畅捷通医院财务信息化解决方案.doc

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1、医院财务信息化解决方案用友畅捷通软件有限公司2011年12月一、 用友畅捷通软件有限公司介绍用友畅捷通，中国中小企业管理软件市场全国用户量第一。2010年3月3日，用友集团投资成立用友畅捷通软件有限公司(以下简称“用友畅捷通”)。用友畅捷通以“信息化推动社会及商业进步”为使命，致力于为中小企业、政府、公共事业及非营利组织提供专业、标准、灵活、易用的信息化产品及专业的服务，是中国最大的中小型企业信息化服务商。用友畅捷通将通过推进“云加端”的业务策略，为客户提供基于互联网的延伸服务。用友畅捷通主要产品分为面向中小企业的T系列企业管理软件，面向政府机关、公共事业单位及非营利组织的G系列政务管理软件，

2、以及面向所有客户群提供互联网服务及软硬件工具类服务、运维支持服务的C系列信息化服务产品。T系列针对中小企业不同发展阶段，分别提供以“提升效益”为主的T6系列、以“提高效率”为主的T3系列、以“理清钱物”为主的T1系列、以“轻松计税、智能筹划”为主的T-Tax系列；针对政府机关、公共事业单位及非营利组织的各级政务管理，提供以“轻松核算、提高效率”的G3系列、以“规范管理、提升服务”为主的G6系列、以“垂直监管、高效协作”为主满足多级单位统一核算、统一监管需要的G9系列软件，以及针对税务机关征收管理的以“高效征管、精细评估”为主的G-Tax系列。用友畅捷通目前已拥有100万家用户，2000多家经销

3、商、160多家授权服务机构遍布全国各地。首创的“全程服务模式”，根据客户在不同阶段所遇到的信息化管理问题，提供针对性地专业服务，包括经营诊断、在线服务、远程服务、现场服务、用户培训等客户定制化服务。用友畅捷通将遵守“尊重合作，专业进取，幸福共赢”的创业宣言，专注、关爱、引领中小企业幸福成长，为推动中小企业信息化、促进中小企业发展做出积极贡献！二、 背景分析我国现行医院会计制度(财会字199856号)发布于1998年，自1999年1月1日起施行。该制度发布实施以来，对于规范公立医院的会计行为发挥了积极作用。随着我国社会经济的快速发展，公共财政体制各项政策的逐步建立，医疗卫生体制改革的不断深化，十

4、年前制定的医院会计制度已难以满足新形势下推进公立医院改革、加强公立医院财务和绩效管理的需要。为了适应各方面情况变化和需要，进一步规范公立医院的会计核算，提高医院会计信息质量，根据中华人民共和国会计法、事业单位会计准则及国家有关法律法规，财政部于2011年初发布新医院会计制度（财会201027号）。新制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院，包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等。不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院可参照本制度执行。三、 新老制度对比分析与现行医院会计制度（财会字19

5、9856号）相比，新医院会计制度（财会201027号）主要在以下几个方面有重大的变化：（1）新医院会计制度新增了与国库集中支付、政府收支分类、部门预算等财政改革相关的会计核算内容。（2）为了真实反映资产价值、合理确定医疗成本，规定医院计提固定资产折旧，折旧额分期计入相关成本费用。计提折旧的资产包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备和其他固定资产，图书除外。（3）为了解决现行制度下医院医疗和药品收支不配比、成本核算体系不健全、科研教学经费核算混乱等问题，借鉴国际惯例，合并了医疗、药品收支核算，分别在医疗收入下设二级科目门诊收入、住院收入中核算；规定管理费用不再分摊；完善了自制药品和材料的成本核算；

6、明确了科教收支的会计处理。（4）进一步完善了报表体系取消：基金变动情况表；调整：将原来的收入支出总表改为收入费用总表；增加：医疗收入费用明细表（收入费用总表附表）、现金流量表、财政补助收支情况表。（5）医院财务情况说明书中增加对成本核算及控制情况说明的要求，要求附规定格式的相关成本报表。增加了医院各科室直接成本表；医院临床服务类科室全成本表；医院临床服务类科室全成本构成分析表三张报表（6）医院对基本建设投资的会计核算需要按照本制度单独建账、单独核算。四、 产品架构五、 产品特色制度要点产品特色多资金多部门固定资产管理1、基于卡片模式的固定资产管理，按资金来源比例与部门分摊等级资产原值2、支持资

7、产按照资金来源比例分别计提资产折旧3、支持资产多部门分摊，可以根据多资金来源情况按部门分摊比例计提折旧4、支持多资金来源、多部门分摊固定资产价值变动自动生成凭证5、提供多种资金来源固定资产的各种查询分析报表，帮助使用者、管理者全面了解与控制多种资金来源固定资产的使用情况成本报表1、根据医院财务情况说明书中增加对成本核算及控制情况说明的要求增加了三张报表医院各科室直接成本表；医院临床服务类科室全成本表；医院临床服务类科室全成本构成分析表基础数据调整1、 按照新制度要求预制了会计科目2、 增加了现金流量项目等基础数据收支管理规范加强核算管理1、 提供收支结转功能，财政项目补助、科教项目收支结转等自

8、动完成2、 提供结余分配功能，将结余部分自动分配3、 以转账的形式，实现各种基金的自动提取4、 提供备查簿功能，可以将财政基本补助支出备查簿自动等级预算管理1、实现部门预算、科目预算、项目预算、成本预算等的预算分析及核算控制财政项目科教项目核算管理1、 根据项目的启动情况、执行情况、成果分析和结项验收等全过程管理项目，支持项目明细账目自动结转2、 增强项目核算功能，实现财政项目、科教项目、其他项目的收入、支出、结余的全过程管理3、 可以实现财政项目、科教项目收入、支出、结余分析报表，可对项目支出结构进行分析改进财务报告体系1、 按照新制度预制了资产负债表等报表,表内数据可以自动由帐中取得2、

9、取消了原有基金变动情况表；3、 将原来的收入支出总表改为收入费用总表；3、增加新制度中要求的医疗收入费用明细表（收入费用总表附表）、现金流量表、财政补助收支情况表。财务报表审计1、系统为审计系统预留了接口，为内外部审计提供财务数据备查簿管理1、 根据新医院会计制度中的要求，一些专用科目要求使用备查簿记录科目发生情况，如应付票据，需记录票据的详细信息，及使用、核销情况2、 在固定资产科目中，要求出租、出借或作为担保的固定资产，应设置备查簿进行登记；3、 在医疗业务成本、管理费用科目应下设“财政基本补助支出”备查簿等。六、 功能介绍6.1总账系统总账管理系统适用于各类行政事业单位进行凭证管理、账簿

10、处理、个人往来款管理、部门管理、项目核算等。满足用户对账务处理上的业务要求以及达到财务集中管理的目的。系统特点u 可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目u 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性u 凭证填制权限可控制到科目，凭证审核权限可控制到操作员u 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理u 随时给出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账u 自动完成月末分摊、计提、对应转账、汇兑损益、期末结转等业务u 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告6.2财务报表根报表管理系统是用友公司开发的电子表格软件。报表管理系统独立运行时，是用于处理日常办公事务。可以完

11、成制作表格、数据运算、图形制作、打印等电子表的所有功能。系统特点u 财务制度报表：新建财务报表引用制度模板调整格式财务取数保存输出完成财务报表的自动生成过程。u 单位自定义报表：新建空白表设计报表格式定义报表取数公式取数与计算保存输出完成单位自定义报表管理流程。u 行业管理报表：系统提供G9-报表统计管理系统自动取数接口，行业垂直管理报表可通过财务系统直接生成行业报表管理数据，主管部门可逐级采集下级单位数据，进行汇总分析，实现行业财务监管。6.3资产管理根据新的财务制度的要求，系统新增资产计提折旧，根据新的制度做如下处理，将计提的累计折旧金额按照原值录入界面的不同资金来源金额占原值比重进行分配

12、，分配后的金额计入累计折旧核算的科目。同时根据资金来源分别计算计提方式：1、资金来源为“自有资金”按照原产品提供的四种折旧计算方法进行折旧计提，算出本资产的本次计提折旧金额；自有资金需承担折旧额=本次计提折旧金额*购入资产时使用的自有资金金额/原值各部门承担折旧额=自有资金承担折旧额*部门折旧分配比例2、资金来源为“财政补助资金”、“科教项目资金”按照原产品提供的四种折旧计算方法进行折旧计提，算出本资产的本次计提折旧金额；财政补助资金需承担折旧额=本次计提折旧金额*购入资产时使用的财政补助资金金额/原值；科教项目资金需承担折旧额=本次计提折旧金额*购入资产时使用的科教项目资金金额/原值。在增加

13、按资金来源计提折旧的同时，增加了按资金来源查询。系统还提供了按资金来源和部门情况一起统计出的折旧分配表6.4工资管理工资管理系统是具有功能强大、设计周到、操作方便的特点，适用于各类行政、事业与科研单位进行工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计分析和个人所得税核算等，可以与总账系统集成应用、将工资凭证传递到总账中，并提供了同一单位存在多种工资核算类型的解决方案。系统特点u 本系统可以根据不同单位的需要设计工资项目、计算公式，更加方便的输入、修改各种工资数据和资料u 自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行找零设置或向代发银行传输工资数据u 自动计算、汇总工资数据，对形成工资、福利费等各项费用

14、进行月末、年末账务处理，并通过转账方式向总账系统传输会计凭证u 齐全的工资报表形式、简便的工资资料查询方式、健全的核算体系，为单位多层次、多角度的工资管理提供了方便6.5财务分析系统特点u 分析设置：提供基本项目、报表初始、指标初始、预算初始、现金收支、产品毛利率、项目毛利率等分析对象初始设置；u 报表分析：提供资产负债表、现金收支等常用分析报表，支持因素、结构等分析方法；u 预算管理：部门预算、项目预算、收入预算管理、成本费用预算、科目预算；u 支持部门预算、专项预算、部门专项综合预算，可灵活设置精细预算、粗放预算，在财务核算过程中有效进行预算控制，可帮助用户加强事中控制及事后分析。6.6应

15、收款管理对单位的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等。6.7应付款管理对单位的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，合理地进行资金的调配，提高资金利用效率。6.8库存管理库存管理满足采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务应用。6.9存货核算存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算入库成本、出库成本、结余成本。反映和监

16、督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。6.10数据查询u 支持科目、账表数据跨年度查询。u 支持账表数据跨账套查询。u 支持凭证跨账处理，可实现凭证的跨账套查询和跨账审核。6.11成本核算报表（详细说明见附件1）u 通过账务的对应结转功能实现“四类三级”科室成本核算。u 自动生成新制度下的三张成本核算报表要求。6.12集成应用GAI（详细说明见附件2）集成应用GAI定义了用友畅捷通产品的对外数据交换的标准格式，并提供多种接口模式，其它的软件产品可以和用友畅捷通G6进行挂接，实现协调工作、数据共享，使软件的价值最大化。用友畅捷通G6产品数据可以通过集成应用GAI输出符合标准格式的XML文件，提供给外部系统进行数据交换；外部系统的数据制作成符合标准格式的XML数据文件后，也可以通过集成应用GAI输入到用友畅捷通G6产品中。u 支持HIS等外部系统的数据导入。u 提供标准第三方接口，获取业务数据自动生成财务数据。