国内信用证简介——修改版.pptx

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1、神州数码国内信用证业务简介十二月 22国内融资事业部1国内信用证国内信用证国内信用证国内信用证目录目录目录目录目录目录信用证一般知识信用证一般知识国内信用证发展介国内信用证发展介绍绍神州数码国内信用神州数码国内信用证业务探讨证业务探讨信用证起源与发展信用证分类国内信用证基本介绍国内信用证与银行承兑汇票比较福费廷 解决信用证追索权国内信用证相关法律文件介绍国内信用证操作流程以招行为例应收端应付端2信用证起源和发展信用证起源和发展信用证起源和发展信用证起源和发展 信用证发展和起源信用证发展和起源l公元前5世纪中叶，古罗马法对商品的物权和债权做了规定：在商品和货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，

2、以示交换双方的商业信誉。l19世纪80年代英国，信用证首次作为国际贸易中清偿货款的支付手段。l1920年初，纽约银行家商业信贷委员会（花旗牵头，34家金融机构参与）通过并颁布了出口信用证应用准则（RAECC)。1926年正式通过签署了RAECC修改意见，于当年7月1日生效。3信用证分类信用证分类信用证分类信用证分类l国际信用证定义和分类 定义：UCP600信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。按不同划分标准分类：1、跟单信用证和光票信用证。实务中，基本上是跟单信用证。2、即期信用证、远期信用证、假远期信用证和延期信用证。3、保兑信用证

3、和不保兑信用证。4、可撤销信用证和不可撤销信用证5、可转让信用证和不可转让信用证l国内信用证定义和分类 中国人民银行1997年7月16日发布的265号文国内信用证结算办法 定义：指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。规定：不可撤销 不可转让 跟单信用证 国内信用证种类：即期信用证 延期信用证 议付信用证4国内信用证简述国内信用证简述国内信用证简述国内信用证简述背景背景背景背景 催生了国内信用证的大发展加强信用担保供应链金融的发展货权转移的监控融资成本控制新的支付需求5国内信用证简述国内信用证简述特点特点不可撤销，不可转让的跟单信用证人民币结算只可用于转账结算，不

4、可支取现金独立于合同的法律文件以单据处理为核心开证行第一付款责任6国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介参与方及流程环节参与方及流程环节参与方及流程环节参与方及流程环节开证申请人根据合同所约定的付款方式提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。受益人卖方；有权收取信用证款项的法人或其他经济组织开证行接受开证申请人的申请，开立信用证并承担审单付款义务的银行通知行受开证行委托向受益人发出信用证通知的银行委托收款行受信用证受益人委托，向开证行办理委托收款的银行议付行受开证行委托，接受受益人申请办理信用证议付的银行议付议付行在单证相符的情况下，向受益人支付对价

5、的行为7国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介开立流程开立流程开立流程开立流程即期信用证8国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介操作流程操作流程操作流程操作流程延期信用证9国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介国内信用证简介操作流程操作流程操作流程操作流程议付信用证10国内信用证的缺点国内信用证的缺点手续繁杂，时间长费用高：0.15%的开立费，0.1%的议付费专业性相对高银行管单不管货，存在欺诈可能相关法律法规滞后不可转让缺乏银行间统一的流转市场11国内信用证与国内信用证与国内信用证与国内信用证与BADBADBADBAD比较比较比较比较国内信用证国内信用

6、证银行承兑票据银行承兑票据需要贸易背景，依据合同开立需要贸易背景，依据合同开立银行第一付款责任银行第一付款责任支付手段和融资工具支付手段和融资工具最长期限180天最长期限180天依据国内信用证结算办法依据票据法有条件的付款承诺无条件的付款承诺银行需审核单据银行无需审核单据对合同实施约束力强对合同实施基本无约束力付款期限有即期和远期到期付款开立费用较高开立费用较低银行表外业务银行表内业务12国内信用证国内信用证福费廷业务福费廷业务国际业务中福费廷定义 或称为无追索权的融资无追索权的融资,又称买断买断，包买票据；包买票据；是一种以无追索权形式为出口商贴现大额远期票据提供融资并能防范信贷风险与汇价风

7、险的金融服务13国内信用证国内信用证福费廷业务福费廷业务l国内信用证项下定义 指在议付信用证或延期付款信用证结算方式项下，银行收到开证行真实、有效的到期付款确认书后，从卖方无追索权地买入未到期债权。l在以下情况下，银行仍保留对客户的追索权：1.因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致银行未能从开证行处获得偿付；2.卖方欺诈，出售给银行的不是源于正当交易的合法有效债权；3.卖方违约，未履行与银行签署的福费廷业务合同及其他相关协议中约定的义务或违反其声明与承诺。14国内信用证简介国内信用证简介法律法规法律法规1997年，国内信用证结算办法在我国，信用证受民法通则，合同法，

8、担保法，民事诉讼法等法律约束2005年10月，最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定公布，2006年1月1日起实施。15招商银行网上国内信用证：特色和优势招商银行网上国内信用证：特色和优势招商银行网上国内信用证：特色和优势招商银行网上国内信用证：特色和优势对于贸易链解决贸易双方相互不信任问题电子化物流采购支付手段无纸化申请和传递结算方式灵活，信用证期限、金额或其他条款可修改涵盖贸易链全过程，项下融资产品丰富对于买方提供非全额保证金、授信项下等开证及远期付款便利变商业信用为银行信用，促进交易行为实现提供买方融资、买方付息代理议付、商业汇票质押开证等融资产品和便利对于卖方提交合格单据即能

9、获得银行的付款承诺，安全收款提供信用证项下打包放款、议付、福费廷、卖方押汇等多项融资产品和便利变远期收款为当期现金收入，加速商品销售货款的安全迅速回笼，不用承担资产管理和应收账款回收的工作和费用融资手续简便，可实现当天放款16时间历程时间历程 -2010.12 人行、六家银行初步提出修订意向 -2012.3.13-14 人行召集制度研讨会 -2012.3.20-21 银行业协会召集研讨会 -2013.2 人行要求银行对最新版管理办法提研意见 后续工作安排和一些修订思路后续工作安排和一些修订思路 -计划年内此管理办法出台，此前还会有这类的修改讨论。-另有公开征询意见的程序 -草拟审单细则交由支付

10、清算协会办理 -设想在电子汇票系统上加装国内证模块 人行的动作：时隔人行的动作：时隔人行的动作：时隔人行的动作：时隔15151515年的期盼年的期盼年的期盼年的期盼17适应营业税改增值税政策变化，更加符合贸易实际适应营业税改增值税政策变化，更加符合贸易实际主要变化主要变化 -允许转让：对中间商支持 -付款期：最长付款期限可根据合同的约定确定 -取消议付限制：在受益人开户行 -扩展使用范围：加入服务贸易 -信用证修改的简化：无需受益人同意证明 -手续费：取消规定，商行服务价格管理暂行办法 -放开保证金比例限制 人行的动作：时隔人行的动作：时隔人行的动作：时隔人行的动作：时隔15151515年的期

11、盼年的期盼年的期盼年的期盼18国内信用证代理议付应用案例国内信用证代理议付应用案例国内信用证代理议付应用案例国内信用证代理议付应用案例上游规模较小的供应商，在信贷紧缩的情况下，供应商获得银行融资的难度和成本提高，导致违约可能性增大，部分供应商产品技术高端、较强势，要求结算期限缩短，间接影响到核心企业的生产和资金管理下游如智慧城市等建设工期长、所需设备金额大、回款周期长，造成核心企业运营资金和应收账款居高不下，主要表现为销售额越高、增长越快，应收账款额和负债率也越高19国内信用证代理议付应用案例国内信用证代理议付应用案例国内信用证代理议付应用案例国内信用证代理议付应用案例业务优势业务优势业务优势

12、业务优势核心公司核心公司账期延长，资金管理、调配更加充裕对供应商的履约行为有更强的控制，如供应商未按信用证要求发货和提交单据，将无法获得银行融资办理流程、提供材料简化，以单据清单替代信用证项下要求单据，无需提交海量的发票或其他单据供应商供应商在信贷额度稀缺时，也可获得银行融资支持，并且无需担心银行的追索融资成本低：支持买方付息方式，不用负担议付项下手续费和利息，降低融资成本准入门槛低：没有信用等级准入要求，支持异地供应商，也无需另行提供抵押、担保手续简便：无需办理议付手续，由核心企业代为办理收款速度快：议付当天即可收到款项，还可提前获得全额货款20神州数码国内信用证业务神州数码国内信用证业务应

13、付端应付端国内信用证买方付息代理议付 替代 银行承兑汇票买方付息代理贴现LCLC买方付息买方付息BADBAD买方付息买方付息开立手续较繁琐，招行电子化简化流程较简单保证金可减免，依据具体授信条件可减免，依据具体授信条件费用开立费用高，议付利率低开立费用低，贴现利率高认可度认可度较低认可度高操作难度需要厂商同意信用证结算方式已在多家厂商开展业务21神州数码国内信用证业务神州数码国内信用证业务应收端应收端国内信用证福费廷 替代 国内无追索权保理业务国内信用证福费廷国内信用证福费廷国内无追索权保理业务国内无追索权保理业务操作流程多出开证环节，审单环节前移审核单据无误后即放款追索权无追索权无追索权（部分银行只能做有追所权）通知客户不需要原则上需要通知客户，少数银行可以协商后通知合同条款限制独立法律文本受合同条款的约束融资比例100%80%-85%单笔收取费用开证费，福费廷手续费等一般收取手续费融资利率较低，低于BAD贴现较高，一般高于半年期基准操作难度需要与下游约定信用证结算，下游开证需要保证金赊销。卖方自行操作担保增信信用证带有银行担保买方信用；自行购买贸易险22Thanks!谢谢！23