集团存货管理办法.pdf

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1、集团存货管理办法根据集团物资管理办法，针对存货管理，制定本办法。本办法在集团所属生产、贸易类权属单位（指全资或控股，下同）适用。第一条本办法所称的存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。第二条存货管理是公司内部管理的一个重要环节，为了保障生产需要，降低生产和管理成本，制定本办法。第三条存货管理实行岗位责任制，由物流部门主管存货管理，存货根据生产流程和实际需要设原料库、配件库、过程品库和成品库，仓库负责存货收发、仓储及保管，质管部负责质量管理。公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。第四条原料的采购和产品的销

2、售按集团有关规定执行。第五条公司根据存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库，仓储与保管，领用、发出与处置等环节的管理制度，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保存货业务全过程得到有效管理。第六条取得、验收与入库管理 1、公司外购存货，应当符合“采购与付款管理制度”的有关规定，采购批量和采购时点的确定应当符合市场状况、行业特征和公司经营管理的实际需要。2、公司生产的存货，包括过程品和产成品，应由质管人员或仓库管理人员对所取得的存货的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。对于验收合格的存货，应当及时办理入库手续。3、公司接受投资者投入的存货，其实有价值和

3、质量状况应当经过评估和检查，并与公司筹资合同或协议的约定相一致。4、公司取得的存货为对方公司抵顶债务的，该类存货的取得应经过公司总经理或其授权的人员和财务部门审核批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。5、对验收过程中发现的异常情况，负责验收的质管人员和仓库管理人员应当立即向物流部门报告；物流部门应当及时查明原因，视存货的不同取得方式作出相应处理。6、权属单位财务部应当按照国家统一的会计制度的规定，根据验收证明对验收合格的存货及时办理人账手续，正确登记入库存货的数量与金额。7、对会计期末货物已到、发票未到的收货，应暂估入账。第七条仓储与保管制度1、物流部门根据销售计划、生产计划、采购

4、计划、资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量。2、严格限制未经授权的人员接触存货。2、物流部门对生产现场的材料、低值易耗品、过程品等物资加强管理与控制，并根据生产特点、工艺流程等对转入、转出存货的品种、数量等进行登记。对在生产过程中废弃的存货，也应进行登记。3、公司仓储、保管建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。4、建立存货的分类管理制度，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货，采取额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准，且在同一环

5、节有两人或两人以上同时经办。5、公司物流部门按照存货的具体特征，建立、健全存货的防火、防潮、防盗和防变质等措施，并建立相应的责任追究机制。6、公司实行存货清查盘点制度，定期或不定期地对各类存货进行实地清查和盘点，至少每年年末由财务部门和物流部门组织进行一次全面的清查盘点，及时发现并掌握存货的盘盈、盘亏、灭失、损坏、变质和长期积压等情况。财务部门和物流部门应查明原因，分清责任，并报告公司总经理及其授权的相关人员。7、公司实行存货信息化管理，确保相关信息及时传递，提高存货运营效率。8、公司财务部门须建立健全存货成本会计核算系统，正确计算和结转存货成本。9、加强对存货跌价的会计核算，及时掌握存货价值

6、变动情况。确认、计量存货跌价的依据应当充分，方法应当正确。第八条领用、发出与处置 1、公司内部各部门因生产、管理、基本建设等需要领用原材料、自制半成品等存货的，应当履行审批手续，填制领料凭证。2、公司销售存货，应当符合“销售与收款管理制度”的有关规定，并制定相关产品出库单。3、如公司发到各销售办事处的存货，先作为发出商品处理，待其实现销售后按“销售与收款管理制度”的程序办理。4、公司对外捐赠存货，签订捐赠协议，须经公司总经理审批。5、公司运用存货进行对外投资，须经公司总经理审批，必要时经过公司董事会批准，并与投资合同或协议等核对一致。6、公司处置残次、冷背存货，应由质管、生产和财务等部门共同提

7、出处置方案，经公司总经理或其授权人员批准后实施。7、公司存货取得、验收、入库、保管、领用、发出及处置等各环节的凭证、数据的由各部门保管，公司各仓库应当设置存货台账，对存货增减变化进行详细登记，明细反映存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财务部门核对。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与公司存货相混淆。并每月与财务部门核对，发现问题，及时处理。第九条材料的退库管理材料退库时，填写申请单，因多领未用而退库的材料，应重新办理入库手续；因质量原因造成退库的，由业务部门与供方协商办理退货或让步接收。第十条存货计价 1、存货的发出采用先进先出法的方法进行核算。2、公司年底对存货的全面清查盘点，如由于存货遭受毁损，全部或部分销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应按国家相关规定一次转入损益或计提存货跌价准备。3、存货储存保管流程根据公司生产工艺流程制定，根据实际生产流程制定成本核算办法。第十条物流部门会同财务部门每月对存货进行一次清查盘点，并分别将存货清单和存货变化情况上报集团物资部和财务部。集团物资部和财务部对存货管理过程中存在和出现的问题应当及时调查，及时上报。第十一条本制度由集团总裁办公会审议批准后生效，由集团总裁办公会负责解释。*部二*年*月*日主题词：*发布管理制度抄报：*、*发：*20*年*月*日印发|-l