用友 (8.61) 总账、报表、工资、固定练习题.doc

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1、861总账、工资、固定资产、UFO报表集成上机练习题建账套（1） 增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1张红 2王晓 3刘勇 4陈玉 5杨梅（2） 建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2006年3月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22 科目编码级次：客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22数据精度为默认值启用应收、

2、应付、总账、工资、固定资产，启用日期为：2006年3月1日（3） 设置权限以Admin身份注册后，在“系统管理权限权限”菜单中对下列操作员设置如下权限张红：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 王晓：出纳权限 刘勇：共用目录、总账 陈玉：应收、报表 杨梅：共用目录、工资、固定资产(4) 以Admin身份注册后，在“系统管理系统设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划 总账初始化（2） 总账选项中的参数修改：在“设置选项凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。在“设置选项

3、账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。（3） 进入企业门户后，在“设置”页签中，“基础档案财务外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（4） 在“基础档案财务凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（5） 在“基础档案财务结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他（6） 在“基础档案机构设置部门档案”菜单中设置部门档案如下：01 综合部 02 市场部0101 总经理办公室 03 开发部0102 财务部 0301 开发一部 03

4、02 开发二部注：信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。如果在销售管理系统信用控制中选择部门信用控制，建议在这里输入相应信息。（7） 在“基础档案机构设置职员档案”菜单中设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部注：职员档案中的红色*为必需录入项。（7） 在“基础档案往来单位客户分类”菜单中设置客户分类如下：01长期客户 02中期客户 03短期客户（8） 在“基础档案往来单位客户档案”菜单中设置客户档案如下：020

5、01（中期客户） 北京实验学校 03001 短期客户 上海实达公司 对应的供应商是“上海公司”（9） 在“基础档案往来单位供应商分类”菜单中设置供应商分类如下： 01工业 02商业 03事业（10） 在“基础档案往来单位供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：02001 商业 联想万科有限公司01001 工业 上海公司 对应的的客户是“上海实达公司”（11） 在“基础档案财务会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7应交资源税贷1002银行存款指定科目借.89应交所得税

6、贷 工行存款借.89应交土地增值税贷 中行存款美元借城市维护建设税贷1009其他货币资金借应交房产税贷 外埠存款借应交土地使用税贷 银行本票借应交车船使用税贷 银行汇票借应交个人所得税贷 信用卡借2176其他应交款贷 信用证保证金借2181其他应付款贷 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷 股票借2211预计负债贷 债券借2301长期借款贷 基金借2311应付债券贷 其他借债券面值贷1102短期投资跌价准备贷债券溢价贷1111应收票据借债券折价贷1121应收股利借应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借2331专项应付款贷11

7、33其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷1151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借资本（或股本）溢价贷1211原材料借.97接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借接受现金捐赠贷1231低值易耗品借股权投资准备贷1232材料成本差异借 拨款转入贷1241自制半成品借 外币资本折算差额贷1243库存商品借 其他资本公积贷多媒体教程数量核算借879763121盈余公积贷多媒体教程册借3142 法定盈余公积贷多媒体课件数量核算借 任意盈余公积贷多媒体课件套借3200 法定公益金贷1281

8、存货跌价准备贷 储备基金贷1291分期收款发出商品借 企业发展基金贷1301待摊费用借642 利润归还投资贷报刊费借6423131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-.31 股票投资借 其他转入贷 其他股权投资借提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借 提取法定公益金贷 债券投资借 提取储备基金贷 其他债权投资借 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借 利润归还投资贷 本金借 应付优先股股利贷 利息借 提取任意盈余公积贷 减值准备借 应付普通股股利贷1501固定资产借 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷.84 未分

9、配利润贷-.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借 直接材料项目核算借155.00 专用材料借 直接人工项目核算借15000.00 专用设备借 制造费用项目核算借2010.74 预付大型设备款借4105制造费用借为生产准备的工具及器具借 工资部门核算借1603在建工程借 福利费部门核算借1605在建工程减值准备贷 加班费部门核算借1701固定资产清理借 折旧费部门核算借1801无形资产借58500 其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借 多媒体教程册贷1911待处理财产损

10、溢借 多媒体课件套贷待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷5203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷5401主营业务成本借2131预收账款贷 多媒体教程册借2141代销商品款贷 多媒体课件套借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借 应交增值税贷 工资部门核算借 进项税额贷 福利费部门核算借 已交税金贷 加班费部门核算借 转出未交增值税贷 折旧费部门核

11、算借 减免税款贷 办公费部门核算借 销项税额贷 其他借 出口退税贷5503财务费用借 进项税额转出贷 手续费借出口抵减内销产品应纳税额贷 利息收入借 转出多交增值税贷 利息支出借 未交增值税贷-130005601营业外支出借 应交营业税贷5701所得税借 应交消费税贷5801以前年度损益调整借注：指定科目是在“会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”成批复制科目是在“系统菜单设置会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额

12、辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制(10) “基础档案财务项目目录”菜单中设置项目目录如下：注：在定义时，一定要注意项目大类要处于“生产成本”状态下。A、 项目大类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：1、2，项目结构为默认值。B、 选择核算科目：、并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2 委托开发项目D、 项目目录(在维护中录入)： 101 A1软件产品 自行开发项目 102 A2软件产品 自行开发项目201 B1网络工具 委托开发项目 202 B2网络工具 委托开发项目(11) 切换到“业务”页签中，在总

13、账系统中，在“财务会计总账设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额A、录入会计科目余额（见会计科目表）B、录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2005-10-25北京实验学校销售商品借99600.002005-11-10上海实达公司销售商品借58000.00C、录入1133其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2005-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800.00D、2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2005-9-20联想万科有限公司购买商品贷.002005-11-25上海公司购买商品贷.00E、 项

14、目目录期初都是项目A1软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。工资管理工资初始化一、启用工资：选择是多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、要核算计件工资、扣税、银行代发、人员编码5位二、工资类别：管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2006年3月1日”生产人员类别，所属部门为开发一部、开发二部启用时期为“2006年3月1日三、基础档案（关闭工资类别） 切换到“设置”页签中，在“基础档案机构设置部门档案”菜单中录入部门档案：（

15、已经在总账初始化中录入现在不需再录入）若单独启用工资系统需要在此录入a) 综合部 02 市场部0101 总经理办公室 03 开发部0102 财务部 0301 开发一部 0302 开发二部切换到“业务”页签中，进入工资管理，在“设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位 在“设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它

16、事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项四、 进入管理人员类别在“工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：1、 在“设置人员档案”菜单下设置人员档案如下：人员编号人员姓名所属部门银行账号人员编号人员姓名所属部门银行账号01001肖剑总经理办01005刘勇财务部01002李刚总经理办02001赵斌市场部01003张红财务部02002周悦市场部01004王晓财务部02003宋佳市场部2、 在“设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工

17、资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15五、 进入生产人员类别：在“工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后：1、 在“设置人员档案”菜单下设置人员档案如下： 人员编号人员姓名所属部门银行账号人员编号人员姓名所属部门银行账号03001孙健开发一部03003刘兵开发二部03002杨兰开发一部03004赵亮开发二部2、 在“设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资+计件工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*153、 在“设置计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：点击增加

18、按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发，保存后设置档案。双击相应统计标准的启用栏，使呈符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：01系统分析员 02程序员4、 在“设置计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停 用3一级分析员系统分析员20.4二级分析员系统分析员15.3一级程序员程序员10.4二级程序员程序员8.注：两个部门的工资方案设置相同。六、 人员工资数据录入（

19、进入具体工资类别）在“工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，在“业务处理工资变动”中录入管理人员类工资表如下：姓名基本 工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金肖 剑150028032015830420230.0036.80李 刚180029032019530420230.0039.20张 红32002953201953042039.80王 晓900 30230.0039.00刘 勇46002953201953068.20赵 斌8103018.50周 悦42002953201953096.20宋 佳39002953201953069.20 注：其它未

20、列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，在“业务处理计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：人员编号人员名称日 期方案编号方案名称计件单价数 量计件工资03001孙健2006-03-313一级程序员10.0020.00200.0003002杨兰2006-03-314二级程序员8.0025.00200.0003003刘兵2006-03-313一级程序员10.0015.00150.0003004赵亮2006-03-314二级程序员8.0030.00240.00合 计90.00790.00在“业务处理工资变动”中录入生产人员类工资表如下：姓

21、名基本 工资岗位工资计件工资津贴住房补贴交补病假天数病假扣款事假天数事假扣款扣公积金孙健18002002001005030168杨兰12001002001005030250刘兵15002001501005030168赵亮10001002401005030250注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。七、 计算个人所得税：（进入具体类别）在“业务处理扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1200计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目八、 查询银行代发（进入具体类别）九、 打印工资报表：（

22、进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条十、 汇总工资类别关闭所有工资类别后,在“维护工资类别汇总”菜单中,选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。打开“汇总工资类别”在“业务处理工资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：工资分摊凭证：借： 生产成本直接人资/A1软件产品 4060生产成本直接人资/B2软件产品 3550管理费用工资/总经理办公室 4923管理费用工资/财务部 10410管理费用工资/市场部 10620贷：应付工资 33563 计提福利费凭证：借：生产成本直接人资/A1软件产品 568.4生产成本直接人资/B

23、2软件产品 497 管理费用工资/总经理办公室 689.22管理费用工资/财务部 1457.4管理费用工资/市场部 1486.8贷：应付福利费 4698.82 十一、 月末处理：结帐，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工资”设为清零项。固定资产固定资产初始化一、启用固定资产系统：主要折旧方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不符不结账。二、基础设置：l 选项修改：在“设置选项与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、

24、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。l 固定资产类别：01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备l 使用状况：默认系统设置l 增减类别：默认系统设置l 部门档案及对应折旧科目：部门 折旧科目0101 总经理办公室 0102 财务部 02市场部 0301 开发一部 0302 开发二部 三、录入原始卡片在“卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门存 放 地 点 使用年限开 始 使 用 日 期原值累计折旧残值率办公楼012000平方多部门办公室30年1999-10-0173万7127

25、6.395小型机028-S5Y开发一部开发一部5年2001-01-0110万17783.333程控交换机02IBM开发二部开发二部4年2002-06-012万24253奥迪车03ST2000总经办总经办10年2000-01-0125万69270.835电脑04联想天禧总经办总经办4年2002-05-0190001273.133%电脑04联想天鹤财务部财务部4年2001-06-01130004728.753电脑04联想天鹤市场部市场部4年2002-01-01130002889.793电脑04HP（6台）开发二部开发二部4年2002-01-017540816762.573电脑04HP（4台）开发一

26、部开发一部4年2002-01-015027211175.053合计.84注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。办公楼各部门的使用比例为：总经办“10%”，财务部“10%”，市场部“10%”，开发一部“40%”，开发二部“30%”。四、日常业务1、 业务类型（一）：日常操作资产增加（在“卡片资产增加”菜单中录入新增资产。） 当月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款工行存款 2852.002、 业务类型（二）：日常操作资产增加（在“卡

27、片资产增加”菜单中录入新增资产。）当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元，型号SY50，属于专用设备，开发一部使用，使用年限4年，净残值率5，平均年限法相关凭证 借：固定资产 18935.86 贷：银行存款工行存款 18935.86五、 计提折旧1、计提折旧在“处理计提本月折旧”菜单中行进操作。相关凭证 借：制造费用折旧费/开发一部 3394.69 制造费用折旧费/开发二部 2496.64 管理费用折旧费/总经理办公室2346.60 管理费用折旧费/财务部 452.40 管理费用折旧费/市场部 452.40 贷：累计折旧 9142.73 2、业务类型（三）：日常操作资产减少（在

28、“卡片资产减少”菜单中操作。） 当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算，并生成凭证。相关凭证：（1）借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 .17 贷：固定资产 查询原值及累计折旧一览表。六、 结账：1、 3月31日结帐；注：结账时，先应把总账中的凭证审核、记账后，固定资产系统才能结账总账总账日常操作（1）填制凭证提取现金10000元，发生日期：2006.3.3借：现金 10000.00 贷：银行存款工行存款 10000.003月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用其他费用(总经理办公室) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（肖剑

29、） 3800.003月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用其他费用 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.003月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（北京实验学校） 99600.003月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款元，转账支票号为201借：应付账款（ 联想万科有限公司） .00 贷：银行存款工行存款 .003月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教程600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账

30、款（北京实验学校） 21696.00贷：主营业务收入多媒体教程 19200.00 应交税金应交增值税销项税 2496.003月19日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品多媒体课件 .00应交税金应交增值税进项税 13650.00货：应付账款（联想万科有限公司） .003月20日收到泛美集团投资资金10000美元 借：银行存款中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00贷：股本 82750.00当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算 借：银行存款 工行存款 78000 借：待处理财产损益待处理固定资产损益 .17 贷：固定资产清理 .17