银行风险管理培训.ppt

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1、 风险管理培训风险管理培训 一、风险的含义及风险管理一、风险的含义及风险管理二、合规管理的基本内容二、合规管理的基本内容三、风险的基本表现形式及防范措施三、风险的基本表现形式及防范措施 目录目录 一、风险的含义及风险管理风险是指损失发生的不确定性风险是指损失发生的不确定性 风险=损失?1、损失风险、损失风险已发生的不利事件已发生的不利事件2、或有风险、或有风险不确定的事件不确定的事件3、错失机会的风险、错失机会的风险未发生的有利事件未发生的有利事件u风险是一种偏离未来预期结果的不确定性风险是一种偏离未来预期结果的不确定性u 风险是产生负面结果的可能性。风险是产生负面结果的可能性。u 就风险而言

2、，发生好事情的可能性和发生就风险而言，发生好事情的可能性和发生坏事情的可能性是一样大的。坏事情的可能性是一样大的。1 1、两面性：两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导；既有损失，也有收益；且以收益为主导；2 2、不不确确定定性性：可可能能发发生生、也也可可能能不不发发生生；发发生生的的结结果果可可能能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程；大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程；3 3、可可测测性性：可可以以事事先先通通过过概概率率的的方方法法在在一一定定范范围围内内做做出出预预测；测；4 4、可控性：可控性：可以通过管理进行控制；可以通过管理进行控制；客观性、普遍性、可变性、突

3、发性客观性、普遍性、可变性、突发性收益与风险的平衡收益与风险的平衡抓住机会抓住机会控制风险控制风险（一）加强全面风险管理的（一）加强全面风险管理的 必要性和紧迫性必要性和紧迫性 银行是经营风险的企业，银行也是风险管银行是经营风险的企业，银行也是风险管理的产物，理的产物，风险对于银行来说是与生俱来风险对于银行来说是与生俱来的。因此，每个银行经营者都必须明白加的。因此，每个银行经营者都必须明白加强风险管理对于银行生存与发展的重要意强风险管理对于银行生存与发展的重要意义。义。金融在国民经济中的重要作用日益突出金融在国民经济中的重要作用日益突出金金融融是是现现代代经经济济的的核核心心，是是整整个个经经

4、济济运运行行的的中枢神经，是国民经济的命脉。中枢神经，是国民经济的命脉。金融是一个高负债、高风险的行业金融是一个高负债、高风险的行业1.商商业业银银行行的的负负债债率率是是很很高高的的（据据统统计计2005年年末末，我我国国四四大大国国有有商商业业银银行行负负债债率率为为95.4%。2008年年11月月我我国国境境内内金金融融业业资资产产总总额额为为58.3万万亿亿元元，负负债债总总额额为为55.9万万亿亿元元，资资产产负负债债率率95.8%），其其资资本本收收益益撬撬动动资产的杠杆作用是很大的。资产的杠杆作用是很大的。2.商业银行经营的是信用、是风险。商业银行经营的是信用、是风险。银行在向无

5、数个经营主体承诺它的兑现的银行在向无数个经营主体承诺它的兑现的同时，也要求确认另外无数个经营主体兑同时，也要求确认另外无数个经营主体兑现它的承诺。它在向全社会承诺信用又向现它的承诺。它在向全社会承诺信用又向全社会要求信用，这是很危险的，因为承全社会要求信用，这是很危险的，因为承诺在前，兑现在后，承诺容易兑现难。信诺在前，兑现在后，承诺容易兑现难。信用是美好的，但却是脆弱的。用是美好的，但却是脆弱的。3.在在社社会会经经济济生生活活的的种种种种风风险险中中，金金融融风风险险可可能能是是最最集集中中最最有有潜潜在在破破坏坏力力的的风风险险。金金融融风风险险不不可可消灭但可以控制。控制的办法就是管理

6、。消灭但可以控制。控制的办法就是管理。.商商业业银银行行经经营营的的货货币币具具有有一一般般等等价价物物的的职职能能，对对人人们们的的诱诱惑惑是是巨巨大大的的。因因此此，商商业业银银行行经经营营的的高风险具有先天性，也可以说是与生俱来的。高风险具有先天性，也可以说是与生俱来的。.我国的商业银行经营已进入微利时期。我国的商业银行经营已进入微利时期。商商业业银银行行经经营营风风险险的的防防范范必必须须依依靠靠严严密科学的风险管理密科学的风险管理1、一切经营风险的发生都可以在风险管理、一切经营风险的发生都可以在风险管理的不完善上找到原因，因此抓住了风险管的不完善上找到原因，因此抓住了风险管理就抓住了

7、防范风险的源头。理就抓住了防范风险的源头。案例：1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在远期外汇交易业务中损失7.5亿美元。2004年澳大利亚国民银行四个交易员违规从事远期期权交易损失3.6亿美元。2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支行行长高山卷逃10.3亿元。2005年2月中国建设银行吉林分行违规经营3.2亿元。2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100万库款被盗。2007年全球金融界最大的违规操作，法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易给兴业银行造成49亿欧元的巨额损失。美国次贷风暴引发的全球金融危机。2、风险管理中决策

8、系统、执行系统、监督反馈系统、各部门、各岗位间的相互制衡可以最大限度地使各类经营风险得到规避。风险管理对于银行的重要意义风险管理对于银行的重要意义1.风险管理能力是银行业的风险管理能力是银行业的核心竞争力核心竞争力之一之一2.风险管理是银行风险管理是银行产品定价产品定价的基础的基础 3.风险管理是商业银行风险管理是商业银行持续运营持续运营的基石的基石 4.风险管理是风险管理是全面成本管理全面成本管理的需要和前提的需要和前提5.风险管理是风险管理是科学考核科学考核的基础的基础 6.风险管理是银行风险管理是银行开拓市场开拓市场的前提的前提（二）商业银行全面风险管理的基本内容风险管理的目标、程序与策

9、略风险管理的目标、程序与策略 1.目标收益一定的条件下，风险的最小化；风险一定的条件下，收益的最大化。具体地说就是降低银行的风险，减少银行的损失。三层含义：一是，风险发生之前，银行运用一定的技术识别运营过程中潜在的风险，进而采取防范、规避措施；二是，风险发生时，银行采取一定的措施控制或降低风险给银行造成的损失；三是，风险发生之后，银行采取一定的补救措施，将损失降到最低。2.风险管理的程序（1）风险识别。（2）风险评估。（3）风险控制。（4）风险管理评价。3.风险管理策略（1）风险规避。（2）风险分散。（3）风险转嫁。（4）风险抑制。（5）风险补偿。（6）风险承担。（7）保险缓释。巴塞尔新资本协

10、议巴塞尔新资本协议新资本协议可以归纳为新资本协议可以归纳为三大支柱三大支柱，即第一，即第一支柱，支柱，资本充足率资本充足率，这是对银行全面风险，这是对银行全面风险数量状况的监管；第二支柱，监管当局的数量状况的监管；第二支柱，监管当局的监督检查监督检查，既是监督银行的资本金与其风，既是监督银行的资本金与其风险数量相匹配，更是监督银行的资本金与险数量相匹配，更是监督银行的资本金与其风险管理水平相匹配；第三支柱，其风险管理水平相匹配；第三支柱，市场市场纪律纪律，对银行的公开信息披露提出了一整，对银行的公开信息披露提出了一整套强制规定要求和强烈建议。套强制规定要求和强烈建议。巴塞尔新资本协议将银行的经

11、营风险归纳为巴塞尔新资本协议将银行的经营风险归纳为三大风险三大风险，即，即信用风险、市场风险和操作风信用风险、市场风险和操作风险险。操作风险市场风险信用风险三大风险相互交叉三大风险相互交叉信用风险1.信用风险测度方法标准法标准法的基本思想是根据外部评级机构对银行资产的评级结果，对应不同级别资产的监管风险权重，信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的风险权重相乘来计算。可以说标准法是在1988年风险加权计算资本充足率基础上的深化，是重新经过修订的风险加权法，只是风险权重的确定根据借款对象的不同（如主权国家、银行或公司）而有所区别。2.信用风险测度方法内部评级法内部评级法 与标准法相对应，内部评级

12、法建立在银行与标准法相对应，内部评级法建立在银行自身内部评级结果基础上。其基本思想是自身内部评级结果基础上。其基本思想是由于借款人可能出现违约，银行必须根据由于借款人可能出现违约，银行必须根据已经掌握的定性和定量信息对损失进行评已经掌握的定性和定量信息对损失进行评估，并将这种评估与资本充足率挂钩的过估，并将这种评估与资本充足率挂钩的过程。程。（五）市场风险（五）市场风险 市场风险是指因市场价格（市场风险是指因市场价格（利率、汇率、利率、汇率、股票价格和商品价格股票价格和商品价格）的不利变动而使银）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，通常行表内和表外业务发生损失的风险，通常包括流动性

13、风险、利率风险、汇率风险和包括流动性风险、利率风险、汇率风险和交易风险等。交易风险等。流动性风险流动性风险，就是银行无法筹集足够的资，就是银行无法筹集足够的资金来满足存款人的提款要求或借款人的贷金来满足存款人的提款要求或借款人的贷款要求，或者筹资的成本超出了银行可承款要求，或者筹资的成本超出了银行可承受的范围的风险。受的范围的风险。利率风险利率风险，就是因利率的波动使商业银行，就是因利率的波动使商业银行资产负债组合的净利息收入或长期市场价资产负债组合的净利息收入或长期市场价值受到削弱的风险。值受到削弱的风险。汇率风险汇率风险，就是因汇率波动导致的银行净，就是因汇率波动导致的银行净收益与长期市值

14、出现下降的风险。收益与长期市值出现下降的风险。交易风险交易风险，就是指来自交易账户中的市场，就是指来自交易账户中的市场风险。风险。1.市场风险管理的技术与方法市场风险管理的技术与方法（1）资产负债管理资产负债管理 国际现代商业银行实行的资产负债管理是对银行资产负债国际现代商业银行实行的资产负债管理是对银行资产负债表进行的一种全面的、动态的、前瞻的综合平衡管理。表进行的一种全面的、动态的、前瞻的综合平衡管理。关于资产负债管理的定义很多，比较普遍的说法大致可以关于资产负债管理的定义很多，比较普遍的说法大致可以这么表述：一家商业银行为了在可接受的风险限额内实现这么表述：一家商业银行为了在可接受的风险

15、限额内实现既定经营目标，而对既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调其资产负债组合所进行的计划、协调和控制和控制，以及前瞻性地选择业务策略的过程。这里最根本，以及前瞻性地选择业务策略的过程。这里最根本的内涵有两条：的内涵有两条：首先，它是风险限额下的一种协调式管理。其次，它是一种前瞻性的策略选择管理。（2）重新定价风险管理方法和技术-缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。-久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。(3)风险价值法风险价值法（var）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时

16、可利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。的潜在最大损失。(4)压力测试与动态模拟压力测试与动态模拟 -情景压力测试分析情景压力测试分析:监管机构要求进行统一利率风险衡监管机构要求进行统一利率风险衡量的方法就是压力测试（量的方法就是压力测试（Stress testing），即在不同的），即在不同的利率背景下将所有资产负债表项目都盯住市场来衡量利率利率背景下将所有资产负债表项目都盯住市场来衡量利率风险。风险。-动态模拟动态模拟:目前最高级利率风险衡量方法是进行资产负债目前最高级利率风险衡量方法是进行资产负债管理模

17、型的动态模拟。动态模拟与静态模拟最大的不同在管理模型的动态模拟。动态模拟与静态模拟最大的不同在于，它对未来一段时期内利率的变动路径以及银行经济活于，它对未来一段时期内利率的变动路径以及银行经济活动所产生的预期收入建立了更加详细的假定，比如包括对动所产生的预期收入建立了更加详细的假定，比如包括对资产、负债和表外工具（资产、负债和表外工具（Off-Balance Sheet Instruments）的现有数量、重新定价的时间、未来利率）的现有数量、重新定价的时间、未来利率的可能变动、其它可能的收入、费用以及通货膨胀率、税的可能变动、其它可能的收入、费用以及通货膨胀率、税率等等。率等等。(5)限额管

18、理限额管理 商业银行实施市场风险管理，应当确保将商业银行实施市场风险管理，应当确保将所承担的市场风险控制在可以承受的合理所承担的市场风险控制在可以承受的合理范围内，使市场风险水平与其风险管理能范围内，使市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配，限额管理正是对市力和资本实力相匹配，限额管理正是对市场风险进行控制的一项重要手段。场风险进行控制的一项重要手段。(6)风险调整收益率风险调整收益率 使用经风险调整的收益率克服了传统绩效使用经风险调整的收益率克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，使银行的收益与风险直接挂钩、有机陷，使银行的收益与风险直

19、接挂钩、有机结合，体现了业务发展与风险管理的内在结合，体现了业务发展与风险管理的内在统一，实现了经营目标与绩效考核的统一。统一，实现了经营目标与绩效考核的统一。操作风险操作风险 根据根据2003年发布的巴塞尔新资本协议征询年发布的巴塞尔新资本协议征询意见稿，操作风险是指由于意见稿，操作风险是指由于不完善或失灵不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险致损失的风险。操作风险管理流程操作风险管理流程操作风险管理流程操作风险管理流程 商业银行风险管理的三驾马车商业银行风险管理的三驾马车”理念、机制和工具“理念”指明了“机制”和“工具”的实施目标和

20、发展方向。没有核心理念，风险管理的框架、制度和流程将是无源之水、无本之木、无米之炊。由具体制度和流程构建的管理机制是核心理念的主要载体。先进、有效、实用的工具是核心理念实现手段和方法。着眼点：建立全面风险管理长效机制，保持经营风险在可接受的水平内，实现风险调整后的股东回报最大化，即寻求风险和价值的平衡统一。二、合规管理的基本内容什么是合规？合规，原意是“遵从，依从，遵守”两层含义：遵守法律法规及监管规定遵守企业伦理和内部规章，以及社会规范、诚信和道德行为准则等。合规（广义）合规（广义）遵守法律法规（狭义）遵守法律法规（狭义）遵守企业伦理、内部规遵守企业伦理、内部规章及社会规范等章及社会规范等广

21、义和狭义的合规（广义和狭义的合规（1）遵守企业伦理和内部规章遵守企业伦理和内部规章遵守社会道德规范遵守社会道德规范遵守法律法规遵守法律法规诚信正直、履行企业的社会责任诚信正直、履行企业的社会责任广义和狭义的合规（广义和狭义的合规（2）商业银行合规管理：是指商业银行应确保其经营活动与适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守相一致。合规风险：是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。国内外银行业的实践以及无数的案例和教国内外银行业的实践以及无数的案例和教训表明，训表明，合

22、规风险是产生银行其他风险的合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因一个重要诱因，尤其是操作风险和声誉风，尤其是操作风险和声誉风险。险。合规风险管理流程合规风险管理流程持续修订相关持续修订相关制度和相应做制度和相应做法法主动发现和主动发现和纠正已发生的纠正已发生的违规事件违规事件主动避免违规主动避免违规事件发生事件发生周而复始的循环周而复始的循环过程过程合规管理：是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。合规风险管理的目标：是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全

23、面风险管理体系建设，确保依法合规经营。“合规”的各种误区误区一：只要不违法，无论做什么都可以误区二：人家在那么干，我们也可以那么做误区三：合规与企业追求利润的目标相矛盾误区四：合规会助长“不做不错、但求太平”的消极态度误区五：合规主要就是制定一套企业内部规章制度三、风险的基本表现形式及防范措施三、风险的基本表现形式及防范措施操作风险是银行内部操作程序、人员、操作操作风险是银行内部操作程序、人员、操作系统和外部事件等因素引发的，主要涉及系统和外部事件等因素引发的，主要涉及以下经营和管理环节：以下经营和管理环节：（一）人员配备机构设置风险。人员配备不符合内（一）人员配备机构设置风险。人员配备不符合

24、内控要求，兼岗、混岗、业务处理一手清；营业网控要求，兼岗、混岗、业务处理一手清；营业网点负责人点负责人“一职双配一职双配”、业务分级授权、会计主、业务分级授权、会计主管委派、轮岗轮调、强制休假等制度不落实；未管委派、轮岗轮调、强制休假等制度不落实；未经批准擅自设置经批准擅自设置“延伸柜台延伸柜台”等等。等等。（二）会计结算操作风险。单位预留印鉴（二）会计结算操作风险。单位预留印鉴管理不善，支付核验过程操作随意；对帐管理不善，支付核验过程操作随意；对帐户开户资料审查和异常交易情况监督不力；户开户资料审查和异常交易情况监督不力；对帐单打印、发送和回收不规范；重要空对帐单打印、发送和回收不规范；重要

25、空白凭证领用、保管、交接、使用等环节管白凭证领用、保管、交接、使用等环节管理不严；现金尾箱（理不严；现金尾箱（ATMATM机钞箱）操作、机钞箱）操作、上门收款、查库等不符要求，大额现金支上门收款、查库等不符要求，大额现金支付审查不严；授权、风险监督及会计业务付审查不严；授权、风险监督及会计业务监控录像资料调阅工作流于形式等等。监控录像资料调阅工作流于形式等等。（三）票据业务操作风险。对票据承兑、（三）票据业务操作风险。对票据承兑、贴现的交易背景真实性审核不落实，对承贴现的交易背景真实性审核不落实，对承兑、贴现的后续监控不到位；空白银票保兑、贴现的后续监控不到位；空白银票保管、领取、销毁、登记管

26、理存在漏洞；对管、领取、销毁、登记管理存在漏洞；对克隆票、盗用票、伪造票识别水平不高；克隆票、盗用票、伪造票识别水平不高；查询查复流于形式等等。查询查复流于形式等等。（四）信用卡业务操作风险。客户资料真实性审（四）信用卡业务操作风险。客户资料真实性审核规定不落实，团办客户中伪冒申请、伪冒用卡核规定不落实，团办客户中伪冒申请、伪冒用卡屡有发生；对客户资料验证、额度确认、外包公屡有发生；对客户资料验证、额度确认、外包公司检查等管理手段有限；催收人员匮乏等等。司检查等管理手段有限；催收人员匮乏等等。（五）个贷业务操作风险。贷前调查不认真；对（五）个贷业务操作风险。贷前调查不认真；对套贷、骗贷行为识别

27、防控能力不强；对贷款资金套贷、骗贷行为识别防控能力不强；对贷款资金用途监控不力；担保手续存有瑕疵；个贷管理中用途监控不力；担保手续存有瑕疵；个贷管理中心设置不到位等等。心设置不到位等等。（六）电子银行业务操作风险。电子银行（六）电子银行业务操作风险。电子银行管理人员欠缺；部分网银开户手续不规范、管理人员欠缺；部分网银开户手续不规范、资料不全；少数网银用户激活码、数字证资料不全；少数网银用户激活码、数字证书密码信封和书密码信封和USBKEY交接手续不严等等。交接手续不严等等。（七）员工欺诈舞弊风险。员工因涉黄、（七）员工欺诈舞弊风险。员工因涉黄、涉赌、涉毒、炒股、经商、挥霍等，利用涉赌、涉毒、炒

28、股、经商、挥霍等，利用职务便利，贪污、盗窃、挪用、诈骗银行职务便利，贪污、盗窃、挪用、诈骗银行和客户资金；内外勾结窃取客户信息，共和客户资金；内外勾结窃取客户信息，共同欺诈银行和客户、收受好处，为不法分同欺诈银行和客户、收受好处，为不法分子获取资金提供便利或降低标准办理业务子获取资金提供便利或降低标准办理业务等等。等等。授信条线授信条线实践中，实践中，银行信贷操作不当是银行内部形成问题银行信贷操作不当是银行内部形成问题贷款原因中最为常见的原因。贷款原因中最为常见的原因。信贷操作不当主要信贷操作不当主要表现在：违反有关法律法规发放贷款；违反银行表现在：违反有关法律法规发放贷款；违反银行内部信贷政

29、策和操作规程发放贷款；缺乏有效的内部信贷政策和操作规程发放贷款；缺乏有效的贷款监督并影响到贷款的及时足额收回；对到期贷款监督并影响到贷款的及时足额收回；对到期贷款催收不利；对担保缺乏有效控制；法律文件贷款催收不利；对担保缺乏有效控制；法律文件缺乏完整性和合法性；对单一客户或特定行业的缺乏完整性和合法性；对单一客户或特定行业的贷款过于集中；对问题贷款疏于管理而使问题恶贷款过于集中；对问题贷款疏于管理而使问题恶化；贷款期限不合理等等。化；贷款期限不合理等等。有些贷款可能在发放之前就明显存在有些贷款可能在发放之前就明显存在“先先天不足天不足”问题，如果从贷款的操作流程去问题，如果从贷款的操作流程去分

30、析，贷款存在分析，贷款存在“先天不足先天不足”的原因绝大多的原因绝大多数是因为信贷操作不当所致。如果能在贷数是因为信贷操作不当所致。如果能在贷款操作过程中有效去除这些款操作过程中有效去除这些“先天不足先天不足”的因素，那么不良贷款必能够显著地减少。的因素，那么不良贷款必能够显著地减少。（一）贷款发放之前，在信贷操作环节中可（一）贷款发放之前，在信贷操作环节中可能出现的问题有：能出现的问题有：（1）超业务范围放贷、账外经营等违法违规）超业务范围放贷、账外经营等违法违规行为。行为。（2）未经授权、越权、违背银行信贷政策、）未经授权、越权、违背银行信贷政策、违背贷款操作程序等。违背贷款操作程序等。（

31、3）保证不充分，对借款人、保证人背景缺）保证不充分，对借款人、保证人背景缺乏细致调查。乏细致调查。（4）对贷款目的和贷款用途以及还款来源分）对贷款目的和贷款用途以及还款来源分析不够。析不够。（5）对借款人真正的融资需求以及融资可）对借款人真正的融资需求以及融资可能给其带来的利益缺乏足够的了解而致使能给其带来的利益缺乏足够的了解而致使短期融资被长期占用。短期融资被长期占用。（6）对债务人财务报表分析失误，或者因向）对债务人财务报表分析失误，或者因向债务人及其会计人员的咨询不够而作出错债务人及其会计人员的咨询不够而作出错误判断。误判断。（7）银行确定的贷款期限不合理。）银行确定的贷款期限不合理。（

32、8）信贷人员为了争夺客户而过分注重贷款）信贷人员为了争夺客户而过分注重贷款规模的增长而放松贷款标准。规模的增长而放松贷款标准。（9）信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识）信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告和经验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告而发放调查不充分、信贷文件有缺陷、抵押物有而发放调查不充分、信贷文件有缺陷、抵押物有缺陷的贷款。缺陷的贷款。（10）信贷人员经不住客户的诱说、胁迫或公然不）信贷人员经不住客户的诱说、胁迫或公然不顾贷款原则而发放贷款。顾贷款原则而发放贷款。（11）作为参贷行时，过分相信牵头行的信贷决策）作为参贷行时，过

33、分相信牵头行的信贷决策分析等等。分析等等。（12）向不熟悉的行业、企业和客户放贷。）向不熟悉的行业、企业和客户放贷。上述问题均存在于贷款发放之前，即存在上述问题均存在于贷款发放之前，即存在于贷款调查和贷时审查阶段，一旦贷款发于贷款调查和贷时审查阶段，一旦贷款发放出去，贷后检查又不认真，监管不力，放出去，贷后检查又不认真，监管不力，最终就会导致不良贷款，形成贷款风险。最终就会导致不良贷款，形成贷款风险。（二）贷后监控不力表现在以下几个方面：（二）贷后监控不力表现在以下几个方面：（1）贷后检查不严格，如不要求企业提供财务或其）贷后检查不严格，如不要求企业提供财务或其他信息报告并对其进行认真细致的分

34、析，或同借他信息报告并对其进行认真细致的分析，或同借款人联系太少，或较少实地考查债务人的办公地款人联系太少，或较少实地考查债务人的办公地点、生产车间等。点、生产车间等。（2）对经济形势的变化可能对债务人本身及其行业）对经济形势的变化可能对债务人本身及其行业造成的影响缺乏必要的监控和反应，以致没有及造成的影响缺乏必要的监控和反应，以致没有及时发现问题。时发现问题。（3）当债务人因过度扩张或参与并购而大量借贷时，）当债务人因过度扩张或参与并购而大量借贷时，银行对其信用总额缺乏控制。银行对其信用总额缺乏控制。（4）银行在贷款合同中没有采取适当措施约束借款）银行在贷款合同中没有采取适当措施约束借款人的

35、一些经营行为，缺乏保护性条款。人的一些经营行为，缺乏保护性条款。（5）银行过度贷款。）银行过度贷款。（6）一些信贷人员甚至高层管理人员不愿意承认错）一些信贷人员甚至高层管理人员不愿意承认错误或承认贷款有问题，存在侥幸心理，从而失去误或承认贷款有问题，存在侥幸心理，从而失去或错过了处理问题的最佳时机。或错过了处理问题的最佳时机。（7）害怕受惩罚而不愿让问题暴露，对贷款）害怕受惩罚而不愿让问题暴露，对贷款进行进行“无原则无原则”的重组，借新还旧，使累的重组，借新还旧，使累计的贷款质量问题（或隐性不良资产）十计的贷款质量问题（或隐性不良资产）十分严重。分严重。（8）过分倚重第二还款来源。）过分倚重第

36、二还款来源。（9）行动迟缓或轻信。）行动迟缓或轻信。（10）信贷人员重放轻管或存在道德风险。）信贷人员重放轻管或存在道德风险。操作风险防范措施（一）会计条线（一）会计条线1.支行行长轮换支行行长轮换2.会计人员轮岗轮调，强制休假会计人员轮岗轮调，强制休假3.银企对帐银企对帐4.授权管理授权管理5.现金管理现金管理6.开户资料管理开户资料管理7.票价业务票价业务8.保证金保证金9.印章管理印章管理10.会计业务监控录像管理会计业务监控录像管理11.代收代付业务代收代付业务12.反洗钱反洗钱13.第三方存管第三方存管14.会计业务检查状况会计业务检查状况15.整改落实整改落实（二）授信条线（二）授

37、信条线 1.建立良好的信贷环境和文化建立良好的信贷环境和文化 2.统一授信，完善授信决策与审批机制统一授信，完善授信决策与审批机制 审贷分离、贷放分离、贷审会制度、客户信用评级审贷分离、贷放分离、贷审会制度、客户信用评级 明确审批权限、真实的贷款风险分类、信贷员第一责任人明确审批权限、真实的贷款风险分类、信贷员第一责任人制制3.认真做好贷款认真做好贷款“三查三查”工作工作（1）撰写高质量的贷前调查报告）撰写高质量的贷前调查报告（2）审批人员独立地对贷款报告进行审核）审批人员独立地对贷款报告进行审核 审查员、审批人、主管均有明确的意见表审查员、审批人、主管均有明确的意见表示示 要有审查过程的痕迹

38、要有审查过程的痕迹(3)按贷款质量状况确定贷后检查频率，认真按贷款质量状况确定贷后检查频率，认真负责地开展贷后检查。负责地开展贷后检查。a.报告应对企业在贷后经营中出现的异常情况报告应对企业在贷后经营中出现的异常情况或劣化趋势作出说明、分析其原因，提出或劣化趋势作出说明、分析其原因，提出应对措施应对措施b.主管要认真阅读报告，并有明确的批示意见主管要认真阅读报告，并有明确的批示意见c.信贷员在贷后监控中要特别关注问题贷款的信贷员在贷后监控中要特别关注问题贷款的早期预警信号早期预警信号（4）要有专门的业务部门对贷款人员的）要有专门的业务部门对贷款人员的“三查三查”工工作开展检查。作开展检查。（5

39、）要定期开展风险排查工作，在此基础上制定）要定期开展风险排查工作，在此基础上制定“一户一策一户一策”。（6）稽核部门要开展贷款业务的专项检查，对贷款）稽核部门要开展贷款业务的专项检查，对贷款部门贷款风险管理工作进行监督，作出客观、公部门贷款风险管理工作进行监督，作出客观、公正的评价。正的评价。（7）对不良贷款的形成进行责任追究，严格问责。）对不良贷款的形成进行责任追究，严格问责。（8）加强信贷人员的业务培训。）加强信贷人员的业务培训。风险防范必须树立的几个观点风险防范必须树立的几个观点要自觉执行内部控制的一切规章制度要自觉执行内部控制的一切规章制度1、需每一岗位员工、需每一岗位员工共同努力共同

40、努力。2、风险防范无小事。、风险防范无小事。3、违规操作都具有、违规操作都具有累积效应累积效应，量变会导致质变，防止最终，量变会导致质变，防止最终酿成酿成“压跨的骆驼最后一根稻草压跨的骆驼最后一根稻草”。4、措施、手段必须、措施、手段必须与时俱进与时俱进。5、风险防范必须、风险防范必须常抓不懈。常抓不懈。（一）树立科学的发展观和正确的业绩观（一）树立科学的发展观和正确的业绩观 应追求依法应追求依法合规的发展、和谐的发展、有质量有合规的发展、和谐的发展、有质量有效益的发展、可持续地发展效益的发展、可持续地发展。要正确对待指标和。要正确对待指标和业绩。应该处里好显绩和潜绩，短期利益与长期业绩。应该

41、处里好显绩和潜绩，短期利益与长期利益，个人利益与集体利益，局部利益和全局利利益，个人利益与集体利益，局部利益和全局利益关系。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔，益关系。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔，决不能将今天的发展建立在明天的风险上。决不能将今天的发展建立在明天的风险上。（二）认真学习制度，严格执行制度（二）认真学习制度，严格执行制度 制度问题带有根本性、全局性、稳定性和长期性，它在规制度问题带有根本性、全局性、稳定性和长期性，它在规范我们经营行为，提高我们的工作水平和防范经营风险能范我们经营行为，提高我们的工作水平和防范经营风险能力中发挥极大的作用。因此我们必须认真学习制度，真正力中发挥

42、极大的作用。因此我们必须认真学习制度，真正理解和掌握制度的精神实质。但是再好的规章制度如果不理解和掌握制度的精神实质。但是再好的规章制度如果不去执行，也会形同虚设。去执行，也会形同虚设。我们许多很好的办法、制度之所我们许多很好的办法、制度之所以没有发挥应有的效力，没有达到预期的效果，其中最重以没有发挥应有的效力，没有达到预期的效果，其中最重要的原因就是执行不力。要的原因就是执行不力。因此作为分管内控的负责人一定因此作为分管内控的负责人一定要认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实，确保要认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实，确保规章制度真正落到每个业务环节和每个员工身上。规章制度真正落

43、到每个业务环节和每个员工身上。（三）加强规章制度执行情况的检查，严格问责（三）加强规章制度执行情况的检查，严格问责 做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的重要手段。重要手段。（三）加强规章制度执行情况的检查，（三）

44、加强规章制度执行情况的检查，严格问责严格问责 做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的重要手段。重要手段。（四）注意案件防范方面的宏观、微观信息，提（四）注意案件防范方面的宏观、微观信息，提高敏感性高敏感性“祸患常积

45、于忽微祸患常积于忽微”。要。要善于见微知著善于见微知著，提高敏，提高敏锐性，学会以小见大，要经常思考，着重锐性，学会以小见大，要经常思考，着重抓住五抓住五个个“W”：即：即“where”（高发部位在哪里）；（高发部位在哪里）；“who”（谁有可能违规或作案）；（谁有可能违规或作案）；“way”（违（违规、作案手段和教训）；规、作案手段和教训）；“what”（应针对性地（应针对性地整改什么）；整改什么）；“when”（具体分条分段的整改时（具体分条分段的整改时间）。间）。（五）抓好整改（五）抓好整改 整改要举一反三，就事论理，同类型问题同时整改要举一反三，就事论理，同类型问题同时对照整改对照整改

46、（六）认真调阅、观看监控录像（六）认真调阅、观看监控录像 因为在监控录像中能历史、真实地反映经办人员因为在监控录像中能历史、真实地反映经办人员当时当地的实际操作情况，能及时发现经办员工当时当地的实际操作情况，能及时发现经办员工违规或错误操作行为，有利于及时化解风险。违规或错误操作行为，有利于及时化解风险。（七）要加强对要害岗位的管理，对每个员工要做（七）要加强对要害岗位的管理，对每个员工要做到到“五个关注五个关注”对支行每个员工要做到对支行每个员工要做到“五个关注五个关注”：1、知道员工住址、电话、婚姻状况、家庭成员；、知道员工住址、电话、婚姻状况、家庭成员；2、关注员工及家庭成员是否涉黄、赌

47、、毒和经商、关注员工及家庭成员是否涉黄、赌、毒和经商办企业；办企业；3、关注员工的业余生活方式；、关注员工的业余生活方式；4、关注员工的社交圈；、关注员工的社交圈；5、关注员工的经济状况。、关注员工的经济状况。（八）负责人要（八）负责人要率先垂范率先垂范，成为依法合规，成为依法合规经营、认真执行各项内控制度的榜样经营、认真执行各项内控制度的榜样谢谢谢谢!商业银行风险收益分析商业银行风险收益分析我国商业银行的情况是：风险最高的贷款业务占据了资产的最大份额，利息收入占据了营业收入的最大份额，而且比重相当高；风险较低甚至没什么风险的中间业务收入在总营业收入中所占的比重却很低。这种情况给我国商业银行带

48、来了较大的风险，也是国有商业银行经营较差的原因。业务风险在营业收入中所占比重今后发展方针中间业务极低低大力发展表外业务高低慎重发展资产业务票据业务较低低稳定发展贷款业务较高高控制发展证券投资业务较低较低稳定发展第一节商业银行风险类型概论一、商业银行信用风险(一)信用风险的内涵银行信用风险是经济活动风险在信贷领域的表现，由于受到各种不确定性因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与预期收益目标发生背离、遭受信贷损失或获取信贷额外收益的一种可能性。(二)信用风险的特征1信用风险的客观性2信用风险的相关性3信用风险的不确定性4信用风险的可控性三、银行业风险管理的策略三、银行业风险管理的

49、策略、贷款风险管理的策略回避策略分散策略：资产多样化、单个贷款比例限制、贷款方分散转嫁策略：保险、保证、信用衍生产品抑制策略：加强贷款风险监督，发现问题及时处理补偿策略：风险自担(三)信用风险的组成1违约风险(1)违约风险的定义(2)违约概率的计算2暴露风险3补偿风险(1)抵押一直被视为控制信用风险的普遍办法。(2)第三方担保风险。(3)法律风险。(四)信用风险的相关市场因子二、商业银行流动性风险概论(一)流动性风险概述如果一家商业银行在需要资金时能以合理的价格立即获取可动用资金，那么就可认为该商业银行具有良好的流动性。商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。商业银行的流动性风险有狭义和广义

50、之分。前者是指商业银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险；而后者除狭义内容之外，还包括因商业银行资金来源不足而未能满足客户合理的信贷需求或其他即时现金需求而引起的风险。商业银行每天有大量的现金收入和支出，即流动性的供给和需求，两者共同决定了每个商业银行在某个时点的流动性净头寸。在某一时点商业银行的流动性净头寸按如下公式计算：商业银行流动性净头寸(J)=商业银行流动性供给-商业银行流动性需求，其中：商业银行流动性供给=存款流入+客户贷款偿还+商业银行资产出售+出售非存款服务的收入+货币市场的借款商业银行流动性需求=存款提取+可接受的贷款申请+商业银行贷款偿还+商业银行股东红润+其