商业银行经营学(3).ppt

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1、商业银行经营学主讲：毛莹第四章第四章 现金资产业务现金资产业务 n第一节第一节 现金资产的作用及构成现金资产的作用及构成n第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 n第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理 第一节第一节 现金资产的作用及构成现金资产的作用及构成 一、现金资产的构成一、现金资产的构成n现金资产银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。（一）库存现金（一）库存现金n是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。n主要作用是应付客户提现和银行本身的日常零星开支。n从经营的角度讲，不宜保存较多。（二）在中央银行存款（二）在中央银行存款n是指商业银行存放在中央

2、银行的资金，即存款准备金。n1、法定存款准备金n按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。n2、超额存款准备金n广义：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。n狭义：是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。（三）存放同业存款（三）存放同业存款n是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。n目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。（四）在途资金（四）在途资金n也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。n在收妥之前是一笔占有资金。二、现金资产的作用二、现金资产的作用n（一）满足法定存款准备金的要求n（二）保持清偿

3、力n（三）保持流动性n（四）同业清算及同业支付第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成一、资金头寸及其构成n商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。n包括：n时点头寸银行在某一时点上的可用资金。n时期头寸银行在某一时期的可用资金。（一）基础头寸及其构成（一）基础头寸及其构成n是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。n随时可用，最终支付手段。n可以相互转换。（二）可用头寸及其构成（二）可用头寸及其构成n是指商业银行可以动用的全部可用资金。n包括基础头寸和存放同业存款。n实际上包括：n1、可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸。称为支付

4、准备金（备付金）。n2、可贷头寸。可用来发放贷款和进行新的投资的资金。（全部可用头寸规定限额的支付准备金）二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测n商业银行现金资产管理的核心任务保证银行经营过程中的适度流动性。n对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。n商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。银行主要资金来源与资金运用银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）n贷款利息和本金n变现债务及到期利息n存款增加n其他负债增加n发行新股资金运用（减少头寸）资金运用（减少头寸）n新发放的贷款n购买债券n存款减少n其他负债减少n收

5、购股份按变化规律银行存款可分为三类：n易变性存款：活期存款n准变性存款：定活两便存款、通知存款n稳定性存款：定期存款、可转让存单、专项存款等n主要研究准变性存款和易变性存款。可统称为易变性存款。存款变化趋势图贷款变化趋势图第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理 一、现金资产管理原则一、现金资产管理原则（一）总量适度原则（一）总量适度原则 银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。（二）适时调节原则（二）适时调节原则 银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。（三）安全保障原则（三）安全保障原则 银行在现金资产管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操

6、作规程，确保资金的安全无损。二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理（一）影响银行库存现金的因素（一）影响银行库存现金的因素n1、现金收支规律n2、营业网点的多少n3、后勤保障的条件n4、与中央银行发行库的距离n5、商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定（二）银行库存现金规模的确定n1、库存现金需要量的匡算n银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。（1）库存现金周转时间（2）库存现金支出水平的确定n即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平保险系数)历史同时期平均发展速度n2、最适送钞量测算n3、现金调拨临界点的确定n保险库存量 n公式计算：n现金调拨临界点平均

7、每天正常支出量提前时间+保险库存量n保险库存量=(预计每天最大支出一平均每天正常支出)提前时间 n保险库存量=(75)1=2(万元)n现金调拨临界点=51+2=7(万元)n因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金1663万元。4、银行保持现金适度量的措施n应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩n应实现现金出纳业务的规范化操作n要掌握储蓄现金收支规律n解决压低库存现金的技术性问题n要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择（三）严格库房安全管理措施（三）严格库房安全管理措施三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理（一）满足法定存款准备金要求（一）满足法定存

8、款准备金要求n法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。1、滞后准备金计算法（非交易性账户）、滞后准备金计算法（非交易性账户）n是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。n银行根据两周前的存款负债余额，来确定目前应当持有的准备金数量。2、同步准备金计算法（交易性账户）、同步准备金计算法（交易性账户）n是指以本期的存款余额为基础计算本期准备金需要量的方法。n两者相加即为银行应缴纳的法定存款准备金总额。（二）超额准备金的管理（二）超额准备金的管理n超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过法定存款准备金的那部分存款。n是商业银行最重要的可用头寸。1

9、、影响超额准备金需要量的因素、影响超额准备金需要量的因素（1）存款波动（2）贷款的发放与收回（3）其他因素n中央银行借款因素n同业往来因素n法定存款准备金因素n信贷资金调拨因素n财政性存款因素2、超额准备金的调节、超额准备金的调节n（1）同业拆借n（2）短期证券回购及商业票据交易n（3）通过中央银行融资n（4）商业银行系统内的资金调度n（5）出售其他资产四、同业存款的管理四、同业存款的管理（一）同业存款的目的（一）同业存款的目的n银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的是为了支付代理行代办业务的手续费。n这部分存款随时可以使用。n也要保持适度的量。（二）同业存款需要量的测算（二）同业存款需要量的测算n1、使用代理行的服务数量和项目。n2、代理行的收费标准。n3、可投资余额的收益率。