第九章国际贸易货款结算.pptx

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1、（一）汇票（bill of exchange）1.汇票的定义一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。英国票据法的定义：“A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand,or at fixed or de

2、terminable future time,a sum certain in money,to or to order of a specified person or to bearer”。第1页/共57页答案：3个基本当事人：出票人（Drawer):出口人或银行 受票人Drawee（付款人payer）:付 款人,即进口人或指定银行收款人（payee）:出口人或其指定 银行请问有几个基本当事人？第2页/共57页注明“汇票”字样无条件的支付命令付款人姓名和商号出票人签字出票日期和地点付款地点、期限汇票金额收款人姓名和商号其他2.基本内容缺少规定事项的，汇票无效第3页/共57页（二）汇票的格式

3、和基本内容（二）汇票的格式和基本内容Bill of Exchange No._ Qinhuangdao,China _ Exchange for _ At_Sight of this FIRST of exchange(the SECOND of the same tenor and date being unpaid),pay to the order of _ the Sum of _Drawn under _ Value received and charge to account To_ _ _BP12345678（汇票编号）15thJULY,2009（出票时间）USD1,500.00

4、汇票金额60DAYSAFTER付款期限BANKOFCHINA（受款人）U.S.DOLLARONETHOUSANDFIVEHUNDREDONLYTHEL/CNo.891OPENEDBYXXXBANKUSAAT20thMAY2009（出票条款）XXXBANKUSA（付款人）.A.B.C.EXPORTINGCO.Managerssignature（出票人签章）第4页/共57页3汇票的种类（1）按出票人(drawer)的不同银行汇票(bankers bill)商业汇票(commercial bill)出票人为银行，即为银行汇票，付款人也为银行（2）按有无附商业单据光票(clean bill)跟单汇票(

5、documentary bill)第5页/共57页（3）按付款时间的不同sight draft(即期汇票)time bill(远期汇票)1）at xx days after sight2)at xx days after date of issue3)at xx days after date of B/L4)fixed date（4）其它分类商业/银行承兑汇票国内汇票和国外汇票第6页/共57页1）出票（issue）2）背书（endorsement）3）提示（presentation）4）承兑（acceptance）（5）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resou

6、rce）8）贴现(discount)4、汇票的使用第7页/共57页（1 1）出票（）出票（issueissue）出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人有几种写法限制性抬头指示性抬头持票人或来人抬头第8页/共57页（2 2）背书（）背书（endorsementendorsement）汇票是一种流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。记名背书不记名背书第9

7、页/共57页现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？不记名背书下：（背书人姓名）记名背书下：王志强背书人、被背书人姓名王志强刘宝石第10页/共57页（3 3）提示（）提示（presentationpresentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）付款提示承兑提示第11页/共57页（4 4）承兑（）承兑（acceptance acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。即期汇票需要该程序吗？第12页/共57页（6 6）拒付（）拒付（dishonordishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Di

8、shonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付，也称退票。第13页/共57页二二、本票、本票(Promissory note)（一）、本票的含义 1、中国票据法的定义：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”。2、英国票据法的定义:“A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker en

9、gaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer”出票人付款人收款人几个基本当事人？2个出票第14页/共57页写明“本票”字样无条件支付承诺收款人或指定人出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点2.主要内容第15页/共57页本票格式Promissory note Promissory Note for_ Beijing,_At_we promise to pa

10、y_The sum of _ For Beijing Import&Export (signature)RMB80,000.008thSEPT.,2009SIGHTABCCO.ORTOORDEREIGHTYTHOUSANDRMBONLY第16页/共57页本票样本第17页/共57页3.本票与汇票的区别本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；含义当事人第18页/共57页本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不

11、需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票3.本票与汇票的区别(续)第19页/共57页4.本票的种类commercial note(商业本票)sight/timebanking note(银行本票)sight第20页/共57页三、支票三、支票（一）、支票的含义和主要内容1、中国票据法：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2、英国票据法：Briefly speaking,a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand.D

12、etailedly speaking,a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.5TH MAY,2009Payee:TIANJIN ABC.CO.USD450.00 652156Cheque New

13、York,5TH MAY,2009 No.652156First National City Bank,New YorkPay to TIANJIN ABC.CO.OR TO ORDER The sum of FOUR HUNDREDAND FIFTY USD ONLY For Sino-U.S.A Trading Co.signature 652156 602116 02211125 0000450000第21页/共57页2.主要内容写明“支票”字样无条件支付一定金额的命令付款人名称收款人出票日期、地点和签字第22页/共57页3支票的种类记名支票和不记名支票一般支票和划线支票保付支票：银行保

14、付（Certified to pay）银行转帐收款,保障收款人利益.第23页/共57页支票样本第24页/共57页第二节 汇付与托收二.托收商业信用一.汇付第25页/共57页一一.汇付汇付（RemittanceRemittance）(一)含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：受款人Remitting Bank 进口地/汇出行Paying Bank 出口地/汇入行顺汇和逆汇的区别？第26页/共57页(二二)汇付的种类汇付的种类1信汇（mail transfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。(信汇委托书)2.电汇（tele

15、graphic transfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。(加压电报或电传)3票汇（remittance by bankers demand draft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛(即期汇票)第27页/共57页汇款人（进口人）汇出行（进口地银行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行）（1）订合同（2）申请（3）信汇委托书 电报 银行即期汇票（4）通知(三)汇 付 流 程 简 图第28页/共57页（四）汇付方式在国际结算中的使用（四）汇付方式在国际结算中的使用1、货到付款、货到付款(Payment after Arrival of the Goods)，对卖方不利。，对卖方不

16、利。2、预付货款、预付货款(Payment in Advance)，对买方不，对买方不利。利。(五五)特点：特点：1、风险大 2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少第29页/共57页二二.托收（托收（collectioncollection）(一)含义根据托收统一规则（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。（通俗的说法）即托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。第30页/共57页(二二)当事人及其关系当事人及其关系有哪些当事人？委托人/出口方（pr

17、incipal）托收行/出口方银行（remitting bank）代收行/进口方银行（collecting bank）付款人/进口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示汇票和单据的银行第31页/共57页(三三)种类及程序种类及程序1光票托收(clean collection)2跟单托收(Documentary Collection)国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P&D/A（1）付款交单（documents against payment,D/P）（2）承兑交单（documents aga

18、inst acceptance,D/A）第32页/共57页（1 1）付款交单付款交单(交单以进口人付款为条交单以进口人付款为条件件)即期（D/P at sight）远期（D/P after XX DAYS sight）信托收据（Trust Receipt，T/R)进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责付款时间第33页/共57页委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2

19、）申请书、即期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示付款 即期付款交单 流 程 简 图（5）付款交单（6）转账（7）货款第34页/共57页委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑远期付款交单 流 程 简 图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单第35页/共57页委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）提示行/代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票 、全套单据（4）提示承兑承 兑 交单 流 程 简 图（5）承兑交单（7

20、）转账（8）货款（6）提示付款（2）承兑交单(交单以进口人承兑为条件)第36页/共57页(3)D/P 与 D/A 区别-交单条件 D/P 以进口人付款为条件 D/A 以进口人承兑汇票为条件-出口人承担的风险 D/P 风险小 D/A 风险大第37页/共57页(四四)托收特点：托收特点：1、风险大(尤其D/A)2、资金负担不平衡3、注意问题:进口商情况进口国情况办理保险问题(卖方利益险)第38页/共57页三.信用证（Letter of Credit,L/C）(一)含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行第39页/共57页(二二)

21、信用证的当事信用证的当事人人申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）开证行（Issuing bank）通知行（Advising bank）付款行（Paying bank）议付行（Negotiating bank）保兑行（Confirming bank)偿付行(Reimbursing Bank)主要当事人其他当事人：转让行、第二受益人等第40页/共57页信用证流程图第41页/共57页(四四)信用信用证的证的主要主要内容内容:1.about L/C（关于信用证）2.about goods（关于货物）3.about shipment/insurance（关于装运/保险）4.abo

22、ut documents（关于单据）5.others(特殊条款)信用证本身说明信用证种类/当事人/金额/支付货币汇票条款第42页/共57页信开本:以印就的信函形式开立。电开本：简电本/全电本/SWIFT信用证注：SWIFT为“全球银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）简称(SWIFT信用证内容标准且传递快,成本低.(五)信用证的开立形式:第43页/共57页(六六)信信用证支用证支付的特付的特点点1.开证行负有第一性付款责任！2.是独立自足的文件！3.是一种纯单据业务！银行信用依据买卖合同，又独

23、立于合同。银行凭单付款，不问货物第44页/共57页(七七)信用证的种类信用证的种类1.根据UCP600的规定，信用证一旦开立即是不可撤销信用证（Irrevocable credit）2.附着装运单据:跟单信用证与光票信用证（documentary credit&clean credit）第45页/共57页3.付款时间:即期信用证与远期信用证（sight credit&usance credit）信用证中：DRAFT：AT SIGHTDRAFT：AT XX DAYS SIGHT远期信用证：远期加息/银行承兑/延期付款/假远期电汇索偿条款(未审单)第46页/共57页4.信用证可否转让:可转让信用证

24、与不可转让信用证（Transferable credit&Non-transferable credit）应用：有中间商参与的交易注明“Transferable”可转让信用证只能一次转让,可再转给第一受益人.转让后,第一受益人仍承担买卖合同中的卖方责任.如信用证注明“Divisible”“Fractional”是否可以转让?第47页/共57页5.按照信用证有没有另一银行加以保证兑付:可以分为保兑和不保兑的信用证(CONFIRMED/UNCONFIRMED）问题：保兑信用证好？不保兑信用证好？保兑行负第一性付款责任.第48页/共57页6.付款信用证、承兑信用证、议付信用证 Payment/Acc

25、eptance/Negotiation credit）指定银行付款,无汇票,凭单据付款结算.（3）议付信用证：允许向指定或任一银行议付.如不能向开证行索取票款,议付行有向受益人追索权利.公开议付信用证(Open/Freely):议付行为任一银行.限制议付信用证(Restricted):指定议付行.指定银行承兑,到期付款第49页/共57页7.对开信用证（reciprocal credit）易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易8.背对背信用证（back to back credit）有中间商参与或进出口国无法直接交易与原证完全独立的信用证受益人要求原证的通知行开立,内容相似的新证(货质/量与原证一致)

26、第50页/共57页9.预支信用证（anticipatory L/C）允许受益人在全套单据备齐前，预先获得全部/部分金额。付款在先,交单在后。预支方式:-向开证行预支-向议付行预支RedClauseL/C第51页/共57页10.循环信用证（revolving credit）应用：长期分批交易优点:进口商(节省多次开证费用和开证押金)出口商(减少催/审证手续)。按时间循环:一定时间内多次支取按金额循环:议付后金额恢复,直到用完信用证总额.(自动/非自动/半自动式)第52页/共57页第五节 银行保函与备用信用证（一）银行保函（L/G）1、基本内容（见样本）第53页/共57页履约银行保函致：（业主全称

27、）鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)_元(￥元)。本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的_天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。担保银行：（银行全称）（盖章）法定代表人 或 其授权的代理人:（职务）（姓名）（签章）年 月 日第54页/共57页2、银行保函特点（1）银行信用，第二性付款责任。（2）独立文件。（3）一般不作为融资的抵押品。（二）备用信用证（三）保理业务 第55页/共57页出口商出口保理公司（出口地）进口商进口保理公司（进口地）（2）保 理 业 务 流 程 简 图（9）（8）（11）（1）（4）（7）（10）（3）（5）（6）第56页/共57页感谢您的观看！第57页/共57页