跨境人民币结算的主要渠道教学内容.ppt

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1、v跨境人民跨境人民币结币结算的主要渠道算的主要渠道人民币国际化政策框架日趋完善人民币国际化政策框架日趋完善 经常项目：境内所有从事进出口货物贸易、服务贸易及其他经常经常项目：境内所有从事进出口货物贸易、服务贸易及其他经常项目的企业均可选择以人民币进行计价、结算和收付。项目的企业均可选择以人民币进行计价、结算和收付。u不再存在试点企业名单限制（365家6.7万家全部）u不再存在境内境内地区限制（5城市20省全国）u不再存在境外地域限制（港澳、东盟所有国家和地区）从事货物贸易、服务贸易的个人可选择以人民币进行计价、结算和收付。跨境担保跨境担保资本项目：资本项目：直接投资、跨境融资、境外放款、境外发

2、债、跨国直接投资、跨境融资、境外放款、境外发债、跨国企业集团跨境双向人民币资金池等大部分资本项下的业务。企业集团跨境双向人民币资金池等大部分资本项下的业务。开展跨境人民币结算主要优势：开展跨境人民币结算主要优势：v1.帮助企业规避汇率风险帮助企业规避汇率风险。v2.节约交易成本（平均降低交易成本节约交易成本（平均降低交易成本2-3%）。v3.拓宽融资渠道拓宽融资渠道。v4.提高资金运营效率提高资金运营效率。v5.促进贸易投资便利化。促进贸易投资便利化。开展跨境人民币结算的主要渠道开展跨境人民币结算的主要渠道人民币跨境清算、结算体系 u通过人民币业务清算行进行清算。境外人民币清算行：港澳台地区、

3、新加坡、伦敦、法兰克福、首尔等20个国家和地区。u通过境内代理行进行清算。境外人民币业务参加银行在境内代理银行开立清算账户（即人民币同业往来账户）。u通过开立非居民账户进行结算。境外机构可申请在银行开立人民币银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。u人民币跨境支付系统（CIPS系统）。2012年3月，人民银行宣布决定建设人民币跨境支付系统（CIPS）,采用国际通行报文标准，支持传输包括中文、英语在内的报文信息，覆盖主要时区（亚洲、非洲、欧洲、美洲）人民币结算需求，以提高清算效率。经常项下业务办理流程经常项下业务办理流程1、企业自主选择一家、企业自主选择一家已在跨境办备案已在跨境办备案的

4、银行网点。的银行网点。企业可以根据实际需要选择多家境内结算银行办理跨境企业可以根据实际需要选择多家境内结算银行办理跨境 贸易人民币结算业务。原则上，将贸易人民币结算业务。原则上，将为其首次办理跨境人民为其首次办理跨境人民币业务的银行确定为主报告银行币业务的银行确定为主报告银行。2、企业如实填写、企业如实填写跨境贸易人民币结算收（付）款说明跨境贸易人民币结算收（付）款说明，银，银行依据行依据“展业三原则展业三原则”，可要求企业提供可证实其交易真，可要求企业提供可证实其交易真实性的相关证明材料。（如合同、发票、运输单据、加工实性的相关证明材料。（如合同、发票、运输单据、加工贸易手册、政府批准文件等

5、）贸易手册、政府批准文件等）3、银行人员对交易的、银行人员对交易的真实性真实性及其与人民币收支的一致性进及其与人民币收支的一致性进行合理审查，查询企业是否已在系统内激活，并根据企业行合理审查，查询企业是否已在系统内激活，并根据企业提供的信息向提供的信息向RCPMIS报送相关业务信息。报送相关业务信息。经常项下业务涉及的主要政策法规经常项下业务涉及的主要政策法规1.跨境贸易人民币结算试点管理办法跨境贸易人民币结算试点管理办法、实施细则实施细则（经常项目经常项目）2.境境外机构人民币银行结算账户管理办法外机构人民币银行结算账户管理办法、关于境外关于境外机构人民币结算账户开立和使用有关问题的通知机构

6、人民币结算账户开立和使用有关问题的通知（主主要涉及账户问题要涉及账户问题）3.关于明确跨境人民币业务相关问题的通知关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（银发银发2011145号，主要涉及贸易、人民币购售、担保等问号，主要涉及贸易、人民币购售、担保等问题题）4.中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政中国人民银行关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知策的通知（银发银发【2013】168号号）5.中国人民银行关于贯彻落实国务院办公厅关于支持外贸中国人民银行关于贯彻落实国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见的指导意见（稳定增长的若干意见的指导意见（银发银发【2014】168号号

7、）经常项下业务管理经常项下业务管理框架框架v20142014年年168168号文业务管理要求号文业务管理要求 v简化跨境贸易和投资人民币结算业务流程。银行业金融机简化跨境贸易和投资人民币结算业务流程。银行业金融机构可在构可在“了解你的客户了解你的客户”、“了解你的业务了解你的业务和和“尽职审尽职审查查三原则三原则基础上，凭境内企业提交的基础上，凭境内企业提交的收付款收付款指令，直接指令，直接办理经常项下和直接投资项下人民币跨境结算业务。办理经常项下和直接投资项下人民币跨境结算业务。v重点监管企业名单重点监管企业名单内的企业在办理货物贸易、服务贸易及内的企业在办理货物贸易、服务贸易及其他经常项目

8、项下业务时，银行必须其他经常项目项下业务时，银行必须严格进行业务真实性严格进行业务真实性审核审核。企业不得将跨境贸易人民币结算业务。企业不得将跨境贸易人民币结算业务所得人民币资所得人民币资金存放境外金存放境外。人民币跨境对外直接投资业务（人民币跨境对外直接投资业务（ODIODI）主要法规：主要法规：v境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银境外直接投资人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告行公告20112011第第1 1号）号）v业务办理流程：业务办理流程：v1 1、境内机构应当境内机构应当先到银行先到银行办理办理境外直接投资外汇境外直接投资外汇登记登记，并取得业务登记凭证。并取得业务

9、登记凭证。v2 2、办理登记后，企业可以凭业务登记凭证及境外直接投、办理登记后，企业可以凭业务登记凭证及境外直接投资主管部门的核准证书或文件直接到银行办理境外直接投资主管部门的核准证书或文件直接到银行办理境外直接投资人民币资金汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业资人民币资金汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续。v3 3、银行应向、银行应向RCPMISRCPMIS报送境外直接投资相关的各类信息。报送境外直接投资相关的各类信息。ODI需注意的问题：需注意的问题：v对人民币前期费用已经汇出对人民币前期费用已

10、经汇出6个月，但仍未获得境个月，但仍未获得境外直接投资主管部门核准的境外直接投资，企业外直接投资主管部门核准的境外直接投资，企业应将剩余资金调回。应将剩余资金调回。人民币跨境对内直接投资业务（人民币跨境对内直接投资业务（FDIFDI）v主要涉及的制度法规：主要涉及的制度法规：外商直接投资人民币结算业务管理办法（中国人民银外商直接投资人民币结算业务管理办法（中国人民银行公告行公告20112011第第2323号）号）中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知（银发操作细则的通知（银发20121652012165号）号）v主要业务内容：

11、主要业务内容：账户的开立、人民币资本金汇入、境外投资者因减资、账户的开立、人民币资本金汇入、境外投资者因减资、清算、转股等人民币资金收入汇出业务清算、转股等人民币资金收入汇出业务人民币跨境对内直接投资业务（人民币跨境对内直接投资业务（FDIFDI）v业务流程：业务流程：1 1、业务申请人向银行业务申请人向银行提交人民币外商直接投资企业信息提交人民币外商直接投资企业信息登记表和人民币外商直接投资业务信息表等相关证明材料。登记表和人民币外商直接投资业务信息表等相关证明材料。2 2、银行向人民银行银行向人民银行提交业务说明并将审核后的相关材料提交业务说明并将审核后的相关材料报送至人民银行跨境人民币业

12、务管理部门。报送至人民银行跨境人民币业务管理部门。3 3、银行银行在在RCPMISRCPMIS录入录入外商直接投资业务合规性信息，外商直接投资业务合规性信息，跨跨境人民币业务管理部门境人民币业务管理部门依据提交的相关材料完成对外商直依据提交的相关材料完成对外商直接投资业务合规性信息的接投资业务合规性信息的复核复核工作，并向业务受理银行出工作，并向业务受理银行出具人民币外商直接投资业务信息具人民币外商直接投资业务信息回执回执。4 4、银行凭人民币外商直接投资业务信息、银行凭人民币外商直接投资业务信息回执回执等材料到人等材料到人民银行账户管理部门开户，并将后续信息报送至民银行账户管理部门开户，并将

13、后续信息报送至RCPMISRCPMIS。FDI需关注问题需关注问题v资本金账户和外债账户内存款利率是如何规定的？资本金账户和外债账户内存款利率是如何规定的？v资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。v新设外商投资企业是否可以开立多个人民币资本金账户？新设外商投资企业是否可以开立多个人民币资本金账户？v不能。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，且账户名称为存款名称加不能。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，且账户名称为存款名称加“资本金资

14、本金”字样。字样。v某外商投资企业现已开立了一个人民币资本金账户，现外方需要增资，增资后的人民币资本金是否某外商投资企业现已开立了一个人民币资本金账户，现外方需要增资，增资后的人民币资本金是否可以直接进入原开立的人民币资本金账户？可以直接进入原开立的人民币资本金账户？v已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭借商务主管部门颁发的注册资本变更批准已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭借商务主管部门颁发的注册资本变更批准文件，在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一个人民币资本文件，在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立

15、一个人民币资本金专用账户，账户名称为存款人名称加金专用账户，账户名称为存款人名称加“资本金资本金”字样。如果批准文件发生了变化，就应新开一个字样。如果批准文件发生了变化，就应新开一个人民币资本金账户。人民币资本金账户。v某外商投资企业向境外股东借入一笔人民币借款，因公司业务需要，除在注册地开立一个人民币借某外商投资企业向境外股东借入一笔人民币借款，因公司业务需要，除在注册地开立一个人民币借款账户外，还需要到异地银行再开立一个人民币借款账户，是否需要办理相关核准手续？款账户外，还需要到异地银行再开立一个人民币借款账户，是否需要办理相关核准手续？v外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立一个人民币一

16、般存款账户用于办理资金收付。境外借款外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立一个人民币一般存款账户用于办理资金收付。境外借款人民币一般存款账户原则上应当在外商投资企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，外商投资人民币一般存款账户原则上应当在外商投资企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，外商投资企业可以选择在异地开立人民币一般存款账户，并报其注册地中国人民银行分支机构备案。企业可以选择在异地开立人民币一般存款账户，并报其注册地中国人民银行分支机构备案。v某境外企业原来以外币出资在境内成立了外商投资企业，商务部门的批复中列明出资为外币，现在某境外企业原来以外币出资在境内成立了外商投资企业，商务部门

17、的批复中列明出资为外币，现在企业准备改成人民币出资，是否需要到商务部门办理变更手续？企业准备改成人民币出资，是否需要到商务部门办理变更手续？v境外投资者以外币出资改为人民币出资的，无需到商务部门办理合同或章程变更审批，可以按照外境外投资者以外币出资改为人民币出资的，无需到商务部门办理合同或章程变更审批，可以按照外商投资法律、行政法规和有关规定要求，到银行办理登记、开立账户、资金汇兑等手续。商投资法律、行政法规和有关规定要求，到银行办理登记、开立账户、资金汇兑等手续。跨境人民币资金集中运营业务跨境人民币资金集中运营业务 跨境人民币资金集中运营业务跨境人民币资金集中运营业务法规依据：法规依据：v中

18、国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知（银发【中运营业务有关事宜的通知（银发【2014】324号）号）v外汇资金集中运营外汇资金集中运营业务法规依据：业务法规依据：v跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）（汇发跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）（汇发【2014】23号）号）v国务院办公厅关于促进进出口稳定增长的若干意见国务院办公厅关于促进进出口稳定增长的若干意见v中国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双中国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（银发向人民币资金池业务的

19、通知（银发2015279号号)跨境人民币资金集中运营业务跨境人民币资金集中运营业务v业务优势：业务优势：v实现了跨国企业集团境内外资金的统一调配管理，提升了集团资金运用效率和综合收益水平。v集团境内外盈余资金可共享，互补长短，减少银行融资，节约财务成本支出。v资金池模式下的资金跨境流动不计入主办企业和境内成员单位的全口径跨境融资风险加权余额。跨境人民币资金集中运营业务跨境人民币资金集中运营业务v政策变化：政策变化：1.1.降低门槛，放宽经营时间和营业收入的要求降低门槛，放宽经营时间和营业收入的要求 境内外成员企业经营时间由3年以上调整为1年以上。境内成员企业上年度营业收入合计金额由不低于50亿

20、元人民币调整为不低于10亿元人民币境外成员企业上年度营业收入合计金额由不低于10亿元人民币调整为不低于2亿元人民币2.2.取消对地方政府融资平台、房地产企业取消对地方政府融资平台、房地产企业作为境内成员企业作为境内成员企业参加资金池的参加资金池的限制限制3.3.允许母公司在境外的跨国企业集团即外资跨国企业选择境允许母公司在境外的跨国企业集团即外资跨国企业选择境外成员企业作为主办企业，开立境外机构人民币银行结算外成员企业作为主办企业，开立境外机构人民币银行结算账户，专门用于办理资金池业务账户，专门用于办理资金池业务 4.4.不再要求归集的现金流来自于生产经营活动和实业投资活不再要求归集的现金流来

21、自于生产经营活动和实业投资活动动跨境人民币资金集中运营业务跨境人民币资金集中运营业务5.5.将主办企业可以选择的结算银行数放宽到将主办企业可以选择的结算银行数放宽到1-31-3家，银行与家，银行与主办企业签订的协议应明确每家银行的资金净流入额上限主办企业签订的协议应明确每家银行的资金净流入额上限6.6.允许结算银行为资金池人民币专用存款账户办理日间及隔允许结算银行为资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支夜透支 7.7.将跨境人民币资金净流入额上限的宏观审慎政策系数值由将跨境人民币资金净流入额上限的宏观审慎政策系数值由0.10.1调整为调整为0.50.58.8.允许跨国企业集团按照通知和自贸

22、区政策分别设立跨境双允许跨国企业集团按照通知和自贸区政策分别设立跨境双向人民币资金池，同一境内成员企业只能参加一个资金池向人民币资金池，同一境内成员企业只能参加一个资金池 跨境人民币资金集中运营业务跨境人民币资金集中运营业务v业务管理程序依据：业务管理程序依据：v1.1.中国人民银行沈阳分行转发关于跨国企业集团开展中国人民银行沈阳分行转发关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知（沈银发跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知（沈银发20142014206206号）号）v2.2.中国人民银行沈阳分行关于转发进一步便利跨国企中国人民银行沈阳分行关于转发进一步便利跨国企业集团开展

23、跨境双向人民币资金池业务的通知（沈银发业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知（沈银发20152015149149号）号）v管理权限：管理权限：v跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务时，应由跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务时，应由其跨境双向人民币资金池业务结算银行直接向人民银行副其跨境双向人民币资金池业务结算银行直接向人民银行副省级以上分支机构备案。按照属地管理的原则，辽宁省内省级以上分支机构备案。按照属地管理的原则，辽宁省内除大连以外地区的银行机构应向人民银行沈阳分行备案；除大连以外地区的银行机构应向人民银行沈阳分行备案；大连地区的银行机构应向人民银行大连市中心支行备案。大连地区

24、的银行机构应向人民银行大连市中心支行备案。人民币替代外币对外支付业务人民币替代外币对外支付业务v随着外汇随着外汇“控流出、扩流入控流出、扩流入”工作全面展开，工作全面展开，在在近期越来越多的市场主体大额购付汇操作近期越来越多的市场主体大额购付汇操作存在存在困困难的情况下，为帮助企业排忧解难，保障企业真难的情况下，为帮助企业排忧解难，保障企业真实合理的用汇需求实合理的用汇需求，允许企业，允许企业以人民币汇出境外、以人民币汇出境外、境外购汇的形式来满足业务正常开展需要。境外购汇的形式来满足业务正常开展需要。境内非金融机构人民币境外放款业务境内非金融机构人民币境外放款业务v境内非金融机构可向境内银行

25、申请办理人民币境境内非金融机构可向境内银行申请办理人民币境外放款结算业务。具有股权关系或同由一家母公外放款结算业务。具有股权关系或同由一家母公司最终控股，且由一家成员机构行使地区总部或司最终控股，且由一家成员机构行使地区总部或投资管理职能的境内非金融机构，可使用人民币投资管理职能的境内非金融机构，可使用人民币资金池模式向境内银行申请开展人民币资金池境资金池模式向境内银行申请开展人民币资金池境外放款结算业务。外放款结算业务。v解读：解读：v对境内企业向境外放款的对象是否有具体限制，对境内企业向境外放款的对象是否有具体限制，限于为有关联关系的公司？限于为有关联关系的公司？v资金池的具体模式指？资金

26、池的具体模式指？境内非金融机构人民币境外放款业务境内非金融机构人民币境外放款业务v境内银行应在认真审核境内非金融机构提交的人境内银行应在认真审核境内非金融机构提交的人民币境外放款业务申请材料后，为其办理跨境人民币境外放款业务申请材料后，为其办理跨境人民币结算业务。民币结算业务。v解读：解读：v银行需审核哪些资料？银行需审核哪些资料？v对于境外放款企业的资质和放款额度是否有要求对于境外放款企业的资质和放款额度是否有要求？境内非金融机构人民币境外放款业务境内非金融机构人民币境外放款业务v开展人民币境外放款业务的开展人民币境外放款业务的境内非金融机构境内非金融机构应按应按照照人民币银行结算账户管理办

27、法人民币银行结算账户管理办法（中国人民（中国人民银行令银行令20032003第第5 5号发布）等银行结算账户管理号发布）等银行结算账户管理规定，向境内银行申请开立规定，向境内银行申请开立人民币专用存款账户人民币专用存款账户，专门用于人民币境外放款。专门用于人民币境外放款。v解读：解读：v境外放款专户有哪些管理要求？境外放款专户有哪些管理要求？v是否需向是否需向RCPMISRCPMIS报送专用账户信息报送专用账户信息？境内非金融机构人民币境外放款业务境内非金融机构人民币境外放款业务v境内非金融机构向境外放款的利率、期限和用途境内非金融机构向境外放款的利率、期限和用途由借贷双方按照商业原则，在合理

28、范围内协商确由借贷双方按照商业原则，在合理范围内协商确定。定。v人民币境外放款必须人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款经由放款的人民币专用存款账户以人民币账户以人民币收回，且回流金额收回，且回流金额不得超过放款金不得超过放款金额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之额及利息、境内所得税、相关费用等合理收入之和。和。全口径跨境融资宏观审慎管理全口径跨境融资宏观审慎管理v主体要求：所有的非金融企业及法人金融机构均可在跨境主体要求：所有的非金融企业及法人金融机构均可在跨境融资风险加权余额上限内借入外债，本外币外债管理模式融资风险加权余额上限内借入外债，本外币外债管理模式统一统一（政府融资平台

29、政府融资平台不可借；房地产企业不可借不可借；房地产企业不可借）。v管理管理：中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知融资宏观审慎管理的通知，2016年年5月月3日起实施日起实施v跨境融资风险加权余额跨境融资风险加权余额跨境融资风险加权余额上限跨境融资风险加权余额上限 v账户开立：人民币一般存款户，原则上注册地，经备案可账户开立：人民币一般存款户，原则上注册地，经备案可异地。一笔借款一个户，不得转为定期。异地。一笔借款一个户，不得转为定期。v本息偿付：应通过原借款结算银行本息偿付：应通过原借款结算银行。全口径跨境融资宏观审慎管理全

30、口径跨境融资宏观审慎管理v优势：优势：v1.丰富融资渠道。运用境内外两个市场、两种资源降低融丰富融资渠道。运用境内外两个市场、两种资源降低融资成本。资成本。v2.规则公开透明。在上限内自主开展，跨境融资空间完全规则公开透明。在上限内自主开展，跨境融资空间完全由自身实力、融资行为决定。由自身实力、融资行为决定。v3.本外币一体化。根据市场情况和自身经营管理需要，自本外币一体化。根据市场情况和自身经营管理需要，自主选择以人民币或外币跨境融资。主选择以人民币或外币跨境融资。v4.操作手续简便。无需人民银行和外汇局的事前审批。操作手续简便。无需人民银行和外汇局的事前审批。v5.鼓励人民币融资，一是外币

31、融资被两次计入余额计算，鼓励人民币融资，一是外币融资被两次计入余额计算，二是外币贸易融资不剔除，人民币贸易融资剔除。表明，二是外币贸易融资不剔除，人民币贸易融资剔除。表明，同样的融资上限，使用人民币融资客最大限度地利用融资同样的融资上限，使用人民币融资客最大限度地利用融资上限份额。上限份额。v。全口径跨境融资宏观审慎管理全口径跨境融资宏观审慎管理v跨境融资风险加权余额跨境融资风险加权余额跨境融资风险加权余额上限跨境融资风险加权余额上限v跨境融资风险加权余额跨境融资风险加权余额=本外币跨境融资余额本外币跨境融资余额*期限风险期限风险转换因子转换因子*类别风险转换因子类别风险转换因子+外币跨境融资

32、余额外币跨境融资余额*汇率汇率风险折算因子风险折算因子v跨境融资风险加权余额上限跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产资本或净资产*跨境融资杠跨境融资杠杆率杆率*宏观审慎调节参数宏观审慎调节参数v资本或净资产：资本或净资产：企业按净资产计企业按净资产计，银行类金融机构按一级银行类金融机构按一级资本计资本计，非银行金融机构按资本非银行金融机构按资本（实（实收资本或股本收资本或股本+资本资本公积）计公积）计，以最近一期经审计的财务报告为准。，以最近一期经审计的财务报告为准。v。v谢谢！谢谢！v此课件此课件下下载可自行载可自行编编辑修改辑修改，仅供参仅供参考！考！感感谢您的支谢您的支持，我持，我们努力做得更好们努力做得更好！谢谢谢谢