公司财务模式示例.doc

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1、企业财务管理流程及模式财务岗位的目的： 统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。 库管出单时，四联单据一并交予拣货，拣货人照单拣货完毕后在拣货栏签字，库管照单验货后在库管栏签字，然后交予送货人在送货栏签字后送货（发货），客户验收货物无误后：A、客户付完现款，客户联和结账联一并交给客户，只带回会计联；B、月结或先货后款时，请客户在收货栏签字（发货包装只装客户联给客户），结账联和会计联一并带回；（4）每天早上上班时，由库管把前一天的销售单据按照销售单号顺序和发货单据整理好后交到制单员处，制单员在整理单据时，应把发货单据用胶水粘贴在结账联背后，以便日后结算收款。财务岗位的功能：1保持良好的资本结

2、构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。2是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。3对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。4对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。一，工作职责：1，对公司会计体系的有效性负责：（1）设置帐户 （2）复式记帐（3）填制和审核凭证 （4）登记帐簿 （5）

3、成本计算（6）财产清查 （7）编制会计报表2编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责：（1），财务报表（2），收支日报表（3），每日财务支付表（4），月度损益表（5），库存、出柜比较表（统计）（6）月度资金余额表（7）月度仓库储存单（包括成品）（统计）（8）材料够入统计表（统计）（9）成品出货统计表（统计）（10）成本增、减比较表（11）收入传票（12）出纳传票（13）汇总传票（14）资金平衡表。（15）资产负债表（16）企业利润表（17）现金流量表3对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。二，工作内容；1制定并提交本部门年度工作计划、人员计

4、划，负责对本部门员工的考评、培训指导，选拔人才2拟定公司财务管理、会计核算等有关管理制度3预测、落实公司资金的统筹与收付4日常凭证审核、财务印章管理，组织公司核算及对外财务信息披露（比如对银行、工商、税务等合作机构）5负责财务分析，财务预、决算及财务解决方案的提出6协调与会计事务所、财政、税务等部门的关系，对税务统筹工作提出建议7组织公司财务报表审计以及验资等专项事务8组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作9参与公司投资项目、财务论坛及合同有关财务条款的审核10指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作。三，财务对其他部门的监管，加强对成本控制（可控成本与不可控成本）为中心的企业财务

5、管理：1对采购行为的监管（1）把握材料成品与报废的比例，监督采购部预算好本次材料的用量。（2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货的，要迅速办理退货手续，及时扣取相应款项。（3）货款结算政策上，为维护自己的数量和质量的利益，严格禁止采购部直接办理现金支付事宜，要避开即时结付的交易办法，尽量延长付款时间。（4）财务部对市场也得有深度的信息掌握。市场有异常波动时，可间断的联系供应商了解材料的价格、供货能力、以及材料未来的走势。（5）任何部门需要采购什物，财务部都必须要求对方签出有总经理签字的书面申请单或者是“采购单”，才允许采购相应的物料。同时，也让自己有充足的时间安排资金的投入。（

6、6）财务部要求采购部每日校对各供应商的帐务状况，以及库存的材料状况。2对仓存储备的监管（1）监督生产车间、外协单位进行严格的补料控制：凡是对一个PO#的补料有达到2%以上的，执行“多补多扣”的原则，并在结汇中实施制裁。（2）监督仓管部每月盘点一次，让盘点后的库存数据很清晰和透明的反应在数据库里。（3）每日检查仓库的收、发货状况。3对费用的监管。（1）财务部门对社交费、旅差费、运输费、办公用品、行政费用的管理要有个精确的预算、规范的制度，并同时执行监督的义务。（2）对基建的投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗，做份预计的损益报告，并限制这些项目的费用不超过预算的范围。

7、（3）对生产现场以及生活区域内的水、电、汽、油等费用进行预算，并监管有关人员制订措施并严格的控制。付款审批流程财务总监审批总经理批准到财务出纳处办理付款手续主管领导审核签字经办人填写付款审批单附相关会议纪要或决定、合同复印件、发票等相关文件4销售及产品管理上的监管（1）要求业务部在每批号订单下达时，做份“订单审核表”备案在财务部。一方面，财务部为该订单的投资做计划；另一方面，为该单的结汇做准备。（2）报关费、拖柜费、港务费、信件等费用要跟年、季、月度的销售额进行对比，让费用与效益成正比。（3）在成品完成缴库和出柜时，要求仓管人员对进仓成品综合统计，并要求仓管人员对每次出柜的成品数量、时间、客户及地区等相关信息提供最明细的资料，并保存档案。