵犯的对象是公司、企业或者其他单位的财物，其中既有国有的，也有集体的，还有个人的：后罪所侵犯的仅仅是他人的3种特定物，即代为自己保管(bogun)的他人财物、遗忘物或者埋藏物。他人仅是指个人，而不包括单位。5、本罪所侵犯的客体是公私财物的所有权；而后罪所侵犯的仅是他人财物的所有权。6、本罪不属于告诉才处理的案件，而后者则只有告诉的才处理，即只有受害人控诉法院才会受理。本罪本罪logo第十九页，共22页。员工(yungng)职务偏轨心理分析 一方面是：发展趋势与侥幸心理的捷径一方

15、面是：发展趋势与侥幸心理的捷径 另一方面：执行力不到位另一方面：执行力不到位(do wi)(do wi)容易退化成容易退化成“偏偏离轨道离轨道”logo第二十页，共22页。小结(xioji)结尾篇结言：结尾篇结言：员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给企业形象和企业名誉带来负面影响。同时员工给企业形象和企业名誉带来负面影响。同时员工个人的人品也将遭受社会各界的质疑。对其以后个人的人品也将遭受社会各界的质疑。对其以后(yhu)(yhu)的个人发展会造成一定的负面影响。的个人发展会造成一定的负面影响。做好工作的前提是做好自己，在生活的小路做好工作的前提是做好自己，在生活的小路上及时纠正方向，这样，以后上及时纠正方向，这样，以后(yhu)(yhu)的路才会越的路才会越走越宽广。走越宽广。logo第二十一页，共22页。谢 谢！某公司某部门(bmn)专题培训*员工职务犯罪预防培训2015.12.06虫枝们，洁神滋癌，警踪仓民阿！logo比如(br)新峰的logo:第二十二页，共22页。