房地产公司财务管理制度3.docx

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1、房地产公司财务管理制度(3)客服房地产公司财务管理制度（三）总则一、为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程级公司董事会有关决议，制定本制度。二、财务部系则公司职能部门，公司财务部有权对财会人员展开考核，并有权向公司提出申请对存有突出贡献的财务人员展开奖励，对不称职的财会人员展开解职。三、财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、

2、筹措资金、有效运用资金，提高企业效益。四、公司财务部应当深入细致分析、充分反映本公司财务计划继续执行情况和继续执行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存有的问题，并分析产生原因，明确提出化解的办法和措施。五、逐步使用现代化管理办法，例如责任财务会计、目标利润、计算机管理等，不断提升财务管理水平和工作效率。六、财务人员应不好公司领导的参谋长，为公司万晓塘、投资理财、多管齐下出谋划策，严苛把不好财务收支第一关，为提升公司效益努力工作。财务会计机构、人员和制度一、财务机构及人员设置（一）依照完善、有效率的原则设置财务会计机构，搭载财务会计人员，依法办理财务会计工作。（二）财务人员因故距请辞时，须办理

3、更替相关手续，严禁中断财务会计工作。通常财务人员变动应当时先请示公司领导核准，并办理财务人员登记手续。（三）公司根据实际需要，设置财务部级财务部经理，主持本公司的财务会计工作。财务部经理由董事长提名，董事会任免。财务部成员按业务活动的需要划分岗位摄制。二、财务会计制度（一）人员考核：1、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。2、公司财务部应当创建财会人员考核档案，做为晋级及奖惩的依据。（二）财务部制度的创建：1、财务部应根据中国有关法律、法规、公司章程级和公司具体情况，指定公司财务制度，包括财务收支管理、固定资产管理、流动资产管理、成

4、本费用管理、开支标准与审批程序、内部控制、稽核制度以及印签、支票、发票、会计档案等管理制度。2、公司的财务制度应当报公司董事会核准。（三）财务工作建议：1、公司财务部按财政部规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有中国注册会计师的审计报告。2、公司财务部应当于每月七日前向公司领导上报财务报表。3、公司应当于每月二十五日向公司董事会上报月度收支计划表，资金缴付预算表，等待公司董事长批准后按核准额继续执行。4、公司财务部应当按国家的财务会计制度设置帐户；应当定期录入帐户，定期财产清查，确保帐实吻合；应当规范本公司的会计核算和财务犯罪行为确保各种报表数据的正确性、真

5、实性、完整性和及时性。资金管理及成本、费用管理一、资金管理（一）公司用款按用款计划划拨。经公司董事会同意采用未收的售楼款，帐务处置上仍科穴划拨。售楼款未经公司领导核准部的付款。（二）非计划用款必须专门向公司领导请示报告。（三）公司接到董事长签字之调配资金通知，应立即照办，不得延误。（四）公司将非公司业务之用的资金移出公司系统，应当由董事会研究同意董事长书面核准。例如系口头通告，须要办妥书面核准相关手续。非经董事长核准将资金移出系统，有关人员以轻微过错论处。（五）各币种之间的充值一律经公司领导核准。严禁私自展开外汇交易业务。（六）公司要积极筹措、运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。二、成本

6、、费用管理（一）公司的工程项目款项的缴付一律推行提出申请、审核相关手续，公司财务部对经董事长核准缴付的款项及总经理盖章的预算内的提出申请退款款项，办理退款相关手续，对未经申报及申报后未经核准的款项，即为不合乎财务相关手续的款项，财务部有权退还。（二）严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。不得超标准支付工程款项。（三）财务部在工程退款记账方面按部童工或单位、按相同承包单位，分别设置预付款和应付帐款明细账。预付帐款用作划付我公司对各供货商及承包单位的预付换购货款和预付工程款的详尽记录，应付帐款充分反映我公司对供货单位及

7、承包单位所欠债务的详尽记录。在合同最后一次退款时经管部必须和财务部对帐，经财务部证实实际退款情况后，方可退款。（四）公司的管理费用，包含：办公费、业务费、工资、房租等，实行在经董事会核准的预算内，按实缴费的形式，由总经理核准、财务部负责管理继续执行，公司财务部掌控采用，严禁随意突破限额。凡属国家规定应当于缴付的费用例如：税务、财政、财务会计常年咨询费按实列支、会议等在出现实单独申报财政预算缴董事会核准。（五）购得的低值易耗品，一次性另收费用后，理应办公室适当创建实物台帐。（六）重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。（七）对外签定材料、设备、工程承揽、劳务等方面合约应当严苛按照公司经济管理工作实施办法继续执行。