2020年资格考试《初级公司信贷》考前练习(第54套).pdf

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1、 第 1 页 2020年资格考试初级公司信贷考前练习 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 70 题)1.贴现业务形式上是票据的买卖，但实际上是()。A.抵押业务 B.质押业务 C.互换业务 D.信贷业务 2.某抵押物市场价值为15万元，其评估值为10万元，抵押贷款率为60%，则抵押贷款额为()万元。A.126 B.9 C.86 D.6 3.下列关于防范

2、质押操作风险的说法中，不正确的是()。A.银行应当确认质物是否需要登记 B.银行应收齐质物的有效权利凭证 第 1 页 C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施 D.银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押 4.首次放款的先决条件文件不包括()。A.贷款类文件 B.公司类文件 C.与项目无关的协议 D.担保类文件 5.关于还款能力的分析，错误的是()A.贷款风险分类最核心的内容就是货款偿还的可能性 B.流动资产是偿还货款的主要还款来源 C.银行关心的是借款人经营状况，现在以及未来的偿付能力 D.评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是

3、对借款人进行财务分析 6.下列选项中，不属于负债和分红变化引起的需求的是()。A.商业信用的减少和改变 B.债务重构 C.红利的变化 D.非预期性支出 7.下列选项中，不属于抵押物价值变动趋势分析的是()。A.实体性贬值 B.使用性贬值 C.功能性贬值 D.经济性贬值 8.借款人经营管理的合法合规不包括()A.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定 第 1 页 B.符合国家产业政策和区域发展政策 C.符合营业执照规定的经营范围和公司章程 D.新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例可以低于国家规定的投资项目资本金比例 9.银行最愿意受理的担保贷款方式是()。A.抵押贷款 B.质押贷款

4、C.保证贷款 D.信用贷款 10.信贷档案实行()。A.业务人员管理制原则 B.分散管理制原则 C.兼职人员管理制原则 D.集中统一管理原则 11.下列不属于速动资产的是()。A.存货 B.应收账款 C.短期投资 D.货币资金 12.城市轨道交通项目的最低资本金比例为()A.20%B.25%C.30%D.35%13.短期贷款的展期期限累计不得超过()，长期贷款的展期期限累计不得超过()。第 1 页 A.原贷款期限的一半；原贷款期限的一半 B.原贷款期限；3年 C.原贷款期限；原贷款期限的一半 D.原贷款期限的一半；3年 14.下列各项中，不属于贷款合同的制定原则的是()。A.不冲突原则 B.适

5、宜相容原则 C.维权原则 D.非歧视原则 15.()是银行制定差异化授信政策、实施资源投放的重要基础。A.信用风险分析 B.行业风险分析 C.国别风险分析 D.区域风险分析 16.()是指企业主攻某一细分市场，建立并巩固优势。A.成本领先战略 B.差异化战略 C.集中化战略 D.分散化战略 17.()指银行应借款方(或债券发行人)的要求，向贷款方(或债券合法持有人)保证，如借款方(或债券发行人)未按期偿还借款(或债券)本息，银行将受理贷款方(或债券合法持有人)的索赔，按照保函约定承担保证责任。A.借款(或债券偿付)保证 B.投标保证 C.履约保证 D.付款保证 第 1 页 18.下列选项中，不

6、属于银行获取企业信息的外部机构是()。A.合作单位 B.监管部门 C.受托机构 D.政府管理部门 19.对借款人进行贷后监控的过程中，对“人及其行为”的调查是()监控的特点。A.经营就况 B.管理状况 C.财务状况 D.与银行往来情况 20.在建设投资中，工程费用不包括()。A.安装工程费用 B.基本预备费用 C.建筑工程费用 D.设备购置费用 21.借款人经常认为罚息的计算基础为()。A.本金 B.利息 C.本金+利息 D.本金+利息+违约金 22.下列有关营运资本投资的说法不正确的是()。A.产生于季节性负债数量超过季节性资产时 B.产生于季节性资产数量超过季节性负债时 C.公司一般会尽可

7、能用内部资金来满足营运资本投资 D.如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款 第 1 页 23.抵押期限应()贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。A.大于 B.小于 C.等于 D.大于或等于 24.()从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。A.不良贷款率 B.信贷资产相对不良率 C.不良率变幅 D.信贷余额扩张系数 25.借款人已资不抵债属于()的特征。A.可疑类贷款 B.正常类贷款 C.关注类贷款 D.次级类贷款 26.关于贷放分控，下列说法正确的是()A.贷放分控还并没有将贷款审批与贷

8、款发放作为两个独立的业务环节，小地区的分支行可以合并进行 B.贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查，贷款审查和贷款审批等环节，尤其指贷款发放环节 C.“放”是指放款，不仅指银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放出去的环节，还包括上级放权到下级进行贷款授权的环节 D.贷放分控是为了降低信贷业务操作风险 27.下列选项中，不属于信贷档案采取的管理模式的是()。A.分期管理 第 1 页 B.专人负责 C.按时交接 D.定期检查 28.下列不属于借款人的义务的是(?)。A.如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)B.接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督 C.向

9、银行的上级监管部门反映、举报有关情况 D.按借款合同约定用途使用贷款 29.抵押担保的范围不包括()。A.主债权及利息 B.违约金 C.诉讼费用 D.实现抵押权的费用 30.加强合同管理的实施要点不包括()。A.修订和完善贷款合同等协议文件 B.建立完善有效的贷款合同管理制度 C.加强贷款合同规范性审查管理 D.做好行政工作 31.对于提供抵(质)押担保的，下列说法错误的是()。A.可以办理登记或备案手续的，必须先完善有关登记、备案手续 B.对于以金融机构出具的可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款 C.如抵(质)押物无明确的登记部

10、门，则必须先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管，并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证 D.对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织 第 1 页 或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见 32.()除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析，以对客户的财务经营状况及在同行业的地位作出评价。A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比较分析法 D.因素分析法 33.关于

11、停止发放贷款的情况，下列说法错误的是()。A.借款人用贷款进行股本权益性投资的，银行不必停止发放贷款 B.未按借款合同的规定清偿贷款本息，意味着借款人在财务安排上已出现问题，或者主观故意违约，此时不宜再发放贷款 C.在贷款发放阶段，银行务必密切关注借款人的资金使用方向，一旦出现影响企业偿债能力的违约情况，要立即终止借款人提款 D.使用贷款进行非法经营，例如，走私贩毒、开办赌场等严重违反国家政策法规的行为，银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动 34.某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构()。A.与同行业相当，提供

12、贷款 B.优于同行业，提供贷款 C.劣于同行业，拒绝贷款 D.与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因 35.以下关于速动比率表述不正确的是()。A.速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力 B.一般认为速动比率为1较为合适 C.零售业允许保持低于1的速动比率 第 1 页 D.应收账款比较多的客户，速动比率应小于1 36.下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是()。A.将一个信贷项目形成的文件资料划分为信贷文件和信贷档案，实行分段管理 B.任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员 C.业务经办人员将信贷执行过程续生的文件随时移交信贷档案员 D.将信贷档案的检

13、查列入年度绩效考核中 37.按照()，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。A.计息的周期 B.是否计算复利 C.货币种类计息 D.贷款用途 38.实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权，这体现的是信贷授权原则中的()。A.差别授权原则 B.授权适度原则 C.动态调整原则 D.权责一致原则 39.下列环节中，不属于贷款的管理流程的是()。A.贷款申请 B.受理与调查 C.贷款支付 D.贷款理论 40.下列关于衡量区域信贷资产质量的内部指标，说法正确的是(?)。A.利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产与盈利能力 B.信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上

14、升 第 1 页 C.不良率变幅大于1时，表明区域风险下降。小于1时，表明区域风险上升 D.信贷资产相对不良率小于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平 41.以下关于我国和解与整顿程序说法不正确的是()。A.和解是破产程序的一个部分 B.没有和解协议生效，就没有整顿程序 C.破产程序只有在整顿程序中止之后才能开始 D.和解与整顿由政府行政部门决定和主持 42.以下不属于一级信贷文件的是()。A.银行本票 B.上市公司股票 C.法律文件 D.保险批单 43.下列选项中，不能反映企业营运能力的指标是()。A.总资产周转率 B.应收账款周转率 C.资产收益率 D.存货周转率 44.下列选项中，不

15、属于贷放分控中“贷”的流程的是()。A.贷款调查 B.贷款审查 C.贷款审批 D.贷款发放 45.我国全面实行贷款五级分类制度是从()开始的。A.2001年 B.1998年 第 1 页 C.1999年 D.2002年 46.对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取的限制措施不包括()。A.降低受托支付起点金额 B.要求划回违约支付的贷款资金 C.停止贷款资金发放 D.提高受托支付起点金额 47.下列选项中，不属于贷款新规对贷款人应在合同中与借款人约定的内容的是()。A.提款条件 B.贷款资金支付、接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款 C.提款条件应包括与贷款同比例的资本金已

16、足额到位 D.借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任 48.在客户经营管理状况的分析中，销售阶段的核心是()。A.市场 B.技术 C.进货 D.设备 49.以下不属于贷前调查方法的是()。A.现场调研 B.搜寻调查 C.委托调查 D.网上调查 50.银行在短期贷款到期_之前、中长期贷款到期_之前，应当向借款人发送还本付息通知单。()A.1个星期；2个星期 第 1 页 B.1个星期；1个月 C.2个星期；1个月 D.2个星期；2个月 51.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过()年。A.1 B.2 C.3 D.5 5

17、2.贷款质押中的最主要风险因素是()。A.虚假质押风险 B.司法风险 C.汇率风险 D.操作风险 53.按照我国担保法的规定，担保方式中不包括()。A.保证 B.抵押 C.承诺 D.定金 54.()是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和利润表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。A.比较分析法 B.比率分析法 C.因素分析法 D.结构分析法 第 1 页 55.下列关于固定资产周转率的说法中，错误的是()。A.固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理 B.不同折旧方法对固定资产净值有影响

18、C.不同行业的固定资产状况不同 D.固定资产的净值会影响固定资产周转率 56.根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，应采取相应的风险处置措施不包括()。A.列入重点观察名单 B.要求客户限期纠正违约行为 C.要求完善担保条件、增加担保措施 D.静态调整资产风险分类 57.行长不得担任贷审会的成员，但可指定()名副行长担任贷审会主任委员。A.1 B.2 C.3 D.5 58.质押与抵押最重要的区别为()。A.抵押权可重复设置，质权不可 B.抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利 C.抵押权不转移标的物的占有，质权必须转移标的物的占有 D.抵押权人无保管标的物的义务，质权人负有善良

19、管理人注意义务 59.借款合同中的必备条款不包括()。A.贷款种类 B.借款用途 C.保证的方式 第 1 页 D.还款方式 60.下列选项中，不属于信贷授权的是()。A.直接授权 B.转授权 C.临时授权 D.协议授权 61.核心流动资产是始终存在于资产负债表上的那一部分流动资产，应当由()来实现。A.长期融资 B.短期融资 C.核心流动负债减少 D.长期资产变现 62.用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设的贷款是()。A.技术改造贷款 B.基本建设贷款 C.流动资金贷款 D.特定贷款 63.借款企业变更主要是借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行同意将部分或全部

20、债务转移到()。A.第三方 B.贷款方 C.合并方 D.债权方 64.银行公司进行区域风险内部因素分析时，常用的内部指标不含()。A.合规性 B.安全性 第 1 页 C.盈利性 D.流动性 65.控制好客户产品成本的第一道关口是()。A.把好进货价格关 B.提高生产技术 C.制定良好的管理制度 D.寻找好的进货渠道 66.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是()。A.季节性销售增长 B.债务重构 C.固定资产重置及扩张 D.红利支付 67.()是指银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A.承兑 B.担保 C.贷款 D.公司信贷 68.一般准备年末余额不得低于年末

21、贷款余额的()A.2%B.1%C.3%D.4%69.下列各项中，不属于国别风险的特点的是()。A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容 B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽 第 1 页 C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系 D.国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总 70.()是最常用的一种财务分析方法。A.趋势分析法 B.结构分析法 C.比率分析法 D.因素分析法 第 1 页 单选题答案：1：D 2：D 3：D 4：C 5：B 6：D 7：B 8：D 9：B 10：D 11：A 12：A 13：B 14：D 15：D 16：C 17：A

22、 18：C 19：B 20：B 21：A 22：A 23：D 24：A 25：A 26：D 27：A 28：C 29：C 30：D 31：B 32：B 33：A 34：D 35：D 36：B 37：A 38：B 39：D 40：B 41：C 42：C 43：C 44：D 45：D 46：D 47：D 48：A 49：D 50：B 51：C 52：A 53：C 54：B 55：A 56：D 57：A 58：C 59：C 60：D 61：A 62：B 63：A 64：A 65：A 66：D 67：A 68：B 69：D 70：C 单选题相关解析：1：贴现业务形式上是票据的买卖，但实际上是信贷业务。

23、2：抵押贷款额=抵押物评估值抵押贷款率=1060%=6(万元)。故本题选 D。3：防范质押操作风险，银行首先必须确认质物是否需要登记。其次，按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证，同时与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施。最后，银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借，如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑；借出的质物，能背书的要注明“此权利凭证(财产)已质押在 X 银行，X 年 X 月 X 日前不得撤销此质押”，或者以书面形式通知登记部门或托管方“X 质押凭证已从银行借出仅作 X 用途使用，不得撤销原质权”，并

24、取得其书面收 4：首次放款的先决条件文件包括贷款类文件，公司类文件，与项目有关的协议和担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件，其他类文件。故本题选 C。5：货款风险分类最核心的内容就是货款偿还的可能性；银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力；评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析。现金流量是偿还货款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。故 B 项错误 6：负债和分红变化引起的需求包括商业信用的减少和改变、债务重构和红利发放。7：抵押物价值的变动趋势一般可以从实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值三个方面进行分析。第 1 页 8：

25、借款人经营管理的合法合规性：(1)借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定；(2)符合国家产业政策和区域发展政策；(3)符合营业执照规定的经营范围和公司章程；(4)新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。9：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。10：信贷档案实行集中统一管理原则。11：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。12：各行业固定资产投资项目的最低资本

26、金比例按以下规定执行。城市和交通基础设施项目：城市轨道交通项目由 25%调整为 20%，港口、沿海及内河航运、机场项目由 30%调整为 25%，铁路、公路项目由 25%调整为 20%。13：根据贷款通则的规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。14：贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：1、不冲突原则；2、适宜相容原则；3、维权原则；4、完善性原则。15：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失

27、的可能性。这既包括银行外部因素引发的区域风险，也包括银行内部因素导致的区域风险。区域风险分析是银行制定差异化授信政策、实施资源投放的重要基础。16：集中化战略是指企业主攻某一细分市场，建立并巩固优势。17：(1)借款(或债券偿付)保证是指银行应借款方(或债券发行人)的要求，向贷款方(或债券合法持有人)保证，如借款方(或债券发行人)未按期偿还借款(或债券)本息，银行将受理贷款方(或债券合法持有人)的索赔，按照保函约定承担保证责任。(2)投标保证是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者未在规定的期限内提交银行履约保函

28、等，银行将受理招标方的索赔，按照保函约定承担保证责任。第 1 页 (3)履约保证是指银行应保函申请人(通常为施工单位)的要求 18：银行除了从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如其合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等渠道收集企业的信息。19：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。20：在建设投资中，工程费用包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。故本题选 B。21：在实践中，由于

29、贷款合同未明确约定罚息的计算方法并予以特别提示或说明，借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础为本金与利息之和。22：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。23：本题考查贷款抵押的风险防范：抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。抵押期限应等于或大于贷款期限。24：不良贷款率。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。25：借款人已资不抵债属于可疑

30、类贷款的特征。故本题选 A。26：贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查，贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放于支付环节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。27：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。28：借款人的义务规定如下：(1)应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查

31、、审查和检查。在此基础上银行对借款人的资信作出评价；银行的调查、审查、检查，贯穿于贷款审批、发放、执行的各环节中，银行可以借此了解借款人的生产经营情况，确保贷款的安 第 1 页 全。(2)应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督。(3)应当按借款合同约定用途使用贷款。(4)应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息。(5)将债务全部或部分转让给第三方的，应 29：抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。故本题选 C。30：加强合同管理的实施要点有：修订和完善贷款合同等协议文件；建立完善有效的贷款合同管理制度；加强贷款合同规范性审查管理；实施履行监

32、督、归档、检查等管理措施；做好有关配套和支持工作。故本题选 D。31：对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后才能允许借款人提款。其余选项均正确。32：结构分析法除了用于单个客户利润表相关项目的分析外，还经常用于同行业平均水平比较分析。不同企业由于其生产经营规模大小、企业建立时间长短等因素的不同，销售收入、营业利润、净利润等数额也会相差很大，不宜直接相互比较。在这种情况下，利用结构分析法将不能比较的绝对数转化为可以比较的相对数，就可对不同企业之间的盈利能力做出评价。33：在挪用贷款的情况下，银行一般可以采取停止发放贷款的措施，甚至提

33、前收回贷款。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：(1)挪用贷款进行股本权益性投资(并购贷款除外)。(2)挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于其他不符合合同约定的用途。34：在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。如借款人的资产结构与同行业的平均水平存在较大的差异，就应该进一步分析差异产生的原因。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为 58、存货为 5060、固定资产为 1020、应

34、收账款为 010；而该超市的现金占总资产比例为 3(301000)、存货为 20(2001000)、固定资产为 40(4001000)、应收账款为 15(1501000)，对比可见，该超市与行业比例差异较 35：速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为 1 较为合适。零售业由于其销售量收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于 1 的速动比率。相反一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于 1。36：根据信贷档案管理专人负责的管理模式，银行各级行的风险管理部门和业务经办部门 第 1 页 应设立专职或兼职人员(统称信贷档

35、案员)负责本部门信贷文件的日常管理及结清后的立卷归档等工作。信贷档案员应相对稳定，不得由直接经办信贷业务人员担任。37：按计算利息的周期，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。38：银行业金融机构应坚持授权适度原则，兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。例如在实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。故本题选 B。39：一笔贷款的管理流程包括：贷款申请、受理与调查、审查及风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理和贷款收回和处置。40：利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况，本

36、质上考查的是信贷资产的安全性，而不是盈利能力，A 项说法错误。信贷余额扩张系数主要反映目标区域信贷资产增长速度，该指标若过大，说明区域信贷增长速度过快，区域信贷风险会上升。该指标若过小，甚至为负数，则意味着区域信贷增长相对缓慢或正在萎缩，区域风险也会上升，因而该指标过大或过小都不好，B 项说法正确。不良率变幅反映某区域不良贷款的变化趋势，若该指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；反之说明资产质量下降，区域风险上升，C 项说法错误。信贷资产相对不良 41：现行企业破产法和解与整顿制度有以下三个特点：第一，和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿

37、程序；第二，和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始；第三，和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。42：一级信贷文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。故本题选 C。43：营运能力分析常用的比率主要有总资产

38、周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。44：贷放分控中的“贷”是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其 第 1 页 是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节。45：从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度。故本题选 D。46：对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。47：根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已

39、足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；贷款人还应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。故本题选 D。48：供应阶段的核心是进货，生产阶段的核心是技术，销售阶段的核心是市场。49：贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其它方法。50：银行在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。故本题选 B。51：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一

40、半；长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。52：目前银行办理的质押贷款在业务中主要风险有虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。其中虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。53：根据我国担保法第二条的规定，担保方式包括：保证、抵押、质押、定金和留置。其中，保证、抵押、质押是公司信贷中最常用的担保方式。故本题选 C。54：这是比率分析法的具体定义，同时，比率分析法是财务分析时最常用的一种方法。55：固定资产周转率高，表明客户固定资产利用较充分，同时也表明客户固定资产投资得当，固定资产结构合理，能够发挥效率，故选项 A 错误。56：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监

41、控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案的过程。客户风险预警信号出现后，相关部门应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施:第 1 页 (1)列入重点观察名单;(2)要求客户限期纠正违约行为;(3)要求完善担保条件、增加担保措施;(4)降低整体授信额度，暂停发放新贷款或收回己发放的授信额度等;(5)动态调整资产风险分类。57：行长不得担任贷审会的成员，但可指定 1 名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。58：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设

42、立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。故本题选 C。59：信贷业务中涉及的合同主要有贷款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等。其中，借款合同中的必备条款有：贷款种类、贷款用途、贷款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。60：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。其大致可分为直接授权、转授权和临时授权三种类型。61：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。62：基本建设贷款用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建设。6

43、3：借款企业变更主要是借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行同意将部分或全部债务转移到第三方。在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务。64：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响，其风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面，即信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故本题选 A。65：原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。第 1 页 66：从资产负债表看，季节性销售

44、增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。67：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。68：一般准备。此处一般准备，与前述金融企业准备金计提管理办法 税后利润中提取一般准备含义不同，这里的一般准备，是指人民银行当时要求针对尚未识别的可能性损失，基于全部贷款余额一定比例，以组合方式计提、在成本中列支的一种贷款损失准备。指引要求，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的 1%。69：一般而言，国别风险主要有以下四个特点：以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容；国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分；国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系；转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。故本题选 D。70：客户财务分析方法主要包括比较分析法和因素分析法。而比较分析法中的比率分析法是最常用的一种财务分析方法。