我国再保险监管改革探析_陈玲.docx

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1、改革论坛 摘要：再保险监管是再保险发展的重要 一环。我国再保险发展历史较短，再保险监管 落后且存在较多问题。在我国加入 WTO后， 由于法定分保取消和市场的全面开放，民族 保险业将面临较大冲击。本文着重分析了我 国目前再保险监管存在的问题和再保险发展 的国内外环境因素，提出一些关于再保险监 管改革的基本思路，以期通过再保险监管的 改革，增强我国再保险业的竞争力。 关键词：再保险 ;监管；法定保险 再保险是保险的保险，它作为风险的 二次分散措施，对于确保一国保险体系的 安全与稳定、提高保险体系的运转效率具 有重要意义。再保险监管是保险监管体系 的重要组成部分，完善监管对再保险业的 发展有着积极的

2、促进作用。随着世界经济 形势的不断变化，特别是 9 11事件及一 系列重大自然灾害对全球再保险业带来 的巨大影响，使得如何加强再保险业的竞 争成为国际保险界关注的热点问题。我国 在加入世界贸易组织后，由于再保险市场 的全面开放，以及法定分保逐渐取消等， 给国内再保险业的发展带来了巨大冲 击。通过稳健的改革，提 高我国再保险监 管的效率，对于增强再保险实力，应对激 烈的市场竞争具有重要意义。 一、我国再保险监管现状及存在的主 要问题 我国国内再保险市场形成的历史很 短。 1988年根据保险企业管理暂行条例 的规定，国内才幵始办理 30%法定分保业 务，1996年由中国人民保险公司组建集团 公司，

3、成立了中保再保险有限公司，至此， 国内才有了一家经营再保险业务的专业 公司。1999年 3月，中国再保险公司在中 保再保险公司的基础上组建成立，成为独 立的一级法人。 1995年保险法颁布，其中包括了对 于再保险的相关法律规定 ，主要包括再保 险的定义原则、对再保险业务经营主体的 规定、对分出公司自留额的限制、对分出 公司分保计划的审查、法定分保的规定、 优先分保的规定、对国际再保险的限制 等。在 2002年 10月 28日发布的修正案 中，对不符合世贸承诺的法定分保规定做 了相应的修改。与再保险业发育状况相对 应，我国再保险的监管尚处于探索阶段。 从总体上看，我国再保险监管存在的 主要问题是

4、： 1. 缺乏专门的再保险法规 到目前为止，我国还没有颁布再保险 的专门规定。关于再保险的经营规则散见 于保险法、保险公司管理规定、财产 险法 定分保条件、汄身险法定分保条 件以及 fe定分保实施细则中。作为保 险业法的基本法保险法只对再保险法 作了提纲挈领的几条规定，这对于一个行 业的规范运行是远远不够的。另外，保险 公司管理规定中对再保险的规定太过简 单、笼统。总的来说，我国再保险监管法规 方面还有待进一步完善，监管机关缺乏对 再保险财务状况、再保险安排计划、再保 险资金水平、再保险公司自身风险防范等 问题的监管要求，再保险运行规则不明 确。 2. 法定分保规定比较完善，而商业分 保制度却

5、很不健全 长期以来，我国再保险业务的增长主 要是通过法定分保实现的， 2002年法定分 保费占再保险保费收入的 93. 44%， 2003 年占 80. 31%，因此我国法定分保的措施 比较完善。然而在商业分保方面，仅在保 险法中规定了再保险业务的原则以及自 留额的限制，但对于如何选择国外再保险 人和保证国外再保险人的偿付能力方面 没有任何措施，既使直接保险公司难以控 制分险，又不利于分出业务的顺利进行。 这是我国再保险制度的一个根本缺陷。 3. 监管机构配置不合理，监管力量不 足，监管人员素质不高 由于再保险涉及高风险，尤其是伴随 知识经济的发展，再保险 的触角延伸到大 量的高科技行业，需要

6、监管人员具备较为 深厚的自然科学知识和金融、保险知识以 及法律知识。目前，保监会还没有设立专 门的再保险监管部门，再保险监管职能由 164 特区经济 Special Zone Economy 2006 年 2 月 财产险部门代为行使。这种状况，一方面 说明我国再保险市场容量还很小，另一方 面又说明再保险监管还未引起监管当局 足够的重视。从监管力量看，中国保监会 的编制为 1200人，而在美国，每个州保险 监管的人员多为 200 1200人不等，其中 查账人员占多数，而且各州还有相当发达 的非现场检查系统，更强化了其监管力 量。 二、我国再保险监管目标及外部因素 分析 1. 再保险业监管目标 我

7、国再保险发展历史较短，再保险市 场主体发展不健全，保险监管水平较低。 因而，应将再保险监管的近期目标定为维 持直接保险市场的稳定，保护民族再保险 业的发展壮大和规范再保险市场行为。另 外，我国已加入 WTO,根据 WTO规则及国 际再保险市场发展的趋势，应将长期核心 监管目标定为再保险公司的偿付能力 上。如何过渡到这一目标上，得依据我国 保险公司风险管理水平、内控制度建设的 完善等方面的情况而定。 2. 我国再保险监管所需考虑的外部 环境 国际再保险市场环境。首先，我国 再保险业根据加入 WTO的承诺，将在 2006年完全取消法定分保，这将 会对以法 定分保为主要业务来源的我国再保险市 场造成

8、巨大冲击。 其次，美国 9 11事件，国际再保险 市场承担了近 70%的风险，也使再保险公 司自此普遍面临财务压力。因此，我们在 设计监管制度时应特别考虑偿付力监管 的重要性和效率方面的问题。 另外，目前国际再保险规则区域化、 全球化的趋势加强，各国再保险监管在强 调安全性基础上，普遍注重监管标准化的 协调问题，最典型的例子就是欧盟成员国 的相互认可再保险许可证制度。 国内再保险市场环境。 a.中资再保 险公司主体较少，竞争力薄弱。目前在我 国再保险市场中只有中国再保险（集团 ） 公司、中国财产再保险公司、中国人寿再 保险公司等三家中资专业再保险公司和 德国慕尼黑再保险公司、瑞士再保险公 司、

9、美国通用再保险公司等几家外资专业 再保险公司。中资公司不仅市场主体数量 偏少，组织形式单一，而且与外资再保险 公司之间实力差距甚远。例如： 2002年中 国再保险公司保费收入为 191. 78亿人民 币，资产为 207亿人民币，而同期慕尼黑 再保险公司实现保费收入 400亿欧元，资 产 1964亿欧元，瑞士再保险公司实现保 费收入 193亿欧元，资产 1079亿欧元。很 显然，中资再保险公司实力较弱。因此应 该适当增加经营主体，且组织形式要多样 化。例如一些实力较强的保险集团公司可 抓紧设立专业再保险公司，或组建一些专 业自保公司等。中资专业再保险公司可通 过自我积累、国家投资、上市融资等方式

10、 扩大资本金。 b.进行再保险业务创新。目前，我国 再保险市场产品陈旧、单一，业务创新能 力不足，成数分保形式构成的法定分保作 为我国再保险市场的主导产品和主要再 保险安排方式。这种状况与现代再保险业 的技术发展存在着相当大的差距。对一些 巨灾和特殊风险，传统的再保技术己经难 以适应。 保险精算技术落后，新产品开发 能力缺乏，风险管理技术落后，制约了国 内再保险业的创新能力。在国际上，再保 险业的承保利润空间己经十分狭窄，再保 险公司的收益主要来自资产管理和投资 收益。西方发达国家的再保险公司，其业 务创新能力相当强：一方面，这些公司能 够根据市场变化迅速调整营销战略，开发 出价廉物美、适销对

11、路的保险产品，例如 财务再保险和可选择性风险转移产品 (ART)等；另一方面，这些产品还可满足 投资理财的需求，是复合型的多功能产 品。再保险市场开放后，新的再保险技术、 方法和产品的进入，要求我国再 保险公司 必须完成由传统产品的供给向现代产品 供给的转换，否则将失去竞争力。 大力发展再保险经纪人市场。目前 世界再保险市场上一半以上的分保业务 都是通过保险经纪人撮合的。我国的保险 经纪人主要活跃于直保领域，真正开展再 保险经纪业务的只占少数，而且经纪公司 良莠不齐。例如，一些违规经营的再保险 经纪人无视躲险公司需要办理再保险分 出业务的，应优先向中国境内的保险公司 办理 ” （ 保险法第 1

12、03条）的规定，以明 显低于国内再保险市场的分保价格向国 外分保，造成大量保费外流。要在短期内 形成再保险经纪人机制，提高再保险经纪 人素质，可充分利用现有的保险经纪公司 条件，将其工作触角涉及再保险领域，并 且加强与国内各类技术力量合作，培养起 一支专业再保险经纪人队伍。同时应该开 辟再保险市场信息源，为再保险经纪人了 解市场信息创造条件。 三、我国再保险监管改革探析 1.关于再保险监管总体模式的选择 问题 再保险的监管有两种模式：直接监管 模式和间接监管模式。直接监管是针对再 保险人的监管，主要是指对营业许可证、 偿付能力、业务报表、责任准备金等的相 关规定。间接监管是将监管的重点放在监

13、管原保险人的再保险协议上，诸如 再保险 合同内容是否恰当，再保险费率水平高 低，以及再保险人的选择等，目的是间接 地对再保险人施加影响。直接监管模式虽 然可以确保再保险的安全性，但直接监管 往往会导致额外的交易成本，例如营业许 可证制度意味着再保险人要遵守相应的 投资要求和资本要求，这对于外国再保险 人来说会增加他们的业务障碍，从而建立 其进入某国的壁垒，最终损害保险风险的 多样化。我国是一个再保险的净进口国， 再保险方面目前存在的主要问题是再保 险供给能力和再保险专业技术的缺乏，如 果采用直接监管方法，很可能会阻碍外国 再保险人向本国保 险人提供服务，从而引 起保险人承保更多更大风险的短缺，

14、进一 步对我国保险业的发展产生不利影响。因 此我国再保险不宜完全采用直接模式，而 应以间接监管为主，直接监管方面可以考 虑建立一个不太严格的注册制度或备案 制度，而不是像一些发达国家一样采用较 2006 年 2 月 Special Zone Economy 特区经济 165 为苛刻的营业许可制度。在此注册制度 下，外国再保险人在获得授权之前，要简 单表明他们的财务状况以及所遵守的母 国的监管制度。 2.国家对再保险的宏观管理 落实国内优先分保的政策。政府可 通过制定有关法律、法规，对国内优先分 保采取经济有效的优惠政策，对分保费支 出采用一定比例退还营业税的办法，对分 保手续费收入减征或者免征

15、所得税等优 惠政策，正在做到用经济杠杆来鼓励和引 导各保险人在国内市场优先分保。保险监 督机构在鼓励各保险人实行国内市场优 先分保的同时，对于那些有承保能力、价 格合理的分出业务实行严格的监督管理， 杜绝违规操作。 加强保险公司的偿付能力和财务 状况的监管。偿付能力监管是再保险监管 的核心。首先，要注重研究再 保险公司的 资本金和偿付能力关系，如果没有雄厚的 资本基础，再保险公司的安全性就难以保 证。其次，对直接保险公司和再保险公司 的自留额审查、责任准备金的真实性和充 足性进行检查；最后，要研究制定再保险 公司最低偿付能力标准及监管指标体系， 负责进行评价、考核和监督。 在鼓励市场公平交易的

16、前提下，适 当加强对外资再保险公司的监管。从目前 各国对国际再保险的监管实践看，各国保 险监管当局一般通过 黑名单 ” 制度对国 际再保险进行监管，即将 品性不端 ” 或偿 付能力出现危机的再保险公司列入 m名 单 ” ，限制本国保险 公司向其分保。为防止 关联交易、转移利润和逃税情况的发生， 监管机构应当重点检查容易利用财产险 分公司形式从事此类交易的外资公司；并 根据法律加大违规处罚力度。同时，要加 强对国际保险市场的研究和分析，防止国 内保险公司将分保业务过多地集中在一 国再保险市场上。另外，还要加强外资保 险公司国际再保险业务的监管，防止外资 保险公司采用不正当手段，向外转移保险 利润

17、。 完善再保险公司的准入与退出制 度，保证再保险市场健康发展。市场准入 原则方面，对于国外再保险公司的准入， 应注意考察其总公司的资本金要求、在国 内设立代表处的年限、营业范围要求、组 织形式要求、保证金要求等。要将对再保 险公司的信誉评级与保证金规定结合起 来，信誉等级高的，相应的保证金要求可 降低。对于再保险经纪人的准入，需要满 足一定的资格条件，如存入保证金、投保 职业责任险等。市场退出方面，应构建有 问题再保险公司的市场退出机制，包括对 有问题再保险公司的重组、破产、收购以 及成立处理破产和清理的专门机构等，以 此来化解和控制风险，确保再保险体系的 稳定性。 3. 加强再保险行业自律

18、任何监管都是有成本的，监管机构在 实施监管的过程中，同样需要进行成本分 析。监管的成本，表现为显形和隐性。前者 是因为机构的庞大而导致的日常费用开 支的扩大，后者则表现为监管致使市场效 率的丧失。保险行业协会的出现，正好可 以弥补政府监管的缺陷，协会可以集中各 保险企业的反映和要求，从整个行业的角 度，提供代表行业共同利益的建议，帮助 政府进行科学决策。 2000年 11月 16日， 中国保险行业协会成立，它对市场的有序 发展起到了一定的作用。但也存在较大问 题，突出表现为自律与引导作用发挥不充 分。 鉴于目前我国再保险市场的发展状 况，保险行业 协会应根据工作内容和市场 的需要，及时调整人员

19、构成，形成专家、技 术人员参与市场重大经营变动和重要管 理内容的预测和分析机制，为再保险公司 的发展提出令人信服的建议。并且，保监 会应该积极创造条件将有些市场行为监 管让渡给保险企业的自律。 4. 完善我国保险信用评级制度 保险公司信用评级是指对其承担的 债务按期偿还意愿及其还本付息能力的 综合分析与评价。信用评级的核心功能是 降低保险市场中的信息不对称，提高保险 交易各方的福利。它对保险公司最直接的 作用就是评级结果为保险公司的声誉提 供了最具说服力的证明。 可从以下几方面 考虑建设我国的信用评级机构： 增强保险评级机构的独立性。我国 现在的评级机构大部分隶属或挂靠中央 银行或国有独资商业

20、银行，独立性差，无 法有效发挥其功能。 对评级机构从事保险信用评级实 行资格认可制度。 开放评级市场，允许和鼓励国际著 名评级机构进入中国市场。 5.完善我国保险企业内控制度 内部控制是相对于外部监管而言，是 保险企业进行自我控制、自我防范和化解 风险的有效手段。由于我国保险业还是一 项年轻的产业，内控机制存在和发展的思 想基础与环境较差，因而在内控制度建设 方面还处于初级阶段，存在内部控制主体 不明确，风险测量模型建设落后，内部稽 核机构作用发挥不充分等问题。 完善我国保险业内部控制机制，首先 是完善保险公司的法人治理结构，严格股 东大会、董事会职责，减少决策风险 ;其次 要保证稽核监察体系的独立性，稽核人员 对股东负责，而不是对总经理负责；最后， 加强风险监测预警系统建设，主要包括诸 如财务状况的相关指标的监测。 作者简介：陈玲 1970 -)，女，上海金 融学院保险系讲师，经济学硕士，主要从 事再保险及财产保险研究。 166 特区经济 Special Zone Economy 2006 年 2 月