仓库物资盘点稽核报告.docx
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1、 仓库物资盘点稽核报告 仓库物资盘点稽核报告 一、盘点稽核背景 201*年2月28日,公司财务部组织对生产系统及车间物资进展盘点,公司相关领导指示201*年3月1日生产审计部与财务部联合对这次盘点进展稽核。 二、盘点稽核结果 见生产审计实物核查记录 三、盘点问题分析 1、对三楼仓库(原郭勇军治理)盘点表共核查43项,其中27项物料(除铜材外)中有1项盘盈,2项盘亏,有16项为铜材,其中有1项重量相符,其他15项重量其本不符,账物过失率为41.86%。 主要缘由有: 1-1出库时仓库按理论重量出库,盘点按理论重量核实,将会造成理论与实际不符。 1-2记账错误:三楼仓库中R10*30*2400铜排
2、,在记账中误将243根为1458Kg记账为4026Kg,账上比实际多出约420根。 2、对二楼仓库(李井军治理)盘点表共核查18项,有2项符合、11项盘盈、5项盘亏。账物过失率为88.89% 3、对二楼仓库(张清梅治理)盘点表共核查24项,其中3项盘盈。账物过失率为12.5% 4、本次合计对仓库物资进展了85项次账物核查,结果有37项次账物不符,共计过失率为43.53% 四、建议 仓库作为生产物流系统的心脏,仓库物资治理的好坏直接影响生产规划的实施和生产进度的掌握,对此次仓库盘点表稽核的结果很不抱负,造成此结果的缘由是多方面的,但人员频繁的更换、物资摆放、出入库的治理流程等对库存的精确性都有影
3、响。相关的治理问题在这里也就不用多说,说多了也不起任何作用,目前仓库治理已经到了紧急整治的地步,请相关部门尽快完善仓库治理的最根本的文件制度:仓库平面示意图、进料作业流程、物料储存、保管、搬运治理方法、领(发)料作业流程、退料作业流程、补料作业流程、成品进仓作业流程、成品出仓作业流程、账务处理规定。加快仓库人员的培训和人员配置,建立岗位绩效考核和上下工序问责制。请相关部门和领导加快生产系统治理体制改革的决心和进程。有针对性的加快中高层治理人员培训。请相关部门和治理人员予以高度重视。 扩展阅读:工业存货盘点专项内部审计报告 xxxxxx股份有限公司 关于年终存货盘点状况的 审计报告 xx审xxx
4、x第xxx号 审计部 xxxx年xx月xx日 文件签收状况 工程签名日期签收部以上文件已签收,我们将对报告中所反映的状况进展仔细考虑,并努力对可行门申明工程进展改良,并将持续改良状况反应审计部。 关于年终存货盘点工作的 审计报告xx审xxxx第xxx号 依据按排,审计部对公司存货盘点工作进展了审计。 审计目标及范围:此次就公司存货的真实及完整性进展审计,涉及评价盘点工作的执行状况、资产状况、存储治理、账卡物相符性等。 审计程序:监盘、数据分析、询问、观看等。一、存货盘存结果。 截止xxx年底,公司存货盘点余额为xxx万元(含车间在制品、工程在建物料共xxx万元,不含托付加工物资),盈亏相抵后整
5、体盘盈金额为xxx万元。详细明细如下: 表1单位:万元类别差异缘由编码问题系统差异BOM及换算差异-0.58-0.18前期差异-0.39收发货差异选购备品未入账-1.46其他在制品总计原材料半成品产成品低值易耗品总计盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈盘亏盘盈-4.971.29-0.720.250.34-5.691.88-0.390.11-0.14-0.520.1122.630.174.670.465.44-0.9910.40.302.42-0.010.95-0.030.01-0.58-0.20-0.390.0022.6310.585.920.467.851.1950.62-0.241.19-7.
6、9634.75-1.8513.37-0.011.29-0.03-2.46-0.240.01-10.09审计发觉: (1)前期差异形成盘盈xx万元,其缘由是上年盘点的电池片角片等通过估算并按肯定比例打折的方法计入盘存量的,而今年是依据实际瓦数进展具体盘存,如此形成差异xx万元。 建议:盘点方法转变时所确定的差异应准时进展账目调整,无须年末时再做账目调整。 (2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元,其主要缘由有: a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异;b.边角废料的利用;c.计量单位的转换差异等;d.BOM用量消失错误等。 建议:a.物控部门做好BOM用量的监测工作,对与实际不符时准时与研
7、第1页共4页 发部门进展沟通进展修改(相关领料部门应协作供应相关信息); b.研发、选购、物控协商确定好物料的计量单位,确保BOM、选购、存储及系统中使用的计量单位是全都的;对的确不行统一计量单位时要求在收发料进展换算时保持慎重态度,并加强检查,发觉差异准时改良或进展账目调整。 (3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元,主要缘由有: a.工程领退料错误; b.已开据领料单但实际未领用; c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续);建议:物控仓管人员应要求相关人员准时办全收发手续,并加强对进出仓物料的清点,特殊需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的状况进展核实,同时在物料卡上依据实
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