农行 国内信用证：基础知识.ppt

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1、威海市分行国际业务部 2012-3-7 国内信用证2 定 义v国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证申请人需缴纳不低于开证金额的保证金，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限执行。3n 国内信用证 VS.银行承兑汇票 主要相同点4n 国内信用证 VS.银行承兑汇票 主要区别5n 国内信用证 VS.银行承兑汇票 主要区别6 国内信用证较银行承兑汇票的优势对客户A A交易更有保障B B结算更加灵活C C融资更多渠道

2、DD内外贸结算更畅通7A A中间业务收入渠道更多B B贸易风险更易监控C C贸易融资创新组合更多 国内信用证较银行承兑汇票的优势对银行8办法制定背景v相关制度办法沿革 2010年3月份下发业务管理办法（试行）2010、4月下发相关合同文本（农银办发2010273号）2010、5月下发国内贸易融资会计核算办法（农银规章201075号）2010、9月下发“通知”（农银办发2010700号）v办法制定依据 1997年中国人民银行颁布的国内信用证结算办法 及总行信贷管理有关规定v制定需求 完善业务流程需求、单项规定突破需求、产品创新需求等9国内信用证业务v定义v业务对象及条件v担保和保证金v授权授信管

3、理v业务办理流程v职责分工v费率和利率10第一章 定 义v国内信用证业务以国内贸易融资为基础，与银行承兑汇票较为接近，国内信用证项下的开证申请人需缴纳不低于开证金额的保证金，并需对保证金以外部分落实合法、足值、有效的担保。对于符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，如需减免保证金开立国内信用证，比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限执行。11第二章 业务对象及条件v业务对象 工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人和其他经济组织。不含个体工商户。v基本条件 信用等级要求：信用等级要求：1、一般情况：AA级以上（含）客户 2、低信用风险业务：

4、不受信用等级限制 3、在我行开立人民币基本户或一般户，低风险条件可开临时户。成立年限要求：成立年限要求：2年以上（含)12第三章 担保和保证金v开证保证金比例：1、一般情况：不低于20%2、符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，可视情况减收或免收保证金比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限比照商业汇票银行承兑业务减免保证金审批权限保证金抵扣：以中国农业银行信贷业务授权管理办法中关于低信用风险信贷业务规定的存单、国债、金融债券、外汇、票据、保函、保单等作为担保物的，可抵扣相应金额的保证金。13第四章 授权授信管理v审批权限：比照商业汇票银行承兑业务审批权限执行v额度占用：

5、1、客户授信额度占用 2、金融机构授信额度占用 3、开证后叙做买方押汇、买方代付，不重复占用14第五章 业务办理流程v客户部门受理与调查：贸易背景真实性调查等v国际业务部门审核：按照操作规程进行技术审核v信贷管理部门审查：客户主体资格、业务资料完整性、业务需求合理性等v有权审批人审批15第六章 职责分工v国际业务部门：牵头部门,负责单证处理等v客户部门：负责贸易背景真实性调查等v信贷管理部门：负责单笔业务审查等v运营管理部门：负责人民币收付结算处理等v机构业务部门：负责中资银行类客户营销管理等 16第七章 费率和利率v手续费收取按照总行中间业务手续费有关规定执行；v利率执行标准的确定依据人行规

6、定，参考同业，按照两个维度分类执行1、参照票据贴现利率授权：议付信用证项下低信用风险业务2、参照一般法人贷款利率授权上述以外其他产品 17第七章 费率和利率v2009 年版中间业务收费标准人民币非基本结算类收费标准：18100100元元/笔笔5050元元/笔笔5050元元/笔笔0.1%0.1%0.1%0.1%0.15%0.15%0.05%0.05%开立开立25002500万元，期限万元，期限2 2个月信用证个月信用证开证手续费：开证手续费：3.753.75万元万元承诺费：承诺费：1.751.75万元万元保证金：保证金：750750万元万元开开 证证 收收 入入 测测 算算19存量开立银行承兑汇

7、票客户存量开立银行承兑汇票客户存量流动资金贷款客户存量流动资金贷款客户目标客户目标客户目标客户目标客户在同业办理相关业务的客户在同业办理相关业务的客户 具有大宗国内采购的客户具有大宗国内采购的客户 目目 标标 客客 户户20贸易融资贸易融资产品产品开证开证买方押汇买方押汇买方代付买方代付受托代付受托代付打包贷款打包贷款卖方押汇卖方押汇福费廷福费廷本外通本外通产品体系产品体系买方买方卖方卖方 其他其他21开证v定义 我行依照申请人申请，为其开出国内信用证的一种贸易融资业务v范畴 减免保证金开证、全额保证金项下开证v客户准入 AA级以上（低风险可不受信用等级限制）22开证v期限 有效期和付款期限最

8、长分别不得超过6个月。付款期限应与货款回笼周期相匹配。保证金比例及担保 符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以用信方式用信的客户：可办理免担保开证 23开证提交资料1、国内信用证开证申请书2、开证申请人承诺书3、购销合同正本/副本4、我行要求提供的其它资料24买方押汇v定义：国内信用证项下买方押汇（以下简称买方押汇）是应开证申请人要求，我行在收到委托收款行或议付行的国内信用证项下来单后，向开证申请人提供的用以支付该信用证项下应付款项的短期资金融通。服务功能：开证行使用自身资金先行为开证申请人支付信用证项下货款。25买方押汇v融资比例 不得超过信用证到单金额扣除相应比例保证金后的金额。v融资期限

9、 1、根据货物销售周期确定。2、与信用证的付款期限相加应在6个月以内（含）。3、对符合低信用风险信贷业务条件的买方押汇业务，融资期限与信用证的付款期限相加可放宽至一年。26买方押汇v申请资料1、国内信用证项下贸易融资申请书2、增值税专用发票3、运输单据或货物收据4、我行要求的其他材料：信贷管理规定要求提交的基本资料等（下同）27买方押汇v真实性核查 客户部门应通过税务和保险查询电话或网上查询系统对增值税专用发票和保险单据（如有）的真实性进行核查。v额度占用与开证业务不重复占用v贷后管理关注货款回笼等 28买方代付v定义：买方代付业务系指我行与境内代理行（简称代付行）联合为国内信用证开证申请人（

10、以下简称“申请人”）提供的一种短期贸易融资业务。v我行作为国内信用证项下开证行，收到委托收款行或议付行的来单后，根据开证申请人的申请，指示代付行先行支付国内信用证项下货款，在融资到期日，申请人将融资本息归还我行，我行归还代付行。v服务功能：委托代付行为开证申请人先行支付信用证项下货款，开证行承担还款付息连带担保责任。29买方代付v融资比例：区别于买方押汇：买方代付融资比例根据实际情况确定，不得超过信用证到单金额。v融资期限：与买方押汇一致v特点：表外核算，不占用贷款规模；不占用资金头寸；点差收入30买方代付v申请资料、额度占用、真实性核查等：与买方押汇一致v信用证项下付款责任的解除：授权代付行

11、付款后，我行信用证项下的付款责任同时解除。到期业务处理：国际业务部门应于到期日将向代付行付款的付款指令提交人民币结算部门进行相应的划款和账务处理。31受托代付v定义：受托代付业务系指我行根据境内代理行（简称申请行）的指示和融资担保，作为代付行先行支付国内信用证项下货款给指定收款人，在约定的到期日，境内代理行将融资本息归还我行的贸易融资业务。v服务功能：我行作为代付行先行支付他行信用证项下货款，申请行承担对我行代付款项的还本付息义务。32受托代付v依据文件：1、关于江苏分行办理受托代付业务相关问题的批复 （农银复2011429号）2、关于印发的通知（农银规章201018号）v协议要求：受托代付业

12、务协议中明确双方的债权债务关系，即自我行代理申请行对外付款之时起即构成双方的债权、债务关系，我行为代付款项下对申请行的债权人，申请行承担对我行代付款项的还本付息义务。33受托代付v核算科目：拆放同业款项相关科目v融资利率：执行合作性存放同业的利率授权标准v额度占用：占用代理行授信额度，无需提供担保v特点：不占用贷款规模；占用资金头寸；手续费收入34打包贷款v定义 本规程所称国内信用证项下打包贷款（以下简称“打包贷款”）是指我行根据供货商与购货商签订的销售合同和以该供货企业为受益人的国内信用证正本，以该信用证项下的预期销售货款为还款来源，用于供货企业的备料、生产和装运等履约活动而发放的专项贷款。

13、v关于他行信用证 可办理他行信用证项下打包贷款。开证行出现重大信用风险时应立即停止办理。35打包贷款v融资比例1、一般情况下：不超过信用证金额的80%；2、新增：AAA级以上（含）的客户，或符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，或符合核定可循环使用信用额度条件的客户，或符合总行授权书规定的低风险业务条件的，融资上限可放宽至信用证金额v融资期限 打包贷款融资期限从发放之日起至信用证项下货款收妥日或办理国内信用证项下卖方押汇、议付、福费廷等业务之日止，最长不超过180天且需符合以下条件：1、即期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期后21天。2、远期信用证打包贷款期限不超过信用证

14、有效期加上远期付款期限后21天。36打包贷款v提交资料1、国内信用证项下贸易融资申请书 2、国内信用证正本及所有信用证修改正本3、买卖双方签署的销售合同正本或经核实的 复印件4、我行要求的其它资料37打包贷款v不得办理的几种情况 1、信用证或销售合同中是否有对受益人或我行不利的条款；2、是否为不可撤销、不可转让的信用证；3、是否已过装效期；4、是否限制他行议付/付款。38打包贷款v展期规定：可凭修改装效期或付款期限后的信用证向我行申请一次打包贷款展期，展期后的融资期限应符合本规程第五十三条的规定。v贷后管理：专款专用 39卖方押汇v定义：国内信用证项下卖方押汇（以下简称卖方押汇）是指卖方发运货

15、物后，我行凭卖方交来的国内信用证项下全套单据向其提供保留追索权的短期资金融通。v。40v卖方押汇提交资料1、国内信用证项下贸易融资申请书2、增值税专用发票3、销售合同正本或经核实的复印件4、信用证通知书、信用证修改通知书、信用证正本、信用证修改书及信用证项下全套单据的复印件5、到期付款确认书（如有）41卖方押汇v低信用风险卖方押汇：1、单证相符；2、已收到开证行的到期付款确认书。（新增）v他行信用证：开证行为境内其他金融机构的，需占用开证行授信额度。42卖方押汇v融资比例：不得超过信用证交单金额扣除融资利息及相关费用后的余额。v融资期限：根据收款期限确定，延期付款信用证及议付信用证项下融资到期

16、日不晚于付款到期日后7天，即期付款信用证项下融资期限不超过21天。43福费廷福费廷v定义：指我行收到开证行的到期付款确认书后，无追索权地买入议付信用证或延期付款信用证结算方式项下因真实贸易背景而产生的未到期应收账款的行为。包括自营福费廷和代理福费廷业务。44福费廷v种类 1、自营福费廷业务。指我行承担开证行到期付款风险，使用自有资金买入客户经开证行确认到期付款的国内信用证项下应收账款。2、代理福费廷业务。指我行不承担开证行到期付款风险，代理其他银行（即代理福费廷业务项下包买银行，以下简称包买银行）买入客户经开证行确认到期付款的国内信用证项下应收账款。区别区别：风险承担、资金来源、业务流程等v业

17、务流程 自营福费廷业务属于低信用风险业务，纳入信贷业务授权管理并按低信用风险信贷业务流程办理。代理福费廷业务无须按照信贷业务流程审批。45福费廷提交资料提交资料1 1、国内信用证项下福费廷融资申请书2、申请人经营行申请办理国内信用证委 托收款时的全套资料（申请书、信用证及修改正本、全套单据）3、开证行到期付款确认书4、我行要求的其他资料 46n 本本 外外 通通指客户凭其出口结算业务中代指客户凭其出口结算业务中代理行已承兑的信用证项下远期理行已承兑的信用证项下远期汇票、已承诺的延期付款信用汇票、已承诺的延期付款信用证、或已保付加签的跟单托收证、或已保付加签的跟单托收项下远期汇票，办理国内信用项下远期汇票，办理国内信用证开证、买方押汇、买方代付证开证、买方押汇、买方代付等贸易融资业务时，可等额抵等贸易融资业务时，可等额抵扣上述国内信用证项下贸易融扣上述国内信用证项下贸易融资业务应提供的担保或应缴纳资业务应提供的担保或应缴纳的保证金。的保证金。47学习政策学习政策 稳健操作稳健操作创造实效创造实效 跨越发展跨越发展Thank You!