出纳的职位说明书.docx

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1、出纳的职位说明书 出纳岗位职责说明书 工作目的:负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核算 工作要求：服务意识强、积极热情 工作禁忌：行动缓慢、粗心、留有首尾。 一、工作关系： 1.上级：主办会计/总经理 2.下级：无 3.内部联系：公司各部门 4.外部联系：当地银行 二、工作职责： （一）、现金和银行 1根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银

2、行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 2办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经总经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“

3、作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 3认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 4每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。 （二）、发票和收据 1.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。 2.设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。 3.购买发票后，按顺

4、序用铅笔在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。 4.开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。 5.不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。 6.严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。 7.每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。 8.按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税

5、务机关查验后销毁。 9.发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 （三）、记帐和报表 1.应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。 2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。 3.每星期要填报资金收入及支出的明细表。 （四）、印鉴 印章必须妥善

6、保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。 （五）、费用统计 每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理（面交或邮件）。 （六）、其它 1交纳公司物业管理费、水电费、电话费。 2每月工资的核算。 3办公室和领导交办的其他工作。 4对所接触的公司文件及数据保密。 5对改进部门工作有批评和建议权。 6学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。 三、考核内容（初定）： 1财务制度执行情况。 2现金收付和银行结算准确率。 3账簿核算的准确率。 4凭证填制准确率。 5报表及时性 6上级领导综合评价。 四、聘用条件： 1.知识技能：熟悉相关财务政策、法规和规定，具备会计等方面的知识，有高度的责任心。 2.工作经历：从事财务、会计工作一年以上，有会计证。 3.所需学历：中专以上。 第 5 页 共 5页