银行从业资格考试《公司信贷》复习提纲.doc

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1、第一章公司信贷概述第一节公司信贷基础一、公司信贷相关概念 信贷、银行信贷、公司信贷、贷款、承兑、担保、信用证、减免交易保证金、信贷承诺、直接 融资和间接融资 二、公司信贷的基本要素 交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式、约束条 件 三、公司信贷的种类 （一）按货币种类划分：人民币贷款、外币贷款 （二）按信用支付方式划分：贷款、承兑、保函、信用证、承诺费等 （三）按贷款期限划分：透支、短期贷款、中期贷款、长期贷款 （四）按贷款用途划分：固定资产贷款、基本建设贷款、技术改造贷款、流动资金贷款 （五）按贷款主体的经营特性划分：生产企业贷款、流通企业贷款、房地产企

2、业贷款 （六）按贷款经营模式划分：自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款 （七）按贷款偿还方式划分：一次还清贷款、分期还清贷款 （八）按贷款利率划分：固利率贷款、浮动利率贷款 （九）按贷款保障方式划分：信用贷款、担保贷款、票据贴现 （十）按贷款风险程度划分：正常、关注、次级、可疑、损失 第二节 公司信贷的基本原理 一、公司信贷理论的发展 （一）真实票据理论（商业贷款理论） （二）资产转换理论 （三）预期收入理论 （四）超货币供给理论 二、公司信贷资金的运动过程及其特征 （一）信贷资金的运动过程 （二）信贷资金的运动特征 1、以偿还为前提的支出，有条件的让渡 2、与社会物质产品的生产和流通相结合

3、3、产生经济效益才能良性循环 4、信贷资金运动以银行为轴心。 三、公司信贷的原则 （一）合法合规原则 （二）效益性、安全性和流动性原则 （三）平等、自立、公平和诚实信用原则 （四）公平竞争原则 第二章 公司信贷营销 第一节 目标市场分析 一、 市场环境分析 外部环境：宏观环境、微观环境 内部环境：银行发展战略目标分析、银行内部资源分析、银行自身能力分析 市场环境分析的基本方法SWOT 分析法（S（Strength）表示优势，W（Weakness）表示 劣势，O（Opportunity）表示机遇，T（Threat）表*胁。 ） 二、市场细分 （一）含义 市场细分就是指银行把公司信贷客户按一种或几

4、种因素加以区分， 使区分后的客户需求在一 个或多个方面具有相同或相近的特征，以便确定客户政策。 （二）作用 1、有利于选择目标市场和制定营销策略； 2、有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要； 3、有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。 （三）公司信贷客户市场细分 1、按区域细分：商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区 的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场 划分成不同的小市场。 2、按产业细分：总的来说，一国的国民经济按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业 等。在不同的产业类别中

5、，还可以进一步细分，如依据产业功能可将第一产业和第二产业合 并为物质生产部门，将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。此外，按生命周期不 同， 可划分为朝阳产业和夕阳产业。 按生产要素的密集程度不同， 可划分为劳动密集型产业、 资本（资金）密集型产业、技术（知识）密集型产业等。 3、按规模细分：企业规模认定标准包括以下几个因素：年营业额、员工人数、固定资产总 值、资产规模等。一般来说，被广泛运用 的做法是将企业按其规模划分为大、中、小型企 业。 4、按所有者性细分：国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制 企业 （四）细分市场评估 1、市场容量分析 2、结构吸引力分析

6、3、市场机会分析4、获利状况分析5、风险分析 三、市场选择和* 1、市场选择 （1）目标市场的概念：目标市场是指银行为满足现实或潜在的客户需求，在市场细分基础 上确定的将要进入并重点开展营销活动的特定的细分市场。 市场细分是目标市场确定的前提 和基础，而选择适合自身的目标市场则是市场细分的目的。 （2）选择目标市场的含义 （3）选择目标市场的要求 2、市场定位（1）市场定位的含义 （2）市场定位的内容 （3）市场定位的步骤：识别重要属性；制定定位图；定位选择；执行定位。 第二节 营销策略一、产品营销策略 （一）银行公司信贷产品概述 （二）产品组合策略 （三）产品生命周期策略 二、定价策略 （一

7、）贷款定价原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则 （二）贷款价格的构成：贷款利率、贷款承诺费、补领余额、隐含价格 （三）影响贷款价格的主要因素：贷款成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人与银行的关 系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况、贷款的期限、借款人从其他途径融资的融资成 本 （四）公司贷款定价基本方法：成本加成定价法、价格领导模型 （五）银行公司信贷产品定价策略：高额定价策略、渗透定价策略、关系定价策略 三、营销渠道策略 （一）营销渠道的含义 （二）公司信贷营销渠道分类：按营销渠道模式、按营销渠道场所 （三）公司信贷营销渠道策略：直接/间接营销渠道策略、单/多渠道策略、

8、结合产品生命周 期的营销渠道策略、组合营销渠道策略 四、促销策略 广告、人员促销、公共宣传和公众关系、销售促进 第三节 营销管理一、营销计划 二、营销组织 （一）含义 （二）设立原则 （三）组织形式：直线职能制、矩阵制、事业部制、客户经理制 三、营销领导 指挥、激励、协调、沟通四、营销控制 年度计划控制、反复能力控制、效率控制、战略控制、风险控制 第三章贷款申请受理和贷前调查 第一节 借款人一、借款人应具备的资格和基本条件 （一）资格 （二）基本条件 （三）应符合的要求 二、借款人的权利和义务 （一）权利 （二）义务 第二节 贷款申请受理一、面谈访问 （一）面谈准备（二）面谈内容 “6C”分别

9、指：品德（Character） 、资本（Capital） 、还款能力（Capacity） 、抵押（Collateral） 、 经营环境（Condition）和控制（Control） 。 二、内部意见反馈 （一）面谈情况汇报 （二）撰写会谈纪要 三、贷款意向阶段 （一）贷款意向书的出具 （二）贷款申请材料准备 第三节 贷前调查一、贷前调查的方法 （一）现场调研 （二）搜寻调查 （三）委托调查 （四）其他方法 二、贷前调查的内容 （一）贷款合法合规性调查 （二）贷款安全性调查 （三）贷款效益性调查 第四节 贷前调查报告内容要求（一）商业银行固定资产贷前调查报告内容要求 （二）商业银行流动资金贷前调

10、查报告内容要求第四章第四章 第一节 概述借款需求分析一、借款需求的含义 二、借款需求分析的意义 三、借款需求的影响因素 第二节 借款需求分析的内容一、销售变化引起的需求 （一）季节性销售增长 （二）长期销售增长 1、资产增长的模式 2、可持续增长率的计算 SGR=ROERR/（1ROERR） 其中： SGR 表示可持续增长率； ROE 为资本回报率， 即净利润与所有者权益的比率； RR 为 留存比率，RR1红利支付率。 3、可持续增长率的作用 二、资产变化引起的需求 （一）资产效率的下降 （二）固定资产的重置和扩张：重置、扩张 固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产100% 固定资产剩余寿命

11、=净折旧固定资产/折旧支出 （三）长期投资 三、负债和分红变化引起的需求 （一）商业信用的减少和改变 （二）债务重组 （三）红利的变化 四、其他变化引起的需求 （一）利润率下降 （二）非预期性支出 第三节 借款需求与贷款结构（一）季节性销售模式 （二）销售增长旺盛时期 （三）资产使用效率下降 （四）固定资产重置或扩张 （五）长期投资 （六）商业信用的减少和改变 （七）债务重构 （八）盈利能力不足 （九）额外的或非预期性支出第五章贷款环境分析 第一节 国家与地区分析一、国别风险分析 （一）国别风险分析特点 （二）衡量国别风险的方法 国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权

12、打分的方法， 只是 不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。 （1） 欧洲货币提出的计算方法 政治和经济风险的权重各为 25%，债务指标占 10%的权重，违约债务或重新安排的债务情 况占 10%的权重，信贷评级占 10%的权重，获得银行融资的能力占 5%的权重，获得短期 融资的能力占 5%的权重， 进入资本市场的能力占 5%的权重， 福费廷的折扣占 5%的权重。 总分的计算公式为：AA/（BC）（DC） 其中：A 是范畴权重，B 是范围内的最低值，C 是范围内的最高值，D 是个体值。在债务 指标和违约债务的计算中，要将 B、C 颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为

13、0。 （2） PRS 集团的计算方法 国家综合风险（CRR）0.5（PRFRER） 其中：PR 为政治风险评级，取值 0100；FR 为财务风险评级，取值 050；ER 为经济风 险评级，取值 050。CRR 分值 100 风险最低，0 风险最高。分值在 050 分之间，代表 风险非常高；而 85100 分则代表风险非常低。 （3） 世界市场研究中心（WMRC）的计算方法 其思路是将每个国家六项考虑因素中的每一项都给出风险评分， 分值 1-5， 表示最低风险， 1 5 表示最高风险。风险评级最小的增加值是 0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合六个 因素打分情况得出。其中政治、经济风险各占

14、25%的权重，法律和税收各占 15%，运作和 安全性各占 10%。 二、区域风险分析 （一）外部风险分析 1、区域自然条件分析 2、区域产业结构分析 3、区域市场化程度的法制框架分析 4、区域经济政策分析 5、区域政府行为和政府信用分析 （二）内部因素分析 1、信贷资产质量（安全性） 2、盈利性 3、流动性 第二节 行业分析一、行业风险概念及其产生 （一）概念 （二）产生 1、受经济周期的影响2、受产业发展周期的影响 3、受产业组织结构的影响 4、受地区生产力布局的影响 5、受国家政策的影响 6、受产业链的位置影响 二、行业风险分析 （一）波特五力模型 1、新进入者进入壁垒 2、替代品的威胁

15、3、买方的讨价还价能力 4、供方的讨价还价能力 5、现有竞争者的竞争能力 （二）行业成熟度 1、行业内竞争程度 2、替代品潜在威胁 3、成本结构 4、经济周期 5、进入壁垒 6、行业政策法规 三、行业风险评估工作表 （一）风险评估表主要内容 （二）注意事项 第六章第六章 客户分析 第一节 客户品质分析 一、客户品质的基础分析 （一）客户历史分析 （二）法人治理结构分析 （三）股东背景 （四）高管人员的素质 （五）信誉状况 二、客户经营管理状况 （一）供应阶段分析 （二）生产阶段分析 （三）销售阶段分析 （四）产品竞争力和经营业绩分析 第二节 客户财务分析一、概述 （一）客户财务分析的含义 （二

16、）客户财务分析的内容 （三）财务报表分析的资料 （四）财务分析的方法1、趋势分析法 2、结构分析法 3、比率分析法 4、比较分析法 5、因素分析法 二、资产负债表分析 （一）资产负债表的构成 （二）资产结构分析 （三）资金结构分析 三、损益表分析 （一）损益表的调整 （二）损益表的结构分析 四、财务报表的综合分析 （一）盈利能力分析（盈利比率） （1）、销售利润率（毛利率） 销售利润率（毛利润率）销售利润/销售收入净额100% 销售利润销售收入净额销售成本销售费用销售税金及附加 （2）营业利润率 营业利润率营业利润/销售收入净额100% 营业利润销售利润管理费用财务费用 （3）税前利润率和净利

17、润率 税前利润率利润总额/销售收入净额100% 利润总额营业利润投资净收益营业外收入营业外支出 净利润率净利润/销售收入净额100% 净利润利润总额所得税 （4）成本费用利润率 成本费用利润率利润总额/成本费用总额100% 成本费用总额销售成本销售费用管理费用财务费用 （二）偿债能力分析 1、长期偿债能力分析 （1）资产负债率 资产负债率（负债比率）负债总额/资产总额100% （2）负债与所有者权益比率 负债与所有者权益比率负债总额/所有者权益100% （3）负债与有形净资产比率 负债与有形净资产比率负债总额/有形净资产100% 有形净资产所有者权益无形资产递延资产 利息保障倍数（利润总额利息

18、费用）/利息费用 2、短期偿债能力分析 （1）流动比率 流动比率流动资产/流动负债100% （2）速动比率 速动比率速动资产/流动负债100% 其中，速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产速动资产流动资产存货预付账款待摊费用 （3）现金比率 现金比率现金类资产/流动负债100% 其中，现金类资产是速动资产扣除应*款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券 营运资金流动资产流动负债 （三）营运能力分析 1、总资产周转率 总资产周转率销售收入净额/资产平均总额100% 资产平均总额（期初资产总额期末资产总额）/2 2、固定资产周转率 固定资产周转率销售收入净额/固定资产平均净值10

19、0% 固定资产平均净值（年初固定资产净值年末固定资产净值）/2 3、应*款周转率 应*款周转率赊销收入净额/应*款平均余额100% 赊销收入净额销售收入现销收入销售退回销售折让销售折扣 应*款平均余额（期初应*款余额期末应*款余额）/2 应*款回收期数计算期天数/应*款周转次数应*款平均余额计算期天数/赊销收入净 额 4、存货周转率 存货周转率销货成本/平均存货余额100% 平均存货余额（期初存货余额期末存货余额）/2 存货持有天数计算期天数/存货周转次数存货平均余额计算期天数/销货成本 5、资产收益率 资产收益率税前净利润/资产平均总额100% 资产美元总额=（期初资产总额+期末资产总额）/

20、2 6、所有者权益收益率 所有者权益收益率利润总额/有形净资产100% 五、现金流量分析 （一）现金及现金流量的概念 （二）现金流量的计算 现金净流量经营活动的现金净流量投资活动的现金净流量融资活动的现金净流量 1、具体内容 2、计算方法 第三节 客户信用评级（一）客户信用评级的概念 （二）评级因素及方法 1、评级因素 2、客户信用评级方法 （1）定性分析方法 5Cs：品德（Character） 、资本（Capital） 、还款能力（Capacity） 、抵押（Collateral） 、经营环 境（Condition） 5Ps：个人因素（Personal） 、资金用途因素（Purpose） 、

21、还款来源因素（Payment） 、保障因素（Protection） 、企业前景因素（Perspective） （2）定量分析方法 （三）操作程序和调整 1、信用评级操作程序 2、信用评级的调整 第四节 授信额度一、授信额度的定义 （一）单笔贷款授信额 （二）借款企业额度 （三）集团借款企业额度 二、授信额度的决定因素 三、授信额度的确立流程 第七章贷款担保分析 第一节 贷款担保概述一、担保的概念 二、贷款担保的作用 三、贷款担保的分类 第二节 贷款抵押分析一、贷款抵押设定条件 （一）抵押的范围 （二）贷款抵押额度的确定 1、抵押物的认定 2、抵押物的估价 3、贷款抵押额度的确认 4、抵押合同的

22、签订 （三）抵押的效力 1、抵押担保的范围 2、抵押物的转让 3、抵押物的保全 4、抵押权的实现 二、贷款抵押风险分析 （一）贷款抵押风险分析 （二）贷款抵押的风险防范 第三节 贷款质押分析一、质押与抵押的区别 （一）质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；（二）标的物的占有权是否发生转移不同； （三）对标的物的保管义务不同； （四）受偿顺序不同； （五）能否重复设置担保不同； （六） 对标的物孳息的收取权不同。 二、贷款质押设定条件 （一）质押的范围 （二）质押材料 （三）质物的合法性 （四）质押价值、质押率的确定 （五）质押的效力 三、贷款质押风险分析 （一）贷款质押风险分析 （二）贷款质

23、押的风险防范 第四节 贷款保证分析一、保证人资格与条件 （一）保证人资格 （二）保证人评价 二、贷款保证风险分析 （一）贷款保证存在的主要风险因素 （二）贷款保证的风险防范 第八章 贷款项目评估第一节概述一、基本概念 二、项目评估的内容 （一）项目建设的必要性评估 （二）项目建设配套条件评估 （三）项目技术评估 （四）借款人的人员情况及管理水平 （五）项目财务评估 （六）贷款担保评估 （七）银行效益评估 三、项目评估的要求和组织四、项目评估的意义第二节项目非财务分析一、项目背景分析 （一）宏观背景 （二）微观背景 二、市场需求预测分析 （一）市场需求预测的主要相关因素 （二）市场需求预测的内容

24、 三、生产规模分析 （一）项目规模的主要制约因素 （二）项目规模评估的内容 （三）项目规模评估的方法 四、原辅料供给分析 （一）质量、供应数量，价格、运费及其变动趋势， （二）存储设施条件 五、技术及工艺流程分析 （一）产品技术方案分析 （二）工艺技术方案分析 （三）设备评估 （四）工程设计方案的评估 六、项目环境条件分析 （一）项目建设条件分析 （二）项目生产条件分析 七、项目组织与人力资源分析 （一）项目组织机构分析 （二）人力资源分析第三节项目财务分析一、财务预测的审查 （一）项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查 （二）固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的

25、审查 1、固定资产（1）平均年限法 固定资产年折旧率（1预计的净残值率）100%折旧年限 固定资产年折旧额固定资产原值年折旧率预计净残值率一般取 3%5% （2）快速折旧法 双倍余额递减法 年折旧率2/折旧年限 年折旧额固定资产账面净值年折旧率 在固定资产折旧到期前两年，要将固定资产账面净值扣除预计的残值后的净额平均折旧 年数总和法 年折旧率（折旧年限已使用年限）折旧年限（ 年折旧额（固定资产原值预计净残值）年折旧率 2、无形资产和递延资产采用平均年限法。无形资产根据其原值采用平均年限分期摊销，无形 产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于 10年的期

26、限平均摊销。递延资产根据其原值采用平均年限分期摊销。 （三）成本的审查 （四）销售收入审查 （五）税金的审查 （六）利润的审查 二、项目现金流量分析 三、项目盈利能力分析 （一）财务内部收益率 （二）财务净现值率 （三）净现值率 （四）投资回收期 （五）投资利润率 （六）资本金利润率 四、项目清偿能力分析 （一）资产负债率 资产负债率负债合计/资产合计100% （二）贷款偿还期 项目归还贷款所需的时间是贷款偿还期。 贷款偿还期的计算有两个目的： （1）在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足 还款要求，这时可以采用综合还贷的方式； （2）以最大能力法计算项目贷款偿还期。 （三）流动比

27、率流动比率流动资产/流动负债100% （四）速动比率 速动比率速动资产/流动负债100%（流动资产存货预付账款待摊费用）/流动负债 总额100% 五、财务评价的基本报表 （一）基本财务报表 （二）评估报表设置说明 （三）基本财务报表的编制和使用说明 六、项目不确定性分析 （一）盈亏平衡分析 （二）敏感性分析 第九章 贷款审批和发放管理第一节贷款报审材料一、短期贷款报审材料 （一）内容 借款申请文件 借款人资信审查文件 贷款担保文件 借款用途证明文件 贷款审批人及贷款审查部门要求提供的其他材料 （二）应注意的一些问题 临时性贷款 周转性贷款 出口打包贷款 票据贴现 二、中长期贷款报审材料 （一）

28、内容 1、借款申请文件 2、借款人资信审查文件 3、项目立项文件4、项目配套文件 5、贷款担保文件 6、开户及保险 7、其他有关商务合同 （二）应注意的一些问题 1、对外劳务承包工程贷款 2、房地产开发贷款 3、出口卖方信贷 4、进口买方信贷与混合贷款 5、福费廷：福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无 追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票） ，使出口商得以提前取得现款的一种资 金融通方式。 6、银团贷款 7、项目融资第二节贷款审查及审批一、贷款审查 二、 贷款审批 第三节 贷款发放管理 一、贷款的发放 （一）贷款发放管理的重要性 （二）贷款发放的

29、条件 1、先决条件 2、担保手续的完善 （三）贷款发放的原则 1、计划、比例放款原则2、进度放款原则 3、资本金足额原则 （四）贷款发放的审查 1、贷款合同审查 2、提款期限审查 3、用款申请材料审查 4、有关账户审查 5、提款申请书、借款凭证审查 （五）放款操作程序 1、操作程序 2、注意事项 二、停止发放贷款的情况 （一）挪用贷款的情况 （二）其他违约情况 （三）违约后的处理 第十章 贷后管理 第一节 对借款人的贷后监控一、经营状况监控 二、管理状况监控 三、财务状况监控 四、与银行往来情况监控 第二节 担保管理一、保证人管理 （一）审查保证人的资格 （二）分析保证人的保证实力 （三）了解

30、保证人的保证意愿 二、抵（质）押品管理 三、担保的补充机制 （一）追加担保品，确保抵押效益 （二）追加保证人第三节风险预警一、风险预警程序 （一）信用信息的收集和传递 （二）风险分析 （三）风险处置 （四）后评价 二、风险预警方法 （一）黑色预警法：不引入警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动 特征。各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图都可以看 作是黑色预警法的应用。 （二）蓝色预警法：侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为： 指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中，应用范围最广泛的是扩散指 数，是指全部警

31、兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。当这一指数大于 0.5 时表示 风险正在上升，小于 0.5 时表示风险正在下降 。统计预警法，是对警兆与警素之间的相关 关系进行相关分析，确定先 导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级， 结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。 （三）红色预警法：重视定量分析和定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有 利因素与不利因素进行全面分析； 其次进行不同时期的对比分析； 最后结合风险分析专家的 直觉和经验进行预警。 三、风险预警指标体系 （一）有关财务状况的预警信号 （二）有关经营者的信号 （三）有关经营状况的信号 四、风险预警的处置

32、 第四节 信贷业务到期处理一、贷款偿还操作及提前还款处理 （一）贷款偿还的一般操作过程 （二）借款人提前归还贷款的操作过程 二、贷款展期处理 （一）贷款展期的申请 （二）贷款展期的审批 1、分级审批制度 2、贷款展期的担保问题 3、转贷款的展期问题 （三）展期贷款的管理 1、贷款展期的期限 2、贷款展期后的利率 （四）展期贷款的偿还 三、依法收贷 （一）含义 （二）对象、程序和内容（三）应注意的几个问题 四、贷款总结评价 第五节 档案管理一、档案管理的原则和要求 （一）集中统一管理原则 （二）分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式 二、贷款文件的管理 （一）贷款文件分类 （二）贷款文

33、件管理 三、贷款档案的管理 （一）保管期限分类 （二）贷款档案管理 （三）贷款档案的销毁四、客户档案的管理 （一）保管 （二）客户档案 第十一章贷款风险分类 第一节 贷款风险分类概述一、贷款分类的含义和标准 （一）含义：贷款分类是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进 行审查，并将审查的结果分析归类。 （二）标准：贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是 判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 二、贷款分类的意义 三、贷款风险分类的会计原理 （一）历史成本法 （二）市场价值法 （三）净现值法 （四）合理价值法 第二节 贷款风险分类方法一、基本信

34、贷分析 （一）贷款目的分析 （二）还款来源分析 （三）资产转换周期分析 （四）还款记录分析 二、还款能力分析 三、还款可能性分析 （一）担保状况分析（二）非财务因素分析 四、确定分类结果 （一）正常类贷款 （二）关注类贷款 （三）次级类贷款 （四）可疑类贷款 （五）损失类贷款 第三节 贷款损失准备金的计提一、贷款损失准备金的含义和种类 （一）含义 （二）种类 1、普通准备金 2、专项准备金 3、特别准备金 二、贷款损失准备金的计提基数和比例 （一）计提基数 （二）计提比率 三、贷款损失准备金的计提原则 （一）审慎会计原则 （二）及时性和充足性原则 四、贷款损失准备金的计提方法 （一）对大额不良

35、贷款逐笔计提专项准备金 （二）按照分类结果对其他非正常类贷款计提专项准备金 （三）对正常贷款计提普通准备金 （四）计提特别准备金 （五）汇总各类准备金 （六）根据其他因素对贷款损失准备金总体水平进行调整 第十二章第十二章 不良贷款管理 第一节 概述一、不良贷款的定义 二、不良贷款的成因 三、不良贷款的处置方式 （一）现金清收 （二）重组 （三）以资抵债 （四）呆账核销 第二节 现金清收一、现金清收准备（一）债权维护 （二）财产清查 二、常规清收 三、依法清收 （一）提起诉讼 （二）财产保全 （三）申请支付令 （四）申请强制执行 （五）申请债务人破产 第三节 重组一、重组的概念和条件 二、贷款重

36、组的方式 （一）变更担保条件 （二）调整还款期限 （三）调整利率 （四）借款企业变更 （五）减免贷款利息 三、司法性贷款重组 （一）破产重整 （二）我国企业破产法规定的和解与整顿程序 第四节 以资抵债一、以资抵债的条件及抵债资产的范围 二、抵债资产的接收 三、抵债资产管理 （一）抵债资产的管理原则 1、严格控制原则 2、合理定价原则 3、妥善保管原则 4、及时处置原则 （二）抵债资产的保管 （三）抵债资产的处置 （四）监督检查 （五）考核 待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价（列账的计价价值）/一年内待处理 的抵债资产总价（列账的计价价值）100% 待处理抵债资产变现率=已处理的

37、抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价 （原列账的计价价 值） 100% 第五节 呆账核销一、呆账的认定 二、呆账核销的申报与审批 三、呆账核销后的管理 （一）检查工作 （二）抓好催收工作 （三）认真做好总结 附录 1贷款通则（中国人民银行 1996 年 6 月 28 日） 一、总则 制定目的、适用范围、贷款业务原则、监管机关。 二、贷款种类 自营贷款、委托贷款和特定贷款 短期贷款、中期贷款和长期贷款 信用贷款、担保贷款和票据贴现 三、贷款期限和利率 贷款期限贷款展期 贷款利率的确定贷款利息的计收 贷款的贴息贷款停息、减息、缓息和免息 四、借款人 借款人的资格条件借款人的权利 借款人的义务对借款

38、人的限制 五、贷款人 贷款人的资格条件贷款人的权利 贷款人的义务对贷款人的限制 六、贷款程序 贷款申请对借款人的信用等级评估 贷款调查贷款审批 签订借款合同贷款发放 贷后检查贷款归还。 七、不良贷款监管 对贷款人的要求不良贷款界定 不良贷款的登记不良贷款的考核 不良贷款的催收和呆帐贷款的冲销 八、贷款管理责任制 分级经营管理贷款审查委员会 建立审贷分离制建立贷款分级审批制 建立和健全信贷工作岗位责任制 建立驻厂信贷员制度建立离职审计制 九、贷款债权保全和清偿的管理 对贷款人的要求 不同情形下的贷款债权保全和清偿：对处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人 对实行承包、租赁经营的借款人 对股份

39、制改造的借款人对联营后组成新的企业法人的借款人 对合并（兼并）的借款人 对与外商合资（合作）的借款人 对分立的借款人 对产权有偿*或申请解散的借款人 对破产的借款人 十、贷款管理特别规定 建立贷款主办行制度银团贷款管理 特定贷款管理非银行金融机构贷款管理 异地贷款、存款管理信贷资金不得用于财政支出 不得经营存贷款等金融业务的单位 十一、罚则 贷款人违反有关规定的处罚 强令银行发放贷款或提供担保的处罚 借款人违反有关规定的处罚 无权单位擅自发放贷款及企业间违规借贷的处罚 复议的规定 十二、附则 另行制定贷款管理办法的机构及贷款种类 实施细则管理法律效力 解释机构施行日期 2银团贷款业务指引（银监

40、发200768 号） 一、总则 制定目的、适用范围、银团贷款释义 银行开办银团贷款业务的原则、银行业协会在银团贷款业务中的职责 二、银团贷款成员 银团贷款成员授信原则、成员分类 银团贷款牵头行的释义、牵头行的主要职责 牵头行的承贷份额要求、牵头行分销银团贷款的方式 银团代理行的释义、代理行的主要职责 代理行的责任处理、银团参加行的释义和主要职责 担保代理行的释义 三、银团贷款发起和筹组 鼓励采取银团贷款方式的情形 银团贷款的发起 银团贷款的筹组：鼓励采取银团贷款的情形 银团贷款的发起 银团贷款的筹组：牵头行工作总述 银团贷款信息备忘录的要求 银团贷款邀请函 银行决策是否参与银团贷款 牵头行确定

41、各银团成员贷款份额 四、银团贷款协议释义和主要条款 银团贷款成员间权利义务关系 对银团贷款成员的要求 对借款人的要求 五、银团贷款管理 日常管理工作 银团会议的召开和职能 银团会议商议的重大事项 借款人提前还款的规定 银团贷款出现风险时的处理 对银团成员在银团外向同一项目提供贷款或授信的限制 对借款人相关违约行为的处理 银团贷款成员*贷款的规定 银团贷款有关信息报送的规定 对开办银团贷款业务银行的管理要求 对大型集团客户的风险防范 六、银团贷款收费 释义和原则 具体项目和收取方式 费用支付者、费用种类和金额诉确定 牵头行的禁止行为3商业银行集团客户授信业务风险管理指引（中国银行业监督管理委员会

42、令（2003 年第 5 号） ） 一、总则 制定目的 商业银行释义 集团客户释义 授信业务 集团客户授信业务风险 商业银行对集团客户授信应遵循的原则 二、授信业务风险管理 总述 风险管理机制 主管机构 客户经理制 最高授信额度 超过风险承受能力的释义及其风险分散 信息资料要求 资信尽职调查 对跨国集团客户在境内机构授信时的注意事项 对集团客户授信的风险管理 集团客户风险暴露后的措施全行集团客户授信风险综合评估 银监会的监管 三、信息管理和风险预警 信贷管理信息系统 给集团客户授信前的信息查询 给集团客户授信后的信息整理 授信风险预警线的设置 大额集团客户授信业务的风险管理 银行之间的合作 和中

43、介机构建立稳定的业务合作 四、附则 参照本指引执行的机构 解释机构 4贷款风险分类指引（银监发200754 号） 一、总则 制定目的 贷款风险分类释义 贷款风险分类目标 贷款风险分类原则 二、贷款分类 五级分类法 贷款风险分类考虑的因素 借款人还款能力评估 零售贷款如农户、农村微型企业贷款分类方法 同一笔贷款不得进行拆分分类 三、贷款具体分类 至少归纳为关注类贷款的贷款 至少归纳为次级类贷款的贷款 重组贷款的分类 四、商业银行贷款分类管理 商业银行在贷款风险分类中的职责 贷款分类的频率 贷款期限管理 对信贷资产分类的检查和评估 商业银行自行制定贷款分类制度的规定 非贷款资产的分类要求 五、监管要求：银监会监管方法 商业银行的义务：报送贷款分类的数据资料 计提贷款损失准备 贷款分类的信息披露 六、附则 适用范围 解释和修改机构施行日期 5商业银行授信工作尽职指引 一、总则 制定目的 授信的释义和分类 授信相关词汇的释义 对授信相关人