商业银行经营风险及其管理优秀PPT.ppt

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1、n银行经营环境的变更n1.自由化与国际化(deregulation n and internationalization)n2.金融市场加速整合(consolidation)n3.业务多元化(diversification)n4.干脆金溶化(disintermediation)第一节 商业银行风险概述一、风险概念 潜在风险：遭遇损失、损害的可能性。现实风险：发生实际损失。二、银行风险的特征1、银行风险的普遍性银行是信用中介，信用关系发生对象的困难性。2、银行风险的扩散性银行供应信用、创建信用同时意味着风险的放大；作为全信用体系中的一环，也受到其它主体风险和系统性风险的影响。3、风险的隐藏性：假

2、象，积聚诱发爆发；潜藏期聚积期爆发期。4、风险的客观性：不确定性的存在；不行预料性；信息的不对称性；“天灾人祸”的存在。5、风险的可变性：管理的有效性对预防、限制和削减风险特别重要。三、风险种类（一）按风险出现的来源分1、外部风险经营的外部环境变更所带来的不利影响。（1）政策风险：（2）信用风险（违约风险）。（3）利率风险（4）市场风险（利率、汇率、有价证券价格波动、抵押品价格波动等）（5）法律风险。2 2、银行经营的内部风险、银行经营的内部风险自身经营管理方面的缘由引起。自身经营管理方面的缘由引起。（1 1）资本风险：如资本足够率过低。）资本风险：如资本足够率过低。（2 2）流淌性风险。）流

3、淌性风险。（3 3）决策风险。）决策风险。（4 4）操作风险。）操作风险。（5 5）结结构构性性风风险险：各各种种比比例例失失调调。如如资资产产与与负负债，期限结构、资产结构等。债，期限结构、资产结构等。（6 6）经经营营性性风风险险：如如财财务务管管理理混混乱乱，证证章章管管理理失严，内部限制失当等。失严，内部限制失当等。（二）新巴塞尔资本协议的风险分类n分类：信用风险、市场风险和操作风险。n信用风险是指由于债务人违约而造成的损失；n市场风险是指在交易活动中由于价格的波动而造成的损失；n操作风险是指由于内部系统失控、人为因素或外部事务而造成的干脆或间接损失，如计算机系统的崩溃、劣质文件系统或

4、欺诈等。n银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更困难，通常还是银行经营风险组合的最主要方面。因此，加强信用风险管理无论是现在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关键。四、风险形成的一般缘由1、法律体系不完备。无法可依，某些法规不科学、不合理，执法不严、不公等；没有形成法治。2、政策调控失当引发经济波动和金融风险。识别、推断、防范、限制发生错误。3、竞争压力加大。4、金融一体化和经济全球化带来的风险传递影响。5、商业银行经营的特殊性和内部管理上的不善、经营实力不强、竞争力的不强等以信用为基础，“三性”的协调，人力资源及管理，内部制度，组织结构等。6、信用秩序。五、银行风险产生的一

5、般原理n主要是经营管理不善引起n流淌性危机n 当不良资产率居高不下，银行不能满足正常经营所需的流淌性须要时，发生支付危机。(甚至发生挤兑，导致资金链断裂)n资本足够率过低、不良资产(贷款)率过高、资产收益率过低都会引发银行风险。n干脆缘由：资产质量差；收益率低；负债与资产不匹配(规模的不匹配、结构的不匹配，以及质量的不匹配)。案例案例1 1：国际商业信贷银行：国际商业信贷银行(BCCI)(BCCI)的倒闭的倒闭n1972年创办，1989年资产规模高达200多亿美元，机构网络遍及70多个国家和地区。1991年倒闭。n主要缘由：n(1)管理混乱，内控不力：存在很多违规操作n(2)违法经营：大规模欺

6、诈、违法行为n(3)外部监督缺乏案例案例2 2：巴林银行倒闭：巴林银行倒闭n背景：具有233年悠久历史人，业务遍布五大洲，被称为英国“女皇的银行”。1995年倒闭。n干脆缘由：其新加坡期货交易部经理28岁的尼克.李森越权进行日经指数期货投资造成巨额损失。n管理失控，内控机制失灵六.新形势下银行风险新的表现特征n(1)业务混业化带来银行风险的多样性n(2)金融全球化带来风险的放大性和扩散性n(3)电子网络化带来风险限制的困难性和艰难性n(4)经济一体化带来的风险的联动性、隐藏性和突发性n(5)跨国经营带来的对分支机构监控困难增加。n 总的看，宏观环境不确定性增加，公司内部管理难度加大。案例案例3

7、 3：东南亚金融危机：东南亚金融危机n1997年2月到9月，泰国货币泰铢贬值42%，股市下跌48%，银行呆帐400亿美元；马来西亚林吉特对美元汇率贬值76.53%，韩国元对美元汇率贬值96.95%，等等。n缘由：经济泡沫、金融自由化、经济结构不合理、大量的国际收支逆差、僵化的汇率政策、银行管理混乱、国际游资冲击，等等。n其中，银行股权不合理、会计制度薄弱、内部贷款比重很高、贷款结构失调(泰国投向房地产市场的信贷资金约占其贷款总额的30%)n冯明昌与冯明昌与7474亿骗贷案亿骗贷案n20042004年年6 6月月2323日，国家审计署审计中发觉，广东省佛日，国家审计署审计中发觉，广东省佛山市民营

8、企业主冯明昌利用其限制的山市民营企业主冯明昌利用其限制的1313家关联企业，家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行佛山市南海支行取得贷款工行佛山市南海支行取得贷款74742121亿元人民币，亿元人民币，至审计时尚有余额至审计时尚有余额19192929亿元。这些贷款有很多没亿元。这些贷款有很多没有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户或干有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户或干脆提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外。脆提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外。n基本手法：基本手法：(1)(1)与银行建立信贷关系，获得银行支持；

9、与银行建立信贷关系，获得银行支持；(2)(2)通过供应虚假购销合同，虚构进出口贸易额；通过供应虚假购销合同，虚构进出口贸易额；(3)(3)与当地国土部门联手造假向银行供应虚假抵押物，与当地国土部门联手造假向银行供应虚假抵押物，严峻高估抵押物。严峻高估抵押物。n截至审计时，南海华光共欠境内外截至审计时，南海华光共欠境内外8 8家金融机构贷款家金融机构贷款28288 8亿元，其中南海工行贷款亿元，其中南海工行贷款19192929亿元，占该行亿元，占该行总贷款余额的总贷款余额的15152626。其次节 银行风险的限制与管理一、银行风险限制的关键涉及到二个层面：(一)技术层面 包括风险的识别、评估、监

10、测和补救等技术实力，以及风险的规避、分散、消减、转移、补偿和限制实力。(二)制度层面-国家层面：产权制度、市场支配、监管体制等等的合理性和所反映的法治化程度。-银行层面：组织结构、组织制度、内控管理(决策程序、操作程序、业务规程)以及涉及以上二方面的业务流程 技术与制度两层面之间的关系技术与制度两层面之间的关系技术是风险限制和管理的重要手段技术是风险限制和管理的重要手段制度是技术手段得以有效运用的保障前提，制度是技术手段得以有效运用的保障前提，缺少良好制度保障的技术应用具有很大缺少良好制度保障的技术应用具有很大的局限性的局限性如信用风险的评估，目前国际上已有多种如信用风险的评估，目前国际上已有

11、多种量化模型，但在我国应用时就会出现量化模型，但在我国应用时就会出现“评估失效评估失效”现象。现象。对于银行风险防范和限制来说，二者缺一对于银行风险防范和限制来说，二者缺一不行。不行。二、二、银行风险的防范和限制银行风险的防范和限制（一）设立（一）设立“防火墙防火墙”。如如法法定定准准备备金金制制度度，保保持持确确定定量量的的超超额额准准备备金金用用以以保保证证存存款款人人的的提提款款和和贷贷款款的的发发放放；一一般般呆呆账账准准备备金金和和专专项项呆呆账账准准备备金金的的提提取取用用以以防防备备和和补补偿偿贷贷款款本本息息可可能能遭遭遇遇的的损损失失；保保持持一一些些资资本本损损失失准准备备

12、金金用用以以防防备备因因灾灾难难、失失窃窃等等缘缘由由造造成成的的资本损失；保持足够的资本比率等。这是其一。资本损失；保持足够的资本比率等。这是其一。其次是加强内部管理，建立内限制度。其次是加强内部管理，建立内限制度。（二）商业银行风险处理的方法（二）商业银行风险处理的方法主主要要包包括括风风险险预预防防、风风险险规规避避、风风险险分分散散、风风险险转转嫁嫁、风风险险抑抑制制和和风风险补偿等险补偿等1 1、风险预防、风险预防是对风险设置多层预防线的方法。是对风险设置多层预防线的方法。最终防线：保持足够的自有资本。最终防线：保持足够的自有资本。实实现现资资产产与与负负债债在在规规模模与与结结构构

13、上上的的动态匹配。动态匹配。主主要要措措施施：保保持持确确定定的的准准备备金金，包包括括一一般般准准备备金金、专专项项准准备备金金、贷贷款款坏坏帐帐准准备备金金，以以及及资资本本损损失失准准备备金金等。等。n2、风险规避n属于事前限制，是风险管理者依据风险识别和风险估计的结果，选择主动放弃或拒绝实施某些可能引起风险损失的方案，对风险明显的经营活动实行避重就轻的处理方式。n如，回避高风险业务，主动回避那些风险难以限制的业务。n常用手段：（1）在投资项目的选择上，权衡收益与风险，选择风险小的项目；（2）在币种的选择上，“收硬付软”、“贷硬借软”；（3）扬长避短、趋利避害的债务互换方式。n3、风险分

14、散n（1）风险组合多元化。通过资产结构的多样化，选择彼此相关系数较小的资产进行合理组合与搭配，使高风险资产的风险向低风险的资产扩散，以降低整个银行资产组合的风险程度。n（2）银行客户风险。避开因存款和贷款数量过于集中而导致银行资金过于依靠个别客户的经营状况而带来损失。n（3）信贷资金期限分散。短、中、长合理搭配。n（4）贷款利率分散。n4、风险转嫁n属于事前限制。n利用合法的交易方式和业务手段，将可能发生的风险全部或部分地转移给他人担当。n常用手段：n（1）风险资产出售。n（2）担保。n（3）保险。n（4）市场交易，如通过期货合约、期权合约等进行套期保值。n5、风险抑制n指商业银行担当风险后，

15、加强对风险的监督，发觉问题刚好处理，争取在损失发生之前阻挡状况恶化或提前实行措施削减风险造成的损失。n不消极等待n常常出现在信用放款过程n风险抑制的手段：（1）向借款公司派驻财务专家，帮助解决问题；（2）发觉借款人财务出现困难，马上停止对该客户的新增放款；（3）追加担保人和担保金额；（4）追加资产抵押等。6、风险的补偿用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭遇的损失。常见手段：（1）依法变卖抵押品实现债权。（2）按规定比例提取各种呆账准备金。（3）保持足够的资本足够率。思索题1、商业银行经营风险的成因有哪些？2、新巴塞尔资本协议中的风险分类及其定义。3、新形势下银行风险新的表现特征有哪些？4、银行风险限制涉及到哪些的关键层面的因素？5、商业银行风险处理（或处置）的常用方法主要有哪些？并简要说明。6、商业银行进行风险抑制的常用手段有哪些？