会计信息系统操作案例教程 第10章 应收款管理.ppt

《会计信息系统操作案例教程 第10章 应收款管理.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统操作案例教程 第10章 应收款管理.ppt（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第十章第十章 应收款管理应收款管理 学习目标学习目标通过本章学习：通过本章学习：u熟悉应收款管理系统的操作流程熟悉应收款管理系统的操作流程u理解应收款初始化的工作内容理解应收款初始化的工作内容u掌握应收款管理系统日常业务处理的方法掌握应收款管理系统日常业务处理的方法u掌握在应收款管理系统中进行各种信息查掌握在应收款管理系统中进行各种信息查询的方法询的方法第十章第十章 应收款管理应收款管理一、一、应收款应收款管理管理的主要功能的主要功能 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。该系统以发票、应收单等原始单据为依据，记录销售业务该系统以发票、应收

2、单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供统计分析的功能。账、转账等情况，同时提供统计分析的功能。第十章第十章 应收款管理应收款管理系统提供两种应用方案：系统提供两种应用方案：（1 1）在应收款管理系统核算客户往来款项。）在应收款管理系统核算客户往来款项。（2 2）在总账系统核算客户往来款项。）在总账系统核算客户往来款项。应收款管理的主要功能包括：应收款管理的主要功能包括：l 系统初始化系统初始化 l 日常业务处理日常业务处理 l 单据处理单据处理 l 转账处理转账处理l 票据管理

3、票据管理l 坏账处理坏账处理l 制单制单l 期末处理期末处理 l 账簿查询和统计分析账簿查询和统计分析 第十章第十章 应收款管理应收款管理二、二、应收款管理系统与其他子系统之间的关系应收款管理系统与其他子系统之间的关系应收款管理系统与其他子系统之间的关系图应收款管理系统与其他子系统之间的关系图第十章第十章 应收款管理应收款管理三、三、应收款管理应收款管理系统的操作流程系统的操作流程应收款管理应收款管理系统业务处理流程图系统业务处理流程图第十章第十章 应收款管理应收款管理（一）系统参数设置（一）系统参数设置 第十章第十章 应收款管理应收款管理2、单据审核日期的依据单据审核日期的依据u 单据日期单

4、据日期u 业务日期业务日期1、应收账款核销方式、应收账款核销方式 u 按单据核销按单据核销 u 按产品核销按产品核销3、计算汇兑损益的方式计算汇兑损益的方式u 外币余额结清时计算外币余额结清时计算u 月末计算月末计算4、坏账处理方式坏账处理方式u 备抵法备抵法u 直接转销法直接转销法第十章第十章 应收款管理应收款管理6、应收账款的核算类型应收账款的核算类型u 简单核算简单核算u 详细核算详细核算5、核算代垫运费的单据类型、核算代垫运费的单据类型 若应收单不分类，则不需选择若应收单不分类，则不需选择8、是否自动计算现金折扣是否自动计算现金折扣 若选择该项，系统自动计算折扣，若选择该项，系统自动计

5、算折扣，并显示相关的信息并显示相关的信息7、科目制单方式、科目制单方式u 明细到客户明细到客户u 明细到单据明细到单据u 汇总制单汇总制单9、是否进行远程应用、是否进行远程应用第十章第十章 应收款管理应收款管理（二）初始设置（二）初始设置1 1、凭证科目设置、凭证科目设置l 基本科目设置（核算应收款项时经常用到的科目）基本科目设置（核算应收款项时经常用到的科目）l 控制科目设置控制科目设置l 产品科目的设置产品科目的设置 l 结算方式科目的设置结算方式科目的设置2、坏账准备设置、坏账准备设置l 坏账准备期初余额坏账准备期初余额l 坏账准备科目坏账准备科目l 对方科目对方科目l 提取比率提取比率

6、3、账龄区间设置、账龄区间设置4、警报级别设置、警报级别设置5、单据类型设置、单据类型设置（三）录入应收款项的期初余额（三）录入应收款项的期初余额 第十章第十章 应收款管理应收款管理1 1、按单据录入、按单据录入 应收账款余额通过发票录入应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入其他费用通过应收单录入2 2、与总账对账、与总账对账第十章第十章 应收款管理应收款管理（四）应收款系统日常业务处理（四）应收款系统日常业务处理 1 1、单据处理、单据处理 在应收系统录入销售发票，应是在没有启用销售管理在应收系统录入销售发票，应是在没有启用销售

7、管理系统的情况下，如果启用销售管理系统，在此只能录入应系统的情况下，如果启用销售管理系统，在此只能录入应收单。收单。（1 1）单据录入）单据录入 包括：单据录入，单据修改、删除，单据审核和单据查询。包括：单据录入，单据修改、删除，单据审核和单据查询。（2 2）单据结算）单据结算 包括：包括：收、付款单录入，代付款、预收款的处理，单据的收、付款单录入，代付款、预收款的处理，单据的核销。核销。第十章第十章 应收款管理应收款管理 2 2、转账处理、转账处理u 预收款冲应收款预收款冲应收款u 应收款冲应付款应收款冲应付款u 红字单据冲篮字单据红字单据冲篮字单据u 应收款冲应收款应收款冲应收款 3 3、

8、票据管理、票据管理n 应收票据的增加、删除、修改应收票据的增加、删除、修改n 票据贴现处理票据贴现处理n 票据背书处理票据背书处理n 票据计息处理票据计息处理n 票据结算处理票据结算处理n 票据转出处理票据转出处理第十章第十章 应收款管理应收款管理 4 4、坏账处理、坏账处理u 计提坏账准备计提坏账准备u 坏账发生、收回坏账发生、收回 5 5、制单、制单n 应收单制单应收单制单n 结算单制单结算单制单n 坏账制单坏账制单n 转账制单转账制单n 汇兑损益制单汇兑损益制单第十章第十章 应收款管理应收款管理（五）期末处理（五）期末处理 1 1、汇兑损益汇兑损益 2 2、结账、结账 月末结账月末结账 年末结转年末结转第十章第十章 应收款管理应收款管理（六）账表查询和统计分析（六）账表查询和统计分析 1 1、单据查询、单据查询 2 2、业务账表查询、业务账表查询 3 3、科目账查询、科目账查询 3 3、业务分析、业务分析 应收账款的账龄分析应收账款的账龄分析 收款账龄分析收款账龄分析 欠款分析欠款分析