财务会计工作流程(很详细.docx

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1、财务会计工作流程(很详细一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序并运用于工作中真正地起到监督、把关的职能作用为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括 一班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到由餐厅收银领班监督执行并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点金无误后在登记簿上签收班次之间必须办理金交接手续并在餐厅收银员金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的账单及收据检查账单及收据是否顺号如有缺号、短联应立即退回下班时将未使用的账单及收据办理退回手续并在账单领用登

2、记簿上签字餐厅账单由主管管理并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时间是否正确如有日期不对或时间不准时应及时通知领班进行调整并检查色带、纸带是否足够。5、查阅餐厅收银员交接记事本了解上班遗留问题以便及时处理。二正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全如记录不全则退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后开始正式输入菜单首先将客账单号码输入电脑内收银机将自动编制该账单号待客人结账时使用然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。三结账工作流程 1、餐厅结账单一式二联第一联为财务

3、联、第二联为客人联。2、客人要求结账时收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单厅面人员应先将账单核对后签上姓名然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名收银员应提醒其签名。3、客人结账现付的厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后将第二联结账单交回客人第一联结账单则留存收银员。4、客人结账是挂账的则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后两联账单都交收银员处理。5、结账时客人出示优惠卡或者厅面管理人员给予客人打折要求打折时厅面人员应将优惠卡或者管理人员签名和两联账单交收银员按程序办理打折如果厅面人员只将一联账单交收银员收银员可以不给予办理。6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因并

4、签上姓名在由厅面管理人员证实后将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核。7、由于种种原因客人需要滞后结账的须先请厅面管理人员认可担保然后将其转入财务部应收账款。8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员经领导批准招待客户时须使用内部账单账单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业结束后应做单班结账在本日营业工作结束后应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况并填写quot东西园餐厅核对表quot。四单、总班结账 在每班结束后要做单班总结在当日业务结束后要做总班结账。直接点击quot单。总班结账quot按钮电脑会自动总结营业收入并产生若干报表根据所需打印出报表。五当日、历

5、史账目查询 quot当日账目查询quot是指未平账和最近三天的账目直接点击quot当日账目查询quot按钮电脑会自动查找出所需账目。quot历史账目查询quot是指以前产生的账目操作方法同上。六发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销不得由他人代领和代核销核销时作废的页号拆开其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的经管人除要写上书面说明书附贴上还要承担由此而产生的一切经济损失。4、丢失发票要及时以书面报

6、告上报财务部丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。七作废账单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错但又查不到保存的账单其经济责任应由收银当事人承担同时还要追究销毁单的原因。八现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2除人民币外其他币别的硬币不接收。2、支票 收取支票应检查是否有开户行账号和名称印鉴完整清晰一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺应先问交票人是否印鉴相符并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票如由宾馆经理以上人员担保接受支票的

7、该支票出现问题由担保人承担一切责任。3、信用卡 1收授信用卡时应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。2客人结算时将消费金额填入签购单消费栏请持卡人签名认真核对卡号有效期和签名应与信用卡一致正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。3持卡人如没有入住本宾馆或先离店代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名填写付款确认书收银员应认真核对卡号和签名按预住天数预计金额授权取得授权后在签购单边缘注明quot已核quot字样签上经办员姓名写上授权金额和授权号码。4信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心

8、或通过EDC取得授权如实际消费超过授权金额应再补授权一笔消费只能用一个授权码多个授权码应分单套购方可接受使用。5签购金额如超过授权金额的10以内原授权码仍可使用不须再授权。九下班时现金及账单交接程序 1、现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后将所收的现金数额分别填写在现金袋上然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致并在现金收入交收记录簿上签字办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中当收银员下班时由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致无误后在转交人姓名栏内签名ABCD班以此类推手续不变直到第二天总出纳清点为止。2、客账单交接程序 客

9、账单交接程序分为两类一类是已使用的将已使用过的客账单按顺序号排好用客账单分配表包捆好放到指定位置供夜间核数员审核用另一类是未使用过的要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号无误后办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续当天工作结束时应将未使用的客账单退回主管处并办理退回签字手续。十台球厅工作程序 1、当客人到台球厅打球消费时收银员接到服务员的传递信息后开出收费结算单注明客人开始消费时间、所用台球桌号并在打卡机上打上开单时间并在登记表中做好记录。2、客人结账时收银员要在结算单上注明截止时间客人打球应收银项加上其它消费款项最后应收金额

10、与客人结账并在打卡机上打出结账时间并在登记表中做好登记记录。3、免费接待根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名由部门经理代替接待的由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容部门经理在第二天将手续补齐后交财务审计处审查如果不补签将视同本人消费在其当月工资中扣除如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的由康乐部领班以上人员填写接待单并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。4、在使用结算单和酒水单的过程中注意单据要连码使用修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切记每次结账都要凭结算单才能与客人结账。5、当班营业结束后填写营业缴款凭证按规定

11、办理好交款交单程序。十一 游泳馆工作程序 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后填写缴款凭证时要将当班销售游泳票记次卡、年卡的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后凭缴款凭证的第一联向票证管理员核销原领取的票卡再重新领取票卡销售。2、设置quot游泳馆登记表quot。序号是按照当天客人消费的次序进行排号 类型指客人消费的是门票、记次卡或年卡 号码指客人使用的票或卡的号码 数量指客人共消费了多少人次 金额指销售不同票或卡的不同价格 卡使用次数指记次卡消费是第几次消费及所剩次数 衣柜号码指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码 进馆时间指客

12、人进馆时间 客人签名指年卡客人消费时客人签名 核对签名指由康乐领班以上人员证实年卡客人或免费接待客人的核实签名 备注指记录特殊情况的注解。注意本表一式两联当天营业结束后由收银员和康乐部进行核对 核对无误后双方共同签名确认一份交财务审计核对另一份由康乐部留存核查。3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容注意票和卡的号码以及卡的使用次数。4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时将衣柜钥匙发给客人并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。5、客人使用赠票时收银员收到票后在票面上写上quot作废quot字样并注上日期当班结束后将赠票交财务审计核对审查。

13、6、受理年卡时一般要求客人在登记表上签名确认如果客人没签名必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。7、免费接待根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名由部门经理代替接待时由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容部门经理应在第二天将手续补齐后交财务审计处审查如不补办手续将视同本人消费并在其当月工资中扣除如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的由康乐部领班以上人员填写接待单并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。8、钥匙交接客人游泳冲洗完后由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处在双方交接钥匙时必须办理填写quot钥匙交接表quot一式两联财务收

14、银员要起到监督作用并在表上签名证实当天营业结束后将此单一联连同登记表一起交财务审计核对一联由康乐部留存备查。9、当班营业结束后填写营业缴款凭证按规定办理好交款交单程序。十二保龄球馆工作程序 1、客人进馆消费打球时预先交押金由收银员开出quot押金收条quot一式三份将第二联交球馆服务员作为开道的凭据第三联交客人留底。2、球馆服务员接到收银员传递的quot押金收条quot后注上开道时间及球道号并给客人开道打球。3、如果客人消费金额超过quot押金收条quot上的押金由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后才能给予继续消费。4、客人打完球后球馆服务员在quot押金收条quot上注明结束时间并写

15、明客人所打局数及消费金额将quot押金收条quot的第二联交给收银员结账。5、收银员接到球馆服务员传递的结账信息后收回客人留底的第三联quot押金收条quot根据客人的消费项目及消费额开出结算单并与客人结账。结算单一式四联填写时必须一起填写不得分别填写。6、如果客人的押金多于实际消费结账时须退款给客人的由厅面管理人员签名证实后交收银员办理退款手续。7、用于开quot押金收条quot的押金单和结算单必须联码使用填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明原因并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。8、免费接待按照宾馆制订的免费接待办法执行。总

16、经理接待时由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名由部门经理代替接待的由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容部门经理在第二天将手续补齐后交财务审计处审查如果不补办将视同其本人消费并在其当月工资中扣除如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的由康乐部领班以上人员填写接待单并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。9、客人购买月卡、优惠卡时需填写四联结算单据注明卡号、起止时间并让客人签名。10、客人持月卡消费时需填写结算单注明卡号、使用次数并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。11、客人使用赠票的收银员收到票时在票面上写上quot作废quot字样并注上日期当班营业结束后将赠票交财务审计核对

17、审查。12、当班结束营业后填写营业缴款凭证按规定办理交款交单程序。十三棋牌室工作程序 1、当客人到棋牌室打球消费收银员接到服务员的传递信息后开出收费结算单注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费并在登记表中做好记录。2、客人在打牌过程中发生其它消费由服务员开出酒水单注明客人的消费项目、应收取金额及房间号将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。3、客人结账时收银员要在结算单上注明截止时间客人消费应收款项与客人结账后在登记表中做好登记记录。4、免费接待根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名部门经理代替接待的由部门经理在接待单上签名

18、并注明接待内容部门经理在第二天将手续补齐后交财务审计处审查如不补办手续将视同本人消费并在其当月工资中扣除如总经理打电话通知康乐部接待客人的由康乐部领班以上人员填写接待单并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。5、在使用结算单和酒水单的过程中单据要连码使用修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。切记每次结账时都要凭结算单才能与客人结账。6、当班营业结束后填写营业缴款凭证按规定办理交款交单。二、前厅收银工作程序 前厅收银服务工作直接体现饭店服务水平因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序作到结账工作忙而不乱收回准确无误及时与营业部门沟通掌握第一手资料其主要的工作内容

19、包括：一班前准备工作 1、前厅收银员准时到岗签到由前厅收银员领班监督执行并编报考勤表。2、清点上一班转来的金各种资料齐全后在登记簿上签字办理转交手续。3、领用前厅收据检查顺序号如有缺号、短页应立即退回下班时未使用的收据应办理退回或转交手续。4、阅读主管留言记事本注意主管提出的问题在该班工作中加以纠正。二原始单据的使用 1、预收房金收据此单据连号三联。当客人入住付费后开出此单据第一联留存第二联交给客人第三联同原始订房单一起放在客人账单里。注在收取散客客人房金时需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单国内长途100元国际长途 1000元。2、杂项收费单此单据共两联用于客人在宾馆

20、内无原始单据的消费凭证如预收冰箱费等。开出此单据时需要注明收费名称及收取日期并请客人签字。第一联留存第二联放在客人的账单里。注此单据必须有客人签字如果客人入住时结清此项费用则无须开出此份单据而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期将发票的quot第三联quot与客人账单放在一起。3、发票当客人结清有关费用时需将发票的第三联撕下与客人的原始账单放在一起会议代表自付账目的发票之第三联则需统一保存在会议账单内。4、备用金分为两类情况第一类收银员收入比备用金多的押金时下班时与当班次单班结账单放在一起投入保险柜中第二类收银员本班次退款大于收银即已动用备用金时下班时应将本班次单班结账单与剩余备用金一起转

21、入下一班次直到可以补够备用金时为止。5、结账单 1客人结账时打印出quot汇总账单quot请客人签字后与客人账单放在一起保存。2当班次结束时由各收银员打印出quot收银员账目明细表quot与本人本班次结清客人账单归放一起单独放置在相应的账单夹里以供当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传递由接班的收银员核查金额、号码、有效期后负责签收同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别注意支票和信用卡的有效期对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结账不得出现信用卡过期支票如有签发日期则签发日起10天内有效。7、电脑班次更换本班次结束前打印出quot今日收银员账目明细表quot、quot单班账目明细表quot

22、和quot单班结账单quot及时退出个人操作号。三、配合计算机操作时的规定 接待员每日早班在中午 12:00中班在18:00夜班在 23:30之前核准计算机房态由当班领班抽查。如经当日夜审审查明确属房态不准造成计算机多加房费责任归当班接待员。1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息姓名、进离店日期、房价、签证有效期、账务是否超限特别对于长包房客人的签证加以核查填写客人信息表为次日早班催促客人补登新的信息。2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日quot应离未离客人表quot及时催客人办续住手续。3、收银员每日打印两份单班账单由每日夜班整理当日四班次单班结账单及总班结账单并分别放入账夹内。4

23、、结账时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。5、必须加强对拖欠账款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续首次出现欠款的客人由早班收银员根据夜班提供的quot挂账超限表quot填写催款单通知到客人本人此事由早班领班负责落实对于连续三次出现超限的客人早班领班出具名单交大堂付理报保卫部进行封门处理。四、发票、兑换水单作废账单的管理 1、发票管理 1每位收银员领用的发票由本人保管及核销不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后要及时送财务部核销再领用第二本备用核销时作废的页号折开其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内以此类推。2填制发

24、票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称客人消费单要附在发票副联的后面。3核销发票时如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时经管人除要附上书面说明还要承担由此而产生的一切经济损失 4丢失发票要及时以书面形式上报财务部丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。2、兑换水单管理 1兑换水单由本人领用和保管用完45套后要及时到出纳处再领由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。2根据客人要求兑换的外币要辩别真假按金额填写水单。填写时一式三联写明外币金额、币别按当天汇率折算人民币的金额日期及经办人并请客人签名注明外币编号写明房号和证件号码水单不得涂改兑换时不得不开

25、水单私自套换外币者作严厉处理遗失兑换水单的视同套换外币处理。3作废的水单必须一式三联注明作废并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。3、作废账单管理 1收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核作废单必须由领班以上人员签名证实注明作废原因。2如事后发现有差错但又查不到保存的账单其经济责任应由收银当事人承担同时还要追究原因。五、现金、信用卡、支票的收受程序 1、现金 1收现金时应注意辨别真假、币面是否完整无损外币应确认币别按当天汇率折算缺角和被涂划明显的外币拒收马币、新加坡币不能有裂痕日元、美金不能有缺角除人民币外其他币别硬币不接受 2除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率

26、外其它只接受汇率表范围内的外币。2、信用卡 1收授信用卡时应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡查核该卡是否已被列入止付名单内刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收。2客人结算时将消费金额填入签购单消费栏请持卡人签名认真核对卡号有效期签名应与信用卡一致。正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。3代他人付款而持卡人没有入住本宾馆或先离店须请持卡人在签购单上先签名填写付款确认书。收银员应认真核对卡号和签名按预住天数预计金额授权取得授权后在签购单边缘注明quot已核quot字样签上经办员姓名写上授权金额和授权号码 4信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权如实际消费超过授权金额应再补授权一笔消费只能用一个授权码多个授权码应分单套购方可接受使用。5签购金额如超过授权金额10以内原授.