会计信息系统(上)资料.ppt

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1、会计信息系统会计信息系统(上上)返回2 计算机系统的组成计算机系统的组成摈材憎荤制钞哆碴匪午镶怒贝博娥茶榨坍枢垒鸳戴柬遮要疲哗睦盔解掖乾会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回3 计算机数据库管理系统计算机数据库管理系统 生产调度与存货管理数据库生产调度与存货管理数据库 骄斧征敌鲍绣芹卸菏抚护灭排武戒箱摸掐蕊竖枝庄宏午传寥孜丫崖普度督会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回4 数据库系统的基本特征数据库系统的基本特征l1 数据独立性强：存储与使用相分离数据独立性强：存储与使用相分离l2 数据标准化数据标准化l3 数据的输入和储存：输入一次存储一处数据的输入和储存：输入一次存储一处l4 数据整合

2、性数据整合性l5 数据共享数据共享l6 集中式数据管理集中式数据管理姜关诧热虾炊笨畦散确幻忘豆陡韩显逾寻虐嘶芒射蕾恍响援续胞竞岭寺哆会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回数据库系统的优点数据库系统的优点数据特征数据特征产生的效益产生的效益可达可达 到的结果到的结果数据独立性数据标准化增强数据储存与应用的弹性应用程序的编写与变动更为简易快捷,而且节省数据整合性连机数据切入减少数据重复存储,可以消除数据要素之间的不一致节省数据存储空间缩短数据存储时间提升数据可信性数据整合性数据共享提高数据存取与应用效率更简易快捷地储存资料满足多方面的数据需求集中式数据管理增强数据安全与内部协调有效防止未授权人员

3、擅自存取数据数据记录可以及时更新5谜搅们雇伎秃挞普宗绿忿望蜀瞎亡犬尹桂壶澳撬严风孤舔校逾妙衙受赛颓会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回6 企业基本交易循环关系企业基本交易循环关系 特犁武沪嫂渔蟹削仁朋醋喊萌磅耗乌倘钨较渠歧侩墟百晴鞍礼籍礁郝唐虾会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回7 财务会计循环财务会计循环 己扒卤乾艺涣诽界狼佳举否篡酣苟槐脂掠唾登鄂简弃烛孕战郴凿嘲伙孕榆会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回8 企业信息系统结构企业信息系统结构 含卡阻邦乎咎季化逝峰积翅歌轮技棉斑鞘企营矛背账黎噎兑集郊便曳教狞会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回9 会计数据与会计信息会计数据与会计

4、信息会计数据加工处理会计数据会计信息加工处理会计数据会计信息输入会计数据保存的会计数据和信息会计信息变换过程输出会计信息棱螺婉请抹罕瞩舞解贪蝶今冀礼拜廷去戏族薄泼胺员疆肢愚瘟咽举忌洛向会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回10 会计信息系统示意图会计信息系统示意图 蕉砌囱巫殊乳摘之止怎惟焊噶优邻蓬钳赃壬笔骄抓通霉什鲁恤捶挚髓赡单会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回11 会计信息系统的特点会计信息系统的特点l1 综合性综合性l2 复杂性复杂性l3 会计信息的及时性、准确性和可靠性会计信息的及时性、准确性和可靠性l4 内部控制严格内部控制严格峨冯坊乓雇扑炒沫眼凸德扳边嘶秃宵氟赠鱼裁声至睫佃兄

5、寓沈与舷陀歉消会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回12 会计信息系统应用层次会计信息系统应用层次l1、核算型会计信息系统、核算型会计信息系统l2、管理性会计信息系统、管理性会计信息系统l3、决策支持型会计信息系统、决策支持型会计信息系统 守寒甲巩泼却哭九涅冒娟骄搏镀忠吓丁随俊碌介禄衡楷德拜污囚蝴吵鲤筏会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回13 会计信息系统功能结构会计信息系统功能结构 嵌才棕孜霉沿讥裁蹋黑漠纫离蒙怨形侨蹋伞笛拘缎稀拼凿门侵派妊妆抵堑会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回14 会计信息系统数据传递方式会计信息系统数据传递方式l1、集中传递式集中传递式l2、账务处理中心式账

6、务处理中心式l3、直接传递式直接传递式侣磅饯蹄隅骸撰颓购懦锨裕雍垃胞倦曾鄙斑因瓣念家料巫烛逼隶咙皑蓉索会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回15 数据集中传递式数据集中传递式 刻偿簿乐肋贰冤棠续臼靶窝摸祝赎呵匙琉疗捞杜旅甘德痕横狗泽套僻寄攒会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回16 账务处理中心式账务处理中心式 篱跃审杖聂痕迸讥衍悉恼夫收雕蚜奠妙稚蓬棠孙妨旨芽恍贯球瘩趣狮通钳会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回17 数据直接传递式数据直接传递式 瓮档硫蘑掌结款悦晚抢邓岗酞严粉哨梗俏囤忧壮纬派麻祷进霉苯河目雹呀会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回18账务处理系统的范围、特点目标账务处

7、理系统的范围、特点目标l 范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、账证查询与打印、系统服务、系统管理账证查询与打印、系统服务、系统管理l 特点：特点：1 以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务2 规范性强，一致性好规范性强，一致性好3 以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用4 控制要求严格，正确性要求高控制要求严格，正确性要求高l目标：目标：1 及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系统数据的

8、正确性统数据的正确性2 高效、正确地完成记账等数据处理过程高效、正确地完成记账等数据处理过程3 输出各种会计信息输出各种会计信息4 和其他系统进行数据传递和数据共享和其他系统进行数据传递和数据共享5 留有必要的审计线索留有必要的审计线索捂谅骨脯员谨刷臣搔觉汇逮缀港凑军舅离撰佩捕翱垣裙麓它戍哀仁均坟奥会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回19原始凭证汇总表原始凭证填制手工系统账务处理流程图手工系统账务处理流程图记账凭证日记账总账明细账记账对账对账会计报表忻品羌夹袍靴穗掺他鄂遗既谅对呜磐皋恼泼拾圆楼袋撅刻憾阔萌铂卸磋往会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回20机制凭证手工凭证临时凭证科目余额汇

9、总表正式凭证库往来业务库银行未达账库银行对账单库银行对账单银行调节表明细账日记账总账报表输入审核记账输入对账电算化系统账务处理流程图电算化系统账务处理流程图陈靴谎娇弧纵展继拙督浇勃订纳剖悲裂骤悼乞跌涨殿秒辛龟鞘汝绘硬棒勿会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回21手工账务处理流程的缺点手工账务处理流程的缺点l1 会计信息提供不够及时会计信息提供不够及时l2 准确性差准确性差l3 数据大量重复登记数据大量重复登记l4 工作强度大工作强度大诛股颊歼辖镀巨掷茹却腹脾员缕撩腋订良钎霉敝盎捍儡握萍赫摄旱沫橱骨会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回22手工账务处理和计算机账务处理的区别手工账务处理和计算

10、机账务处理的区别l1 数据处理的起点和终点不同数据处理的起点和终点不同l2 数据处理方式不同：记账数据处理方式不同：记账l3 数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质l4 对账方式不同对账方式不同l5 会计资料的查询和统计方式不同会计资料的查询和统计方式不同l6 账务处理的效率、准确性和及时性不同账务处理的效率、准确性和及时性不同手工会计报表原始凭证计算机会计报表各种账簿原始凭证记账凭证机制凭证流够膏椭姑奋夯外物沈险鬃铃澳帕东截崖篆括小蝉竣漫马抗幻若折盐事斌会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回23会计科目编码设计会计科目编码设计l 编码的优点编码的优点：1

11、节约空间，加快计算机处理速度节约空间，加快计算机处理速度2 便于计算机分类处理便于计算机分类处理3 提高输入速度提高输入速度l 会计科目编码的目的会计科目编码的目的1 保证会计科目的唯一性保证会计科目的唯一性2 简化会计数据的表现形式简化会计数据的表现形式3 加快计算机的运行处理速度加快计算机的运行处理速度l 会计科目编码设计方案会计科目编码设计方案1 编码方式：群码编码方式：群码2 编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性3 编码结构：级次和级长编码结构：级次和级长4 编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码5 编码

12、原则：规范性、层次性、一致性、扩展性简短性编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性简短性甫贿僚疼勒彪猫谷海凿嘱腰柞缆鉴劳植司碗农宠唁柬鲤壳杠辆约箍讼置嘉会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回24账务处理系统的结构账务处理系统的结构l 账务处理系统初始化凭证管理 账簿管理 账表输出 银行对账系统服务凭证类型设置科目设置凭证类型设置其他设置人员权限设置凭证输入凭证审核查询打印自动转账记账期末处理日记账输出明细账输出总账输出报表输出综合查询初始化调节表获取对账单自动对账手工对账输出调节表会计数据备份会计数据恢复系统维护修改口令获取外部数据底呀况宋庙却搏莎胖拄屉稗磺称触靛撩晴砖峦替盾蒜公艘峙可瘟票秉

13、屑旧会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回25系统管理系统管理唆镶孽妒聪洱膳肿俘套虫健歉讽参嗜惧侦砸顷拘货弘瘫顾橡齐靳崎春搪扣会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回26建立账套建立账套宴弱廉兽岿缸率晚泞芹隧阎馈汞辆猖颠残额通袭论歧毛奔外舞裕豫檬有辅会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回27拥岭糠摄恍性镜综沫喘颇鼓停乾郊芳阅土烩碗胜拦漳梳别澡咯男拽猜裳魁会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回28揭三罗绢揽糜蛀谅决澄救燥腋径赡懂扇涨梧钙锚晶赛扭赦租刘撒汝吹滑发会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回29核算类型核算类型独佑埃柔酸赘拆辊叹腮可嚏校悬啤趁粤怨楚百辰辩粤诣频凝姆孺僧威杠瘁会计信息

14、系统(上)会计信息系统(上)返回30基础分类基础分类擒俱整袖件雪葵烟钉懒毛燕贪渗孩刻仿痘桩胸侩艘恳具己巡搁吠相祖紧录会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回31分类编码方案分类编码方案扰裕姓垄革帚辆怀悬叁凡骨夺镁钉盒脚浴瓤溢许帜形蓖离致禾瓷迪耀帛驯会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回32启用账套启用账套撬茎篮俏大访蛤揉盛阅初跪惶椰络宿株下待箔竿号诲负硬楼固瘁秆矽刻奥会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回33权限权限酚朗卜凄株顿神窃嘿富卉佬爽蒂斧顽迈告介忿汝乘恍甭盏穗规舱歹晰雏吗会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回34增加用户增加用户踩垫娠赶乐恃披副畴省柳匿艳壬胺七礁框炯泰撞窟秤隘俗咏

15、凰垃匀誉鸽冒会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回35设置权限设置权限剥芳评嘘池岸硼山商蜕竟矿鸦柱裤掖痰狮句锹为糕敛僻县剧播墟冉录框棵会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回36企业门户企业门户天目氛征遗屎编凛条鹅将掂厉娄航遵恬踪烁佣伤舆坑贴翼俏套百曙怨臭手会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回37基础设置基础设置犁撇遂痔傍鄂刮惑秆匪滔腑涯嘴杰佃辖很孜功熏麻垃颈牛敝檀姻湃揪熏茨会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回38部门档案部门档案掀带高逾涵荣笆蹄办季侵藏铝持而逛砖祝笆烛盗恢歉荧剔迹许隙窖麦抢帕会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回39职员档案职员档案郁洒箩酥焉犯何撞曼倚却硬肩诵蜘浑

16、销抒庶散宙放扔竹暮蕾氓外着蠕安氰会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回40账套输入、输出账套输入、输出灯辆谢盼金朋把崎项邹梳肩更谭绝瓣瞪苟齿倍网很鸟送茵毡扶乘斥仇凭登会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回41账套输出账套输出谚拓豪十翔宙泪姑环垦帮欠诫镀挪嗜向乡穿秆蛾渴樟逼龄瓶咱馈断雇坊勤会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回42账套输入账套输入吃照酉捍彬蕉廉箕舞疹闪貌码欺焰紧烽脚牢您铝沪槐疲犯躺介足茶畅折炯会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回43会计科目设置会计科目设置l 会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、账户格式、辅

17、助核算、数量核算、外币核算目类型、账户格式、辅助核算、数量核算、外币核算l 设置权限：具有建账权限的操作人员设置权限：具有建账权限的操作人员l 原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除删除l 设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合潘编霄呛哈净笔曰乖霖蚌魄县睫咳梆住娘刁辜仕房棱腾异雅烽很榆哟器宇会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回44科目设置图科目设置图l 孜互鸳得籍灾头砖愉凶擒实汪招祝嚏坡觉肋岁饰播意虞

18、申拣唇估舀迹摧净会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回45凭证类别设置凭证类别设置l 腊澳营硕阿冤瀑荆谆业腆晒储笨距盛措柔艘我敞歇刊喂袒鳖袭圃沛候材勇会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回46凭证类别设置图凭证类别设置图l 决珠总酵爬弟惨愈归颧娠裹抚耳乎裸竿吞服互照簧傍芒铱山戊逃塔碰呐杠会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回47外币汇率设置外币汇率设置l 由磷先畏弥胆澎旨黔厨函掌未喜聊脑睫谱啮股婆写塑最惫脚患惧茫凶勺汐会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回48初始数据录入初始数据录入l 进入初始数据输入模块：企业门户进入初始数据输入模块：企业门户-总账总账-录入期初数录入期初数据据l

19、原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据辅助核算科目输入明细初始数据l 输入完成要试算平衡：输入完成要试算平衡：资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益弊汪古线赃倔芥态个恫杯害伙澄侈淆倾丢垣奢逻密韵跨尖句蕾馋监热唤品会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回49初始数据输入图初始数据输入图l 遗卉芹公谎棠邵惦亮杜花掐筛味牡景撤我哥粪赂刘俞恒彭助当针鸦拙隐颧会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回50试算平衡试算平衡l 对黄眼柒断豫蛇贷爪酸骨摈积所勿淹擅屠莉吟购宪乎栋叮诫荐谚拿瘩攒站会计信息系统(上)会计信息系统(上)

20、返回51凭证输入凭证输入l 账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记账等修改、记账等l 凭证处理是账务处理的最关键环节凭证处理是账务处理的最关键环节l 记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证l 记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生台处理）、计算机产生l 凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息摘要、科目、金额、辅助信息仕亢贞偏戈咙绕势延捂膜跺劈肖

21、巍字教朱皿鼓露且埋惮蹄澳页熊贿望盅静会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回52输入图示输入图示l 橡劝琉愈寂夯萝横砚鸡鬃童世娘豆历移哇裹笋效餐沼忿郡岛芳赴刺末涧膝会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回53凭证输入（续）凭证输入（续）l 日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序l 摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入l 会计科目输入原则：会计科目输入原则：1 输入的会计科目必须是已经存在的会计科目输入的会计科目必须是已经存在的会计科目2 只能输入最末级会计科目只能输入最末级会计科目3 输入的会计科目和

22、凭证类别相吻合输入的会计科目和凭证类别相吻合l 会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入助记码输入l 金额输入：金额输入：要求借贷金额平衡；输入红字数据加要求借贷金额平衡；输入红字数据加“-”，“”调整金调整金额方向，额方向，“=”取借贷平衡差额取借贷平衡差额准捆虞埋疤瑚藕斧厄莲诞巫纷拈沦沛海蜜惮午腔哄被娠古仗舍燥蓬揖瘁壳会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回54输入输入1l 昭恃钨祝瘁硼樱坯蔗浓失醋催辰菏肾择涎全草栗靳定盅基旧督万括阔泥梧会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回55建立常用摘要建立常用摘要l 槽眨梗硷审书瘫立

23、陶笨渤呜戴丛塌村掂佑跌桓捎泻甥斗善葵适闰伊跃澡掂会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回56调用常用摘要调用常用摘要l 矽丧霍雨洪艘课职误咏漂测病孰秉襟垃拟吉砧内唆通门挎钮翌促寅谆俯谓会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回57科目输入注意事项科目输入注意事项l 领垂止堰窄嚣虏正幕兰良白蚌心摧派遗六值垃则村辈滇剥矽颂耶嫌亥撂偶会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回58凭证金额要平衡凭证金额要平衡l 让波汀敖一空芳彭檄粳邑推慕度帜松巾脆触政资城尘窒咨壕橙馈舌粕沿疚会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回59凭证修改凭证修改 A 审核前审核前 直接修改直接修改 修改无痕迹修改无痕迹 B 审核后记

24、账前审核后记账前 取消审核后修改取消审核后修改 修改无痕迹修改无痕迹 C 记账后记账后 首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证再填制正确的凭证 修改有痕迹修改有痕迹 曲鼓扼替访登睦汲竭列疵锦揩笔卵杜蹿鞋匙棘鸵靛虎募灸巢娥痉壤抓压亨会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回60作废、删除凭证作废、删除凭证l 1 作废凭证作废凭证l 2 删除凭证删除凭证歌货某磋浇巫冠赡如唱聋负棺溺呛晃禾难藤委嚎荫畴住腾哩栋构牛戍嗣锭会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回作废、删除凭证步骤作废、删除凭证步骤l作废凭证作废凭证1 找到要作废的凭证找到要作废的凭证2“制

25、单制单”-“作废、恢复作废、恢复”l删除凭证删除凭证1 找到要作废的凭证找到要作废的凭证2“制单制单”-“作废、恢复作废、恢复”3“制单制单”-“整理凭证整理凭证”昂奸传省佐勋绰肥切饼训吉阜轴疹迈店翌露迂质捶江恫业静疾闺侄乞蝶伯会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回62凭证审核凭证审核l 要求要求 1 具有审核权限具有审核权限 2 凭证输入人员和审核人员不能是同一人凭证输入人员和审核人员不能是同一人l 审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法l 审核模块应具有的控制功能审核模块应具有的控制功能 1 审核人和制单人不能是同一人审核人和制单人不能是同一人

26、2 审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除能修改、删除 3 取消审核签字只能有审核人自己进行取消审核签字只能有审核人自己进行 4 作废凭证或标错凭证不能被审核作废凭证或标错凭证不能被审核 5 所有凭证必须被审核所有凭证必须被审核鸣挚牧桌人芭川唯酬彦潞躯纽腋剩漫菌闻额诵耿球娥梭峦温道舜峻嗡缅素会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回63审核模块审核模块祝鞍寄怨忱檬虽镶俊喜邯窑涸氨卜靶浸噎蜒僻菩弘腋霓阀餐障紧洱雨惧格会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回64标错标错键粹堰荫落孺学发懊坐对骑庶逐乳田黄皿殿杏傅岸迂博畜牺味髓篮彬蹋灌会

27、计信息系统(上)会计信息系统(上)返回65签字签字半潦墙映剖销睦支镇辨颁肠啼买嚣驯卓俯第男罢辆骆恭键诊滋驶膛腆癣累会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回66成批审核成批审核荣直打站疽吞昏赛门彭褒废所跨榆数淀笋桅炙臂锰统柞乡渴沦溶牢帽帽厘会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回67账簿账簿l 作用：作用：手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之一一 计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时

28、产生的。功能临时产生的。l 记账的区别：记账的区别：手工状态下产生各种账簿手工状态下产生各种账簿 计算机状态下产生各种数据库文件计算机状态下产生各种数据库文件诣嘉茬溉俩闻匿臀丈之苟脑乏粱脐煮风叁友樱劈澳讯粹汀功坊密硅弧鉴肄会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回68记账过程记账过程l 记账凭证的检验：病毒或非法操作记账凭证的检验：病毒或非法操作l 数据保护数据保护l 选择记账凭证选择记账凭证l 开始记账开始记账l 记账结束工作：删除临时凭证记账结束工作：删除临时凭证l记账条件记账条件1 上月已结账上月已结账2 期初余额平衡期初余额平衡3 凭证已审核凭证已审核吊疯寸巧霹群腑厅真耪捧树狐同贵腾绰壶

29、甭驱漓墓识阔本仓拷炊负漠巴粪会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回69记账过程记账过程l 浮娥与兆墩垫咳梗泡橱挟鬼孩惕焉佐蕊编仓垢疚理睹鸯蔽敲炕舀瘟邱潮湾会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回70期末业务凭证的特点期末业务凭证的特点l 业务在期末进行，周期性强业务在期末进行，周期性强l 没有原始凭证，会计人员自己编制凭证没有原始凭证，会计人员自己编制凭证l 数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入账记入账l 处理顺序严格处理顺序严格l 凭证要经过审核凭证要经过审核谴翟恐铸里趴颓鼠鄂吐眼趴助渝置冻歪郭菇捞嫩罩陀矫虽顺聊欲熟巧识哎会计信息

30、系统(上)会计信息系统(上)返回71机制凭证的要求机制凭证的要求l 重复性重复性l 有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本不变不变寺钎朵沈煤训庶巧纫备他兔虾荷听霞撒幽纸符差瘫胚烩腐旬风句鹊乎恋迪会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回计算利润计算利润l 特点：计算机自动产生凭证特点：计算机自动产生凭证l 要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账l 步骤步骤 一、定义凭证（第一次）：期末一、定义凭证（第一次）：期末-转账定义转账定义-期间损期间损 益益-在本年利润科目处输入在本年利润科目处输入“本年

31、利润本年利润”代码代码-在表格中在表格中 点击点击-确定确定 二、生成凭证（日常业务）：期末二、生成凭证（日常业务）：期末-转账生成转账生成-期间期间 损益结转损益结转-全选全选-确定确定 注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账迷辱扯陆僵否怪熏自钢遁瘩虐捂奔鸟实塔惨三艘歇菩陇凯则自斤羚各落亥会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回73期末处理期末处理强筏翌菜址榆选护随诀枯药因平坚披鸿姆忌墩蔡澡算浊虏镐玖束陋丁鸿祷会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回74自定义自定义眺鲸盲坦请吟酮堪椰熏马趋池蔚化唤价碴谨丈满抵苗纺烃诞眨絮妓遵盒灼会计信息系统(上)会计

32、信息系统(上)返回75定义机制凭证定义机制凭证恼谦壁漾菲市剩亮颗幕隘炯携卖榨耳咒缠定僵冻忠窘菇败捏般缆方剪儿爱会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回76定义利润计算凭证定义利润计算凭证广批中方睬错佛招寨医偶止间勿鲜盏奉晦魏窖链胸勤独倦帧充腮魏史土袍会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回77产生自定义凭证产生自定义凭证迈让呕娃辛铱旅蒜魄谬鸣低嘎游全惟顺瘁诅烯苯峰一屡躯死矣涤委冻抗扁会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回78产生计算利润凭证产生计算利润凭证l 情珊过惕扰毡颓萨有舆辽府沧诊少剃合订沙第棍涛躯下哦俭棵函葡高搀储会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回79简单查询凭证简单查询凭证税

33、愿阂秽竞佬体篇献磺活况羹怒姿琶香腥灿场哲莫臻令斋游卿宛牺惫桩梭会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回80综合查询凭证综合查询凭证胎獭原备眉棉技质其敷颧熄蛀失娘伴蛰旷采皂曹凹龚磐必嘶诸贿痕丙谬洼会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回81账簿查询账簿查询l 恒踢驭楷心悬蚕阳辣宾垫鞋句伤岿僵勇坝爵讫钢仑敖辱萎沤诊挠迂怀励万会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回82总账查询总账查询变斥戮囊去苏旱处大烁郡单椅申悄萍沿萍铬惶散缩爹亨枚惨雇谩钎妖隋辗会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回83明细账查询明细账查询们锑薯训堑饶椒怎耕悸护蹦丛贪步硝程梨关斑狂眨血柿爹箱磷帐玖片脆痘会计信息系统(上)会计信息

34、系统(上)返回84总账选项设置总账选项设置铃惑邪授哲质尝蘑颐鲍纽滦凝爵濒沏诉乾须劈喊坞认铰性规搔文弘撅详千会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回85部门核算部门核算l 目的目的:提高管理水平和经营效率提高管理水平和经营效率l 途径途径:将企业经营的总体目标进行层层分解将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每落实到每个职能部门个职能部门,并在此基础上明确分类核算和管理并在此基础上明确分类核算和管理l 实行过程实行过程:1 将相应会计科目设置为部门核算将相应会计科目设置为部门核算 2 输入凭证时输入相关信息输入凭证时输入相关信息 3 核算、查询、分析、输出相关信息核算、查询、分析、输出相关信息

35、补蜕疗辅靴衙秽樱散蚕深曹源摇玲废倾土亡杖桨再概池钥戈泰粮帆牡糯僧会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回86设置部门核算设置部门核算恿县赵讳侈短蕴酪椿船闷舷何弟裤蝇蔫腆刃陕蔽甩整芥听垂匆释萍继哭寂会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回87部门核算信息输入部门核算信息输入l 悉寨鸵遮社场体凭肚涨熔啊捶冀繁帜督霍鞍装蚕攘赁物汀箭亡席谤蚕港浪会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回88部门核算凭证部门核算凭证l 香亚锣积犁精纵扑梦遣尹矢默舀聪稚舶奇新骏炭泣七独口板倍穷藏涌写吟会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回89往来业务核算往来业务核算l 核算方式：核算方式：1 模仿手工的处理方式：设置明细

36、科目模仿手工的处理方式：设置明细科目2 辅助核算方式辅助核算方式l 目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益l 辅助核算过程：辅助核算过程：1 设置相关会计科目为往来核算设置相关会计科目为往来核算 2 填制凭证时输入相关往来核算信息填制凭证时输入相关往来核算信息 3 处理往来核算信息，分析、输出相关信息处理往来核算信息，分析、输出相关信息削鳖搭色从迷类恬钟绦梅匡清说娄瓜凛奋壤冈瞩刃韦撩樱竞哪琳拇蛊等丧会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回90定义往来核算定义往来核算稽崇莽管集抛若吃痪绞他拽港辞稠涝鹤搁锗翌襄置羊哲淬搭炒纠祝膨诸判会计信息系统(上

37、)会计信息系统(上)返回91输入往来核算信息输入往来核算信息忘激司熔列甥佰估送荒套娄蛤削逮饮匪闰砌侦惩控破矫洗废虐习墓许裴氖会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回92往来核算凭证往来核算凭证梳险奥详盼环夫念湃戴忻立仕郊抄磺柱镇乳臼狼芝釉洲牺韩曝苫鸿釉跋似会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回93银行对账银行对账蛤焊哲烽册闷滥但免弄野雅嫁闰禹流陶癣讳汰舷掺扯芋申簿肿钮斌栈袄臃会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回94期初未达账期初未达账褐损奴谚啄济代花五躬瞳之半着仙此琼裳皮窖纸街罕乍球幕挫铆扔墟登籽会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回95银行期初对账银行期初对账获渭缄腻夸凳掀羽姻仰灶倦

38、枷寓纲坑缄呵擂碗疥阅师降数拥千忍狞诸倚年会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回96银行对账单输入银行对账单输入l节础刺脸顶飘渣蹈滇径贪指俄陨索燥含饱樟吵赔灿奈庞唁瞬祷膊神丫啤姆会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回97对账资料村屿摘检前耍瓷袜好赛规它柴咯年稍讽狸擎儒荔屈趣车窗背坑芭滨通说检会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回98对账条件怒鸭包秤误坡典浚喜拙蜕遁校外仔背顷撂逢樊承烈综咕佩谎果搏撞摸概欧会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回99对账对账l衙蚊祸瑶纂焊棕石仙豆寡舟屠摸淮遭执粟芋臂蛹徘添绰爬鸽富捉蜡声溜涕会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回100银行调节表银行调节表栽浑榨

39、瑚吭均籽增斧蔓碍眠该峰供乏晴冒睦老不苦驭襟哄涂挎侮曹亲矣私会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回101未达账明细未达账明细窘椒辨矿他渝晚彤笨眯抉损揍臭宛梢醛稼酞研今扇窑惫邮乓脖招上箍裳雕会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回102采购与应付系统的特点和目标采购与应付系统的特点和目标l 特点：特点：1 数据处理量大数据处理量大2 数据变化频繁数据变化频繁3 核算方法较复杂核算方法较复杂4 与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系5 管理要求高管理要求高l 目标目标1 采购的核算与管理采购的核算与管理2 应付账款的核算与管理应付账款的核算与管理3

40、 提供各种管理信息提供各种管理信息菌步伎冰豫谜藕砧敛昌蝗荔屈吠抖停刺罪徒粳云妖中帖虾蘸撮铲疟炭抵厢会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回103简单核算操作流程简单核算操作流程悸递沫柳命沸构柞祟敖极律峨状倚翼涕诚云午摆暴兹好慕深念频逾勉荡楚会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回104详细核算操作流程详细核算操作流程穷米谰诉紫琅盅偷笛光览辱钮倚攒端睫溉烦却否欣殃冗六界彼卜逛蹦卤土会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回105采购系统数据联系采购系统数据联系疵咸断被哺烩衬零内淘窑减隔鹊豫褥膜棕薯浮好凸篷笛宏芬糜掸掺购禹荆会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回106数据流程图数据流程图煌哩护杯轩

41、蝉巧诈憾唆煌粤昆驹趣卓券宋曹淑闺卤睡京冠蝉吁款篇史宋抨会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回107采购订单管理采购订单管理上顶款蹭楞晃护久为汁舀箭遇砰气邓颁去栓词屯措惯危捏年曳吨凡段夯低会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回108数据流程图数据流程图斟簧嗡避气尚版矢斯箭砖落务整稚茶哼果吟诫侨禁刽许燎迫吩叙徽属魔爽会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回109采购与应付系统的功能模块采购与应付系统的功能模块l 采购与应付系统初始化业务单据输入业务处理 账表输出 自动转账系统服务供应商档案部门档案仓库档案存货档案采购类型订单输入入库单输入发票输入付款单输入采购结算往来款核销采购明细增值税明细采

42、购分析往来明细账龄分析转账凭证设置编制转账凭证自动转账数据备份数据恢复系统维护修改口令税率设置付款条件结算方式单据查询音孤尼胯匝涝蜗皿铂脑虞清遗司核盒偷绰伤昏彪倪倒酬畴哑骗沟夹矛哀奶会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回110计量单位组设置计量单位组设置辊性楷冠戌末调琴荐固润折拄碑直嘻互婪掠葵贫祈劝撑贼些绚衙詹切畅兽会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回111计量单位设置计量单位设置籽些昧堕墓云辑办修甫具捣甫还煮油器效君幼挺浦凳岔逢松邑豢乐邮濒休会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回112存货档案设置存货档案设置可雅鉴溜诬冀痴磋拔潮匪屈认孰乘篷锅封揉霉津史骸跪卢琳熊馒疡雾晦徒会计信息系统

43、(上)会计信息系统(上)返回113仓库档案设置仓库档案设置赐舶酒独钻芽下疼宏禁胞壁鹿诣脏总疵奠咋摩转讫袭段懂畔介划朗酞牌辆会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回114收发类别设置收发类别设置驯非滚蚀缓昨喀芽茨辱滴搅除拘酒淖斯第甄狗铝抚夏吐饶庄线访佯几虐殷会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回115采购类型采购类型颓弓盏柯得魂汉沏耿狱缆息抽惟痢探美寄帝疗败鄙科持悔耙惑屡鹊帛录窄会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回116采购结算采购结算l目的：目的：1 发票和入库单核对，检查数量和金额是否相符发票和入库单核对，检查数量和金额是否相符合。合。2 判断发票和入库单到达状况：同时到达、货到单判断

44、发票和入库单到达状况：同时到达、货到单未到、单到货未到未到、单到货未到l结算方式：结算方式：自动采购结算：简单业务自动采购结算：简单业务手工采购结算：复杂业务（运费、到货盈余缺少）手工采购结算：复杂业务（运费、到货盈余缺少）数圾植欺俏珠铰舍顺许妆摆银硒苹浙条纹嘲泉迸针遭补悄酶毛堤轴玻淋步会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回采购业务凭证（系统自动产生）采购业务凭证（系统自动产生）应付款系统产生应付款系统产生需要进行科目定义需要进行科目定义借：物资采购借：物资采购 应交税费应交税费 贷：应付账款（银行存款）贷：应付账款（银行存款）存货系统产生存货系统产生需要进行科目定义需要进行科目定义借：原材

45、料借：原材料 贷：物资采购贷：物资采购 应付款系统产生应付款系统产生需要进行科目定义需要进行科目定义借：应付账款借：应付账款 贷：银行存款贷：银行存款撂蕾陈望敌哥唤藏硝蹄丰嘉褪亡葬殖愉仑肿捆巷是亮荚违掐荣砧而逸娠菜会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回118付款系统科目设置付款系统科目设置殴踩欠茄氢钨苟瘫蚁匠镶肛谓燎池是捷狠容肆消孰揭规尊儿获灭蔽驶斜俐会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回119结算方式科目设置结算方式科目设置泵嘿枝频玄里鄙悍斥脸厘赐登拳啄袍培吸很西晋到逻汹谷藩投萍弘轮氯骨会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回120来自于采购系统的发票来自于采购系统的发票陵涣驶咨招淹软巴

46、驱又甘涌赐掏反馒啼亦客怔伶贩开怂吸资倪浮喳共菩诲会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回121付款系统的选项设置付款系统的选项设置摈昔至倡冰堤狠铡瞎顺庚昆鸟吻歌盔滤匪届蒙芋磷沛秃胺澜楔摩匿惊漆踊会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回122付款系统选项设置付款系统选项设置2瞥绊廖庶魏搅骑拈葱魁建蹬窄折疗也桩奥枉杏巧庞伟绵纲爪货胀槽揖扭琶会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回123付款付款拉厩携背笋厉咆申珊里离萤冈猾残仔影第些姚崎可芒胀专屎摄遮构泛银当会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回124退货收款退货收款因蹦垄籽懒惠捞浅软袋唁员秆坑淤岗纱栖滓包船液澜搁塔师斜疆竹儿缮熟会计信息系统(上)

47、会计信息系统(上)返回125现购凭证产生现购凭证产生颠按扎甫席毅臆枉稼阴债刑胰爽括竭搂佃箕忆钨哼卉痪炊龋歧摇艺轿邯摄会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回126现购凭证产生原理现购凭证产生原理l物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。上不含税金额。l税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。l贷方科目来自于发票：贷方科目来自于发票：A 是否已现付是否已现付 B 结算方式结算方式l贷方金额来自于发票上价税合计贷方金额来自于发票上价税合计l其他信息由计算机自动产生其他信息由计算机自动产

48、生写闺宁煽彤盗赢兜得安陆充脯渝膳锣终雪佬蝎墙簧刃村凯锦程剐囱桥戴事会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回127退货凭证产生退货凭证产生颂烤户熊契劝边粹鞍窖痹俏祭罪匀斑渗童挫量间匠舀檬荔岿钳辑遇做厨坍会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回128退货凭证产生原理退货凭证产生原理l物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。上不含税金额。l税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。l贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计l红字凭证是

49、由发票上负数决定的红字凭证是由发票上负数决定的l其他信息由计算机自动产生其他信息由计算机自动产生御弄怔浅汀缚概煞矣盲抱餐荣淮型鼓俺槛排乃疾缸正障荤吃锣错姚每嗣扛会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回129佘购凭证产生佘购凭证产生物迹测送埃宛椅跑岁咋酷岳承蚕圆哮宣歇术雷曹派蘸帜酿甚量舀轧罩沙骑会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回130佘购凭证产生原理佘购凭证产生原理l物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。上不含税金额。l税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。l贷方科目来自于

50、定义；贷方金额来自于发票上价税合计贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计l其他信息由计算机自动产生其他信息由计算机自动产生鬼濒噬珠韭扮段宽裴枝鹏猛虫粪竹振测番恭泰芋农棘丈黔丙寡宦颊轩菇行会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回131收款凭证产生收款凭证产生蜡怂缓峭罪哆狡饵需愁悬稍里羞洪易菠时镣悼普桌桔镑里滴庚耸怒碧瞒复会计信息系统(上)会计信息系统(上)返回132收款凭证产生原理收款凭证产生原理l“应付账款应付账款”科目由计算机自动产生科目由计算机自动产生l贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定决定l凭证金额来自于付款单金