代理记账公司内部管理制度.doc

《代理记账公司内部管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《代理记账公司内部管理制度.doc（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 代理记账公司内部管理制度 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。 一、财务部职责范围： 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，

2、编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、准时核算和上缴各种税金。 9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度： 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天

3、无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，

4、财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准前方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理

5、人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进展电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要准时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格治理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票； 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面

6、了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款准时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰； 11、负责装订、治理会计档案； 12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及工程； 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款； 14、根据各工程预算进展工程本钱的掌握； 15

7、、每月末准时催促各工程部报帐； 16、准时、精确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核； 19、编制和执行财务收支规划，拟订资金筹措和使用方案； 20、进展本钱费用掌握、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益； 21、参加业务工程、选购部与材料供给商的结算； 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务治理方法，监视执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 代理记账公司内部治理制度 一、签订代理记账托付协议书托付人托付本公司进展代理记账时，应当在相互协商的根底

8、上，签订书面托付协议。托付协议除具有法律规定的根本条款外，还要包含以下内容： 1、托付人、受托人对会计资料合法、真实、精确、完整应担当的责任。 2、会计凭证的传递程序和签收手续; 3、编制和供应会计报表的要求; 4、会计档案的保管要求; 5、托付人、受托人终止托付合同应当办理的会计交接事宜。 二、双方的义务责任及权利 (一)代理记帐托付人应履行的义务 1、对本单位发生的经济业务，必需填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证; 2、应当配备专业人员负责日常货币收支和保管; 3、准时向本公司供应合法、真实、精确、完整的原始凭证和相关资料; 4、对本公司退回的，要求根据国家统一会计制度规定

9、进展更正、补充的原始凭证，应当准时予以更正、补充; 5、担当代理记帐托付协议中商定的责任。 (二)本公司应履行的义务 1、遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责; 2、对在执行业务中知悉的商业隐秘，负有保密义务; 3、对托付人示意做出不当的会计处理，供应不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝; 4、对托付人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任; 5、担当代理记帐托付协议中商定的责任。 三、代理记帐的操作标准 1、依据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。 2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必需依据客户要求另行委派至用户满足为

10、止。 3、定期向客户了解代理记帐人员工作状况，提出合理化建议，并加以改良。 4、依法制止客户示意作不当的会计处理或供应不实的会计资料，如阻挡无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。 5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按商定的时间提交托付单位。 6、承接代理记帐业务时，必需向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。 7、不得在托付单位或通过托付单位猎取代理收费以外的任何利益。 8、代理记帐人员定期参与会计业务的培训。 9、会计人员工作调动或者因故离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者

11、离职。接替人员应当仔细接收移交工作，并连续办理移交的未了事项。 四、档案治理制度 1、对托付单位供应的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定准时返还托付单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档，以备需查时用。 2、对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。 3、对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严峻违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以拘留，并准时向单位领导人报告，恳求查明缘由，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经

12、办人员更正、补充。 4、归档过程中假如发觉对外送报的财务报告有错误，应当准时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知承受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。 5、每季度由监视部检查档案治理工作并汇总至经理办公室。财务会计治理制度第一条、依据会计法、会计根底工作标准和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。 代理记账公司内部治理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 （二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映

13、、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 （三）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节省，合理使用资金。 （五）合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作： （一）编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措

14、和使用方案，开拓财源，有效地使用资金； （二）进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金治理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极协作银行做好对帐、报帐工作。