云南关于成立板材公司方案模板范本.docx

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1、MACRO.泓域咨询 /云南关于成立板材公司方案云南关于成立板材公司方案xx集团有限公司目录第一章 拟成立公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 市场预测16一、 行业壁垒16二、 行业基本风险特征17第三章 公司组建方案19一、 公司经营宗旨19二、 公司的目标、主要职责19三、 公司组建方式20四、 公司管理体制20五、 部门职责及权限21六、 核心人员介绍25七、 财务会计制度26第四章 项目背

2、景、必要性33一、 影响行业发展的重要因素33二、 市场规模35三、 行业发展概况37第五章 法人治理结构41一、 股东权利及义务41二、 董事45三、 高级管理人员51四、 监事54第六章 发展规划分析57一、 公司发展规划57二、 保障措施63第七章 环保方案分析65一、 编制依据65二、 环境影响合理性分析65三、 建设期大气环境影响分析65四、 建设期水环境影响分析68五、 建设期固体废弃物环境影响分析68六、 建设期声环境影响分析68七、 建设期生态环境影响分析69八、 营运期环境影响70九、 清洁生产71十、 环境管理分析73十一、 环境影响结论74十二、 环境影响建议75第八章

3、项目风险防范分析76一、 项目风险分析76二、 公司竞争劣势79第九章 项目选址可行性分析80一、 项目选址原则80二、 建设区基本情况80三、 创新驱动发展83四、 社会经济发展目标84五、 产业发展方向85六、 项目选址综合评价88第十章 经济效益分析89一、 经济评价财务测算89营业收入、税金及附加和增值税估算表89综合总成本费用估算表90固定资产折旧费估算表91无形资产和其他资产摊销估算表92利润及利润分配表94二、 项目盈利能力分析94项目投资现金流量表96三、 偿债能力分析97借款还本付息计划表98第十一章 投资方案分析100一、 编制说明100二、 建设投资100建筑工程投资一览

4、表101主要设备购置一览表102建设投资估算表103三、 建设期利息104建设期利息估算表104固定资产投资估算表105四、 流动资金106流动资金估算表107五、 项目总投资108总投资及构成一览表108六、 资金筹措与投资计划109项目投资计划与资金筹措一览表109第十二章 进度实施计划111一、 项目进度安排111项目实施进度计划一览表111二、 项目实施保障措施112第十三章 项目总结113第十四章 附表附录114主要经济指标一览表114建设投资估算表115建设期利息估算表116固定资产投资估算表117流动资金估算表118总投资及构成一览表119项目投资计划与资金筹措一览表120营业收

5、入、税金及附加和增值税估算表121综合总成本费用估算表121固定资产折旧费估算表122无形资产和其他资产摊销估算表123利润及利润分配表124项目投资现金流量表125借款还本付息计划表126建筑工程投资一览表127项目实施进度计划一览表128主要设备购置一览表129能耗分析一览表129报告说明xx集团有限公司主要由xx有限责任公司和xxx集团有限公司共同出资成立。其中：xx有限责任公司出资278.00万元，占xx集团有限公司20%股份；xxx集团有限公司出资1112万元，占xx集团有限公司80%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资39092.71万元，其中：建设投资30688.77万元，占项目总

6、投资的78.50%；建设期利息891.19万元，占项目总投资的2.28%；流动资金7512.75万元，占项目总投资的19.22%。项目正常运营每年营业收入88500.00万元，综合总成本费用69463.98万元，净利润13935.77万元，财务内部收益率28.04%，财务净现值29525.71万元，全部投资回收期5.30年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。林业相关产业一直得到国家的大力支持，2003年，中共中央、国务院关于加快林业发展的决定明确提出了“发展原料林、用材林基地。积极发展木材加工业尤其是精深加工业，延长产业链，实现多次增值，提高木材综合利用率”的规

7、定，此后有关部门也颁布了多项相关的法律法规。人造板是林业循环经济、综合利用的主要内容，同时也是国民经济不可或缺的基础材料产业之一，与人民生活密切相关，对于降低木材消耗、保护森林资源、促进农民增收、推动绿色发展具有重要意义，其发展得到了国家和地方层面的大力支持。本报告基于可信的公开资料，参考行业研究模型，旨在对项目进行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途。第一章 拟成立公司基本信息一、 公司名称xx集团有限公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本1390万元三、 注册地址云南xxx四、 主要经营范围经营范围：从事板材相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法

8、须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx集团有限公司主要由xx有限责任公司和xxx集团有限公司发起成立。（一）xx有限责任公司基本情况1、公司简介公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动

9、。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15322.2212257.7811491.66负债总额8106.106484.886079.58股东权益合计7216.125772.905412.09公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入54436.1143548.8940827.08营业利润9195.997356.796896.99利润总额7425.535940.425569.

10、15净利润5569.154343.944009.79归属于母公司所有者的净利润5569.154343.944009.79（二）xxx集团有限公司基本情况1、公司简介公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社

11、会提供安全、可靠、优质的产品和服务。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15322.2212257.7811491.66负债总额8106.106484.886079.58股东权益合计7216.125772.905412.09公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入54436.1143548.8940827.08营业利润9195.997356.796896.99利润总额7425.535940.425569.15净利润5569.154343.944009.79归属于母公司所有者的净利润5569.1543

12、43.944009.79六、 项目概况（一）投资路径xx集团有限公司主要从事关于成立板材公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由随着国家对胶合板环保问题的关注，对人造板行业实行供给侧改革，关闭一批低质量、不达标产品作坊，市场上流通的胶合板质量越来越高，可用性越来越强，随之产品价格也逐渐升高，产品逐渐向中高端方向发展。由于产品质量逐渐提高，产品的实际平均价格也逐渐升高，销售收入不断增长。2018年，中国胶合板制造行业销售收入达到了2685.82亿元，较上年提升了3.27%。胶合板行业规模不断扩大，随着国家监管力度的逐渐增大，行业集中度逐渐向龙头企业聚集，未来我国胶合板行业将会向高质量、严标

13、准的方向发展。深度融入新发展格局坚持深化供给侧结构性改革这条主线，紧紧扭住扩大内需这个战略基点，紧紧扭住云南省开放这个优势，找准云南深度融入新发展格局的发力点和突破口，努力成为“大循环、双循环”的战略链接点和重要支撑点。（三）项目选址项目选址位于xx，占地面积约86.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xxx万立方米板材的生产能力。（五）建设规模项目建筑面积99994.36，其中：生产工程69151.84，仓储工程15308.36，行政办公及生活服务设施10206.32，公共工程532

14、7.84。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资39092.71万元，其中：建设投资30688.77万元，占项目总投资的78.50%；建设期利息891.19万元，占项目总投资的2.28%；流动资金7512.75万元，占项目总投资的19.22%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：88500.00万元。2、综合总成本费用（TC）：69463.98万元。3、净利润（NP）：13935.77万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.30年。5、财务内部收益率：28.04%。6、财务净现值：29525.71万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划24个月。（九）项目综合评价项目建设符合

15、国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。第二章 市场预测一、 行业壁垒1、技术壁垒胶合板生产工艺流程一般是木材处理、拼装、冷压、热压、表层处理这几个环节，技术要求门槛不高，行业的技术壁垒也比较低。而想要在行业长久立足，则必须不断提高技术水平，提高产品质量，降低生产成本，并且不断创新，推出市场需要的产品，因此技术水平是企业进入的一道壁垒。2、品牌壁垒我国胶合板行业企业数量众多，但业界知名品牌

16、较少，只有较少的企业具有品牌优势。行业以中小企业为主，小企业数量占绝大比例。小企业的出厂产品质量不稳定，质量参差不齐。对于新进入企业而言，品牌价值需要一段时间的积累才能逐步建立，其产品质量、服务需经过市场的检验才能树立品牌。3、渠道壁垒胶合板行业渠道较为开放，一般都是厂家直销或是经销商分销。行业企业往往需要经过一段时间的积累，对行业有深入的了解，对原材料供应及产品销售上积累了一定的人脉、资源，才能在市场上立足。对于新进入企业，如何获取稳定的采购、销售渠道，形成完整的业务体系，构建了行业的进入壁垒。二、 行业基本风险特征1、国家政策风险近年来，国家主管部门及行业协会发布了多项法律法规及行业政策，

17、极大地推动了行业的发展。国家政策的支持是阻燃板制造行业繁荣的重要原因之一，未来国家政策的走向对阻燃板制造行业的影响较大。若未来国家对行业监管趋严或者降低了下游行业的需求，将对本行业发展造成不利影响。2、原材料价格波动的风险胶合板制造所需的关键原材料为木材，而木材属于资源型材料，其种植需要一定周期，而且对胶合板行业生产成本影响较大。如果原材料原料价格波动频繁且幅度加大，不利于本行业企业维持供应商及供应渠道的稳定性，且生产所需的原材料价格发生波动，将对本行业企业的成本控制造成不利影响，引起产品毛利率的波动，可能会压缩行业的利润空间。3、产品质量风险随着社会水平的不断提高，越来越多的消费者开始关注板

18、材环保产品。当前市场上流通的劣质板材产品太多，严重危害了人们的身体健康。环保、低甲醛概念深入人心，板材企业要确保生产环保绿色健康的产品提供给消费者。如今，板材行业已步入发展瓶颈期，为了发展，板材企业环保转型是必然。如果板材企业能够提供品质优异、环保标准合格甚至达到更高层次的板材产品，必然也会获得众多消费者的青睐。第三章 公司组建方案一、 公司经营宗旨运用现代科学管理方法，保证公司在市场竞争中获得成功，使全体股东获得满意的投资回报并为国家和本地区的经济繁荣作出贡献。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分

19、离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、板材行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革，加快结构

20、调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx集团有限公司主要由xx有限责任公司和xxx集团有限公司共同出资成立。其中：xx有限责任公司出资278.00万元，占xx集团有限公司20%股份；xxx集团有限公司出资1112万元，占xx集团有限公司80%股份。四、 公司管理体制xx集团有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，各部

21、门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相

22、互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程

23、项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好

24、销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策，负责公司产

25、业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信

26、息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、丁xx，中国国籍，1976年出生，本科学历

27、。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、顾xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。3、武xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2

28、004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、孔xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。5、石xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。6、金xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至

29、2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。7、叶xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。8、肖xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。七、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，

30、制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股

31、东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司的利润分

32、配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利润分配形式及间隔期：公司可以采取现金方式分配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三

33、个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月

34、内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或母公司报表当年度未实现盈利；合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事会意见后

35、提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金分红预案

36、的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的，应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计

37、人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公

38、司有无不当情形。第四章 项目背景、必要性一、 影响行业发展的重要因素1、有利因素（1）国家政策支持林业相关产业一直得到国家的大力支持，2003年，中共中央、国务院关于加快林业发展的决定明确提出了“发展原料林、用材林基地。积极发展木材加工业尤其是精深加工业，延长产业链，实现多次增值，提高木材综合利用率”的规定，此后有关部门也颁布了多项相关的法律法规。人造板是林业循环经济、综合利用的主要内容，同时也是国民经济不可或缺的基础材料产业之一，与人民生活密切相关，对于降低木材消耗、保护森林资源、促进农民增收、推动绿色发展具有重要意义，其发展得到了国家和地方层面的大力支持。（2）产品技术含量不断提高我国人造

39、板生产行业已进入理性发展阶段，形成稳定的工艺系统，专门化程度不断提高。电子计算机的应用，对制材技术的革新，木制品加工工业系统的变革，以至人造板生产工艺和产品设计工程的发展，都产生了重要作用。在新技术革命的影响下，无木芯旋切、无胶胶合、无屑切削以及木制品工业中应用柔性加工系统等试验研究，都预示木材加工技术将进一步发生重大的变革。在行业竞争不断加剧，行业利润逐渐萎缩的情况下，消费者在众多同类产品的选择更加多样，消费者的议价能力也就更强，单纯靠传统工艺批量生产、低价销售已经无法适应市场的需求。产品的生产必须尊重市场的需求，随着时代的发展，木材加工制品除了实用性之外，还需要精致化、个性化、多样化。（3

40、）市场发展逐步规范在激烈的市场竞争环境下，相关木材加工企业也不断提升自身能力，寻求更好的原材料替代品和生产工艺。近年来，不仅充分发挥行业协会等组织的作用，积极引导企业加强价格谈判，争取较低价格采购原材料，而且不断拓宽原木进口渠道，加大非洲、东南亚市场开发，防止原木过于集中某个市场而导致进口受限。企业根据行情进行调度，通过去库存、回笼资金的方式保持周转通畅使整个销售系统顺畅运行。木材加工企业在原材料、产品、客户群、营销、推广方式等方面，有了进一步发展壮大的基础。2、不利因素（1）原材料供给紧张随着国家对森林资源砍伐的规定越发趋严，人造板上游资源将越发稀缺。2015年12月国家林业局关于严格保护天

41、然林的通知发布，通知要求严格控制低产低效天然林改造、严格控制天然林树木采挖移植、进一步完善天然林保护措施。中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议提出，“完善天然林保护制度，全面停止天然林商业性采伐，增加森林面积和蓄积量。”上游林木资源的稀缺性直接决定了原材料供给的稀缺性，并直接影响本行业的供给量。（2）行业竞争激烈胶合板行业进入壁垒较低，市场上存在大量小规模生产厂家。一些没有自主创新能力的小厂家往往能够通过降低质量等方式得以生存。胶合板行业市场上竞争激烈，造成行业创新不足、低质量产品无序竞争等风险，对行业发展不利。二、 市场规模胶合板是我国人造板的主要产品类型，由于胶合板具有

42、木材利用率高、装饰性强、耐受性高等优点，被广泛应用于家具、家居、飞机、包装等众多领域。下游领域需求不断推动我国胶合板产量快速增长。2018年，我国胶合板产量为17898万立方米。同比增长4.09%。在胶合板行业的细分产品中，木纤维板占主流地位。从地区产量来看，我国胶合板产量地区分布较为不均匀，主要集中在华东地区和华南地区。产量排名前三名的省市合计占据了全国64.23%的份额。山东省为胶合板产出大省，以30.50%的产量份额位居全国首位；江苏、广西、安徽、河南分列第二至第五位，产量份额分别为20.96%、12.77%、9.83%和4.60%。随着胶合板的应用领域不断拓宽，其下游应用领域对胶合板的

43、需求也不断增加;下游领域需求不断推动我国胶合板产量快速增长。2013年中国胶合板产量已达13725.19万立方米，并呈现逐年增长态势，2016年中国胶合板产量增长至1755.62万立方米，同比增长7.31%。到了2017年中国胶合板产量有所下降，跌至17195.21万立方米，同比下降3.16%。截止至2018年中国胶合板产量上升为17898万立方米。同比增长4.09%，在整个人造板行业中占比达到59.84%，为我国主要的人造板产品。胶合板根据材质不同可以分为木胶合板、竹胶合板和其他胶合板，其中木胶合板现在为胶合板中的主流产品，且在胶合板产量中所占比重不断增大。2018年，木胶合板产量约为163

44、33.9万立方米，在全部胶合板产量中占比达到91.26%；竹胶合板、其他胶合板在胶合板中的比重呈逐年下降趋势。随着国家对胶合板环保问题的关注，对人造板行业实行供给侧改革，关闭一批低质量、不达标产品作坊，市场上流通的胶合板质量越来越高，可用性越来越强，随之产品价格也逐渐升高，产品逐渐向中高端方向发展。由于产品质量逐渐提高，产品的实际平均价格也逐渐升高，销售收入不断增长。2018年，中国胶合板制造行业销售收入达到了2685.82亿元，较上年提升了3.27%。胶合板行业规模不断扩大，随着国家监管力度的逐渐增大，行业集中度逐渐向龙头企业聚集，未来我国胶合板行业将会向高质量、严标准的方向发展。三、 行业

45、发展概况胶合板是由木段旋切成单板或由木方刨切成薄木，再用胶粘剂胶合而成的三层或多层的板状材料，通常用奇数层单板，并使相邻层单板的纤维方向互相垂直胶合而成。胶合板是家具常用材料之一，为人造板三大板之一，亦可供飞机、船舶、火车、汽车、建筑和包装箱等作用材。一组单板通常按相邻层木纹方向互相垂直组坯胶合而成，通常其表板和内层板对称地配置在中心层或板芯的两侧。用涂胶后的单板按木纹方向纵横交错配成的板坯，在加热或不加热的条件下压制而成。由于胶合板具有木材利用率高、装饰性强、耐受性高等优点，被广泛应用于家具、家居、飞机、包装等众多领域。胶合板生产至今已有近百年历史。发展历程大致经历了6个阶段：第一阶段：19

46、20-1957年为启蒙阶段，期间胶合板生产使用的胶黏剂为动植物蛋白胶，主要是血胶、豆胶。使用动植物蛋白胶生产的胶合板优点是环保，产品无毒无害，最大的缺点是耐水性差，胶合强度低。此期间发展速度很慢，1951年产量不足1.7万立方米，1957年产量不足7万立方米。第二阶段：1957-1980年为缓慢增长阶段，年产量从7万立方米增加到33万立方米，年均增长近万立方米。该时期胶合板工业发展得益于我国化工工业的发展和合成树脂胶的应用。第三阶段：1980-1993年为波动增长阶段，年产量从33万立方米增加到212万立方米，年均增长近14万立方米。该时期的胶合板工业发展较快，首先得益于新生产工艺的应用和技术装备的进步，引进国外先进设备，提高国产设备的技术水平；其次是改革开放带来国内市场需求量的大幅度提高。第四阶段：1993-2003年为飞速发展阶段，年产量从212万立方米增加到2010万立方米，年均增长近180万立方米。快速发展的原因如下：该时期胶合板市场的巨大需求和西方发达国家工业的结构性调整；印度尼西亚因木材资源不足，胶合板产量大幅度下降，为我国胶合板生产发展提供了条件；加上当时胶合板