第十章 短期筹资管理.doc

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1、第十章 短期筹资管理单项选择题： 1、当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。D任意一种2、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ ）A配合型B激进型C稳健型D自发型3、下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ ）A临时性短期资产=临时性短期负债B临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债C部分临时性短期资产=临时性短期负债D临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债4、下列关于商业信用的说法中，错误的是（ ）A商业信用产生于银行信用之后B利用商业信用筹资，主要

2、有赊购商品和预收贷款等两种形式C企业利用商业信用筹资的限制条件比较少D商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排5、如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ ）A36%B18%C35.29%D36.73%6、现金折扣一般为发票金额的（ ）A2%6%B2%4%C1%5%D1%7%7、下列关于应付费用的说法中，错误的是（ ）A应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用B应付费用是筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等C应付费用的资本成本通常为零D应付费用可以被企业自由利用8、下列关于信用借款的说法中，正确的是（ ）A信用借款是指信用额度借款B

3、信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或者双方签订循环贷款协议C信用额度的期限，一般半年签订一次D信用额度具有法律的约束力，构成法律责任9、抵押借款中的抵押物一般是指借款人或者第三人的（ ）A动产B不动产C权利D财产10、质押借款中的质押物一般是指借款人或者第三人的（ ）或权利A动产B不动产C权利D财产11、关于票据贴现，下列说法中错误的是（ ）A票据贴现是商业信用发展的产物B银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费C采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金D贴现息与票据金额之比，等于贴现率12、借款数额、借款

4、方式和还款期限应在借款合同的（ ）中规定A保证条款B违约条款C其他附属条款D基本条款13、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（ ）A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制C银行短期借款的弹性较差，价款期限太短D银行短期借款的资本成本比较高14、下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（ ）A循环协议借款的持续时间可以超过一年B循环协议借款具有法律约束力C采用循环协议借款，一般不需要支付协议费D企业和银行之间要协定借款的最高限额15、下列关于短期融资券的说法中，错误的是（ ）A短期融资券筹资数额比较大，适合需要巨额资金的企业B

5、短期融资券筹资的成本比较低C发行短期融资券的条件比较严格D短期融资券筹资的弹性比较大，但一般不能提前偿还多项选择题：1、风险与报酬都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有（ ）A紧缩的持有政策与稳健型筹资政策B宽松的持有政策与稳健型筹资政策C宽松的持有政策与激进型筹资政策D紧缩的持有政策与激进型筹资政策E紧缩的持有政策与配合性筹资政策2、下列各项中属于商业信用筹资形式的有（ ）A分期收款售货B赊购商品C委托代销商品D预收贷款E预付贷款3、下列关于商业信用的叙述中，正确的有（ ）A商业信用有赊购商品和预收货款两种形式B商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资C无论企业是否放弃现金折扣，

6、商业信用的资本成本都比较低D商业信用是企业之间的一种间接信用关系E信用条件“1/10，n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣4、关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（ ）A商业信用筹资使用方便B商业信用筹资限制少且具有弹性C商业信用筹资成本较高D商业信用可以占用资金的时间一般较长E如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本5、预付货款是买方在卖方发出货物之前支付的货款，一般用于以下情况，包括（ ）A买方资金很充裕，而卖方又急于取得货款时B卖方的货物非常紧俏，供不应求时C买方和卖方有口头协议D卖方已知买方的信用欠佳时E销售生产周期长、售

7、价高的产品6、银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认真的审查，这主要包括（ ）A审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策B审查借款单位的信誉和还款情况C审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额D审查借款申请书是否条款齐全、字迹清楚E审查企业的资金周转和物资耗用状况，确定借款的期限7、关于短期借款的归还，下列说法中正确的有（ ）A借款企业应按借款合同的规定按时、足额支付借款本息B不能按期归还借款的，借款人应该在借款到期日向贷款人申请贷款展期C只要借款人申请贷款展期，银行一般都会同意D贷款银行在短期贷款到期一个星期之前，应当向借款企业发送还本付息通知单E申请保证借款、抵押借款、质

8、押借款展期的，应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明8、关于短期借款的优缺点，下列说法中正确的有（ ）A银行短期借款具有较好的弹性，可以根据需要增加或减少借款B短期借款的资本成本较高C向银行借款的限制较少D与商业信用筹资相比，短期借款的资本成本较低E当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款9、下列各项中属于担保借款的有（ ）A保证借款B信用额度借款C抵押借款D循环协议借款E质押借款10、利用短期融资券筹集资金的优点有（ ）A资本成本较低B发行风险较小C筹集数额较大D能提高企业信誉E筹集弹性较大11、利用短期融资券筹资的缺点有（ ）A发行风险较大B发行成本较高C筹资数额不大D筹资弹性

9、较小E发行条件比较严格12、按发行方式，可将短期融资券分为（ ）A国内融资券B经纪人代销融资券C国际融资券D金融企业融资券E直接销售融资券13、企业在发行短期融资券申请书及其附件中必须提供的内容包括（ ）A营业执照B发行融资券备案报告C律师出具的法律意见书D主承销商推荐函E信用评级报告14、短期融资券票面一般要载明的内容包括（ ）A企业名称、地址B收款人名称、地址C融资券票面金额D票面利率E还本期限和方式15、在承销发行方式下，短期融资券的主要发行步骤包括（ ）A发行融资券的企业与经纪人协商融资券的有关事项，并签订委托发行协议B企业的财务部门按协议中的有关条件和承销方式发布公告并进行其他的宣传活动C投资者购买融资券，资金存入企业的账户D经纪人将资金划转到发行融资券的企业的账户中E经纪人按协议中的规定处理未售完的融资券答案：单项选择题：BACAD CDBDA BDCCD多项选择题：AC BD AB ABE DE ACE ADE AB ACE ACD ADE BE ABCDE ACDE ADE