有关审计整改报告5篇.docx

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1、有关审计整改报告5篇 20x年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20x年“春风行动”专项资金的募集、运用、管理和绩效及政策执行等状况进行了审计。下面就是我给大家带来的审计整改报告，希望能帮助到大家! 审计整改报告1 主任、各位副主任、各位委员： 我受市政府托付，向市人大常委会汇报市发展和改革局等10个部门201X年度预算执行审计中发觉问题的落实整改状况，请予审议。 一、高度重视，落实问题整改责任。 预算执行审计监督是人大监督政府预算的必要方式和有力手段。依据市人大对发改局等10个政府部门预算执行状况进行跟踪审计监督的要求，市政府高度重视审计发觉问题的落实整改工作。市政府主要领导作出批示，要求

2、由市政府分管领导探讨，并要求市政府办公室将整改任务落实到相关部门并督促整改。市政府办公室也随即召集市财政等10部门负责人进行了专题探讨，将问题整改责任分别落实到各责任部门，并由市财政和审计等部门予以指导。市发改等10个部门在收到审计报告后，也特地召集局本级及下属单位的财务人员进行专会探讨，仔细比照存在问题和不足抓好针对性地整改落实。通过审计问题的发觉及交办，促进了各部门单位理财观念的转变，增加了执行财政、财务制度及相关法律法规的自觉性，也推动了部门预算编制执行的规范化水平。 二、仔细探讨，分类逐项进行整改。 此次人大对10个部门201X年度预算执行审计共指出三大类11个问题。通过前期的主动整改

3、，目前都已得到了肯定程度的落实。 1、关于部门预决算信息和财务收支状况推行公开力度不够问题的整改。根据省委、省政府关于在全省县以上行政机关全面推行政务公开制度的通知的相关规定，结合本次审计问题整改，目前市发改等10个部门已按季将财务报表予以公开，接受内部干部职工的监督。其中，市安监局还扩展了公开的内容，把财政预算、财政决算、公车支出、会议支出、电费支出、电话支出等内容进行公开，每季度在单位例会上公开各项指标执行进度。 2、关于部分行政事业单位政府选购观念有待加强问题的整改。对于审计报告中提出的政府选购方面不够规范问题的整改主要是立足于两个方面。一是就该10个部门来看，均进行了比照自查，并明确了

4、在预算编制时统筹考虑年度政府选购物品，并标明物品规格、品质等要素，按规定的程序办妥手续后统一申报选购的整改落实要求。二是从市级层面看，由市选购办进一步明确了政府选购工作的要求和流程，尤其是对单一来源选购实行了“经市政府选购办审核后，在浙江省政府选购网公示三天无异议后再实施”的方法加以规范。 3、关于行政事业单位的非税收入管理有待完善及部分单位收入编制管理不够完整问题的整改。对于上述问题，已由市财政部门依据“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子”的要求，将我市的行政事业单位的非税收入和上级补助收入全部纳入预算，实行了收支两条线管理。同时，市财政部门依据省财政厅关于将按预算外资金管理的收入纳入

5、预算管理的通知的要求，对全市的预算外资金进行了分类管理，保证了我市预算外资金可用财力效应的最大化。在此基础上，依据中心和省市的相关规定，我市还主动开展了“小金库”全面清查工作，进一步肃穆了财经纪律，对全面规范财政支出，推动我市的非税收入管理起到了很好的推动作用。 4、关于部门预算支配“一个盘子”还不够到位等系列问题的整改。审计报告中指出的“部门预算支配“一个盘子”还不够到位;年中预算追加金额较大;公用经费存在普遍超预算执行;专项支出不规范;会计核算滞后于部门预算执行的要求。”等系列问题，主要是近年省、x市要求“实行一般性支出零增长，且公用经费预算压缩5%”的要求与我市原部门预算编制执行相对不够

6、完善所造成的，加之近年来接待支出明显增大等造成了公用经费不足。这些状况的出现有其特别性，但为了有效的解决这些问题，已由市财政部门通过调整和增设相关科目，把相关支出经费列入年度部门预算支配，并实行年终清算，以此来限制一般性支出和专项资金的挤占现象。如农业局在项目支出问题整改中将项目前期费用从公用经费支出中调整计入项目支出，以此反映了项目支出的完整性，订正了专项结余的虚假性;林业局为了加强项目专项资金管理，制定了较严格的项目可行性工作目标及可行的用款安排，按时间进度、用款安排支配拨款。10个部门整改措施中基本根据“量入为出，量力而行，收支平衡”的原则，明确了严控“三公经费”，厉行节约，杜绝不必要的

7、费用支出，切实降低行政管理成本的措施。 5、关于部门预算编制和会计核算不够细化，业务流程存在脱节问题的整改。这一问题主要是由于预算编制和会计核算管理的运用软件不统一所致。201X年我市争取列入了全省国库集中收付制度改革的试点单位，通过应用国库集中收付软件，实现了国库资金干脆拨付到供应商品和劳务的单位和个人，从而提高了国库资金收付的效率，缩短了资金在途的时间，有效避开了审计报告中所指的“科技专项资金拨入市科技局的部门会计账中，简单混淆专项资金和部门预算资金的运用”这些问题。会计核算与国库支付软件不相匹配问题，经过软件升级，已于国库集中支付相连接。依据新会计法“单位负责人作为本单位会计行为的责任主

8、体”这一法律责任主体的规定，近几年我们已接连将会计业务归还到部门单位进行核算，截至今年5月31日，对全市纳入会计核算中心核算的123家单位中的83家已退回到原单位进行会计核算，较好地解决了单位经济业务不全面的问题和固定资产的核算管理问题。市财政部门则通过核算中心工作职能的调整和国有固定资产管理软件的运用，使核算中心既能按相关法规的要求转变职能，又能使财政加强对国有资产的统一监管。 6、关于部门预算管理制度有待健全和细化问题的整改。近几年，我市相继出台了x市财政专项资金管理方法、x市市级财政国库集中支付会计核算暂行方法、x市财政支出绩效评价实施方法、x市行政事业单位差旅费管理方法、x市非税收入管

9、理方法等多项制度，对于进一步规范财政收支管理，提高财政资金运用绩效，提高预算编制执行的科学化、规范化水同等起到了主动的促进作用。但随着经济的快速发展和政策的调整改变，财政管理上也面临很多新状况、新问题，对我市的财政管理工作提出了新的要求。因此，我市将依据中心和省、x市深化预算改革的要求，并结合我市部门预算管理实际工作中出现的新状况，不断完善部门预算编制、执行的相关管理方法，加大对我市的市本级基本支出和项目资金管理的调研，稳步推动两者的制度建设。 三、注意长效，提升预算管理水平。 依据我市经济社会发展的形势和要求，不断改进和完善部门预算管理的方式方法是提升政府财税管理水平的重要内容。在主动深化上

10、述10个部门预算执行审计问题落实整改的同时，我们将从“生财、聚财、用财、理财、管财”五大职能入手，主动探究，不断创新，不断提高对部门财政资金的管理水平。一是不断加强队伍建设。一方面是主动推动财政系统“三位一体”组织机构改革，强化预算编制、执行和监督等职能，完善一体化运作机制，为有效的财政管理供应组织保障。同时，加强行政事业单位财务从业人员业务学问的教化培训，不断提高财务人员综合业务素养。二是接着强化财政监督机制建设。加强对重点资金、重点项目的监督和财政工作重要环节、关键岗位的监督，加快“金财工程”建设，提升信息数据分析和决策支持的保障水平。三是接着深化财政体制改革。推动今年市人大对25个政府部

11、门的预算跟踪审计监督及部门内部财务公开工作。同时，进一步推动国库集中支付制度的改革，推行“公务卡”，扩大资金直拨的覆盖面，提高财政资金运用的效率;构建公共支出绩效评价机制，建立健全财政监督管理体系。四是进一步严格预算执行。以“金财工程”推动为契机，严格根据预算法的规定编制部门综合预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出，对专项资金，注意资金运用效益，确保专款专用，不挤占挪用。建立和完善支出管理的相关制度，肃穆政府选购纪律，深挖节支潜力，从严限制“三公经费”，主动推动公务用车改革，坚决制止铺张奢侈。 审计整改报告2 x县支行： 我行x部20x年x月x日对你单位x业务进行了审计，发觉以下问题： 一、部分协

12、议内容不规范。x协议中甲方签字为王x，营业执照复印件中户名为李x;x有限公司，授权书内容为办理代发工资事宜;x通讯器材经营部，协议中未见法人x的身份证复印件;x物业协议中甲方签字为刘x，营业执照复印件中法人为贾x，未供应授权书;x房地产开发有限公司协议中费率涂改;x商贸有限公司协议对方加盖财务章。 二、20x年x月x日-x月x日共回访x户商户。 针对问题一，要求规范x协议，对缺少资料的要求客户重新供应，对签字不符的要求重新签订;针对问题二，要求按规定的频次对商户进行回访。 请你单位针对上述问题，制定整改方案，明确整改的责任部门和责任人，确保整改落实，并于20x年x月x日前将整改结果上报我行x部

13、。 (审计整改通知发出单位印章) 年x月x日 审计整改报告3 一、五年来经费收支状况的审查看法 经费审查委员会对本级财务工作报告进行了仔细的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的须要，不断加强财务管理工作，针对各类新状况、新问题，实行了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和运用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。 经审定，20x年至20x年，乡总工会经费收支状况如下：总收入为元。包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元。 五年总支出为元。其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，

14、其它支出元。截至20x年底，经费结余为13131.89元。 经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能主动组织经费收入，将各项支出严格限制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地削减了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时留意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了肯定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清晰、真实，财务核算工作符合规定。 为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要

15、经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的运用效益，为工会工作供应牢靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。 二、仔细履行职责，全面推动经审监督工作五年来，仔细贯彻x大精神，仔细履行职责，全面推动经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，主动开展业务培训;依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了主动作用，取得了显著成果。 (一)加强制度建设，完善经审工作机制 工会经审委员

16、会是代表会员群众对工会财务收支、运用和财产管理状况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素养的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到刚好增补委员，把政治素养高、作风正派、有专业学问的干部选配到经审工作岗位上。 注意制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注意经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会

17、学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。 (二)强化业务培训，提高经审干部的自身素养 随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析实力的提高，达到了对参与培训人员的业务指导、道德教化和信息沟通的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，驾驭了工作要领。 (三)扎实做好经审工作 实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作安排、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。 (四)深化调查探讨

18、，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作状况的调查探讨，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。 经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键;经审干部的工作水平和素养是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证。 审计整改报告4 自收到山亭区审计局对我镇x同志任x镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员仔细检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在 一、对于在

19、预(决)算执行存在的问题，我们做了仔细细致的分析，存在的问题坚决予以订正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明安排，并逐步按安排拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或干脆弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。 二、对于财务管理及内部限制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度

20、，今后业务费严格执行开支制度，特殊是从严驾驭业务款待费的开支;固定资产已根据行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部限制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。 三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。 四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会探讨确定，制定了租金征收方法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。 在主动整改的同时，仔细自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作： 一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础

21、学问，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素养和业务素养。 二是加强预(决)算执行。严格根据预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格根据有关政策规定刚好足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。 三是加强财务管理。严格根据会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。 1、加强专项资金的管理。对专项资金，注意资金运用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。 2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有

22、关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严限制购置费、款待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张奢侈。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。 3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。 4、健全完善内部限制制度。加强基础管理和增加建立健全内部限制制度的相识，依据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉支配等有效的防范措施和治理对策。 四是加强对镇直部门预算外资

23、金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必需运用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必需依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避开了预算外资金的体外循环。 审计整改报告5 依据你单位对我局进行的20x年度预算执行状况下发的审计报告(白审财报20x第5号)中指出的我单位在20x年度预算执行状况中存在的问题，我单位主动进行了整改，现将整改状况报告如下： 一、关于部分排污费的预算支配及运用不符合规定的状况。 整改状况：下一步的预算经费支配，我单位将严格根据排污

24、费运用的相关规定进行支配，确保资金专款专用。 二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的状况。 1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。 整改状况：我局于20x年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作接受7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。 2、未能完全根据排污费的征收管理程序的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。 整改状况：20x年7

25、月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格根据排污费的征收管理程序的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。 三、关于以旅行社发票报销差旅费的状况。 整改状况：我局已于20x年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位肯定根据审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。 四、关于超拨工会经费的状况。 整改状况：我局已于20x年7月16日、8月9日，分别归还了行政2.9万元和1.78万元，合计4.68万元。今后我单位肯定严格根据关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)白府办通【20x】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策

26、、文件、方法的学习，杜绝此类现象的发生。 五、关于出纳现金短款5837元的状况。 整改状况：我单位出现的出纳现金短款5837元的状况已在盘点期内马上进行了订正，同时在局职工大会上进行了指责，出纳人员写了书面检查，深刻相识到了问题的严峻性。在今后的工作中，我单位肯定严格要求会计和出纳人员，严格执行行政单位会计制度，做到账款日清月结，账款相符。 六、关于加强项目的建设管理的状况。 整改状况：1、监测站修理改造和设备购置工程。2、粑粑坳小湾河工程于20x年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。3、七彩湖排污沟改造项目于20x年7月验收。 七、关于加强专项资金的运用，提高资金的运用效益的状况。 整改状况：我局已将结余的资金全部支配在20x年的预算资金中，预料在20x年底全部拨付完成。 八、关于加强会计基础工作的状况。 整改状况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习会计法和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页