财务部各岗位行为标准.doc

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1、财务部各岗位行为标准一 助理的行为标准（一）现金收付1付款：能对收集的票据进行审核：检查发票的真伪，开具的单位名称，金额正确、大小写一致、有经手人签名，项目负责人签字，业务总监签字，业务总经理签字，公司总经理签字。据票据金额付款，在原始凭证上加盖“现金付讫”图章2.收款：检查收款金额正确、大小写一致、有经手人签名，查验货币的真伪3.现金存取及保管（1）安全妥善保管提取的现金、准确支付现金，及时盘点现金（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。（3）根据现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收及时整理销售传来的支票

2、核查和补填进账单对支票进行背书送交银行整理从银行拿回的回款单据将单据进行整理汇总到相关岗位2、银付日常性业务款项仔细根据付款申请单检查发票的真伪，开具的单位名称，金额正确、大小写一致、有经手人签名，项目负责人签字，业务总监签字，业务总经理签字，公司总经理签字合格后开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上加盖“银行付讫”图章将单据进行整理传相关岗位制证3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 注：（1）开出的支票应印章清楚，金额正确，密码准确。 （2）不能开具的空头

3、支票和空白支票（三）交税 收到相关岗位传来的税票，在税务要求的时限之内盖章送银行后传相关岗位编制凭证（四）工作要求1、 熟悉公司各类财务审批流程和管理制度。2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、 树立良好的接待形象。二 主管的行为标准（一） 要完全具备助理的行为标准（二）日常费用审核行为标准1仔细审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度（如超计划

4、额度，可拒绝报销）对一般性业务行为进行准确判断编制记账凭证2保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。3. 准确答复员工关于各项费用的报销标准如差旅费开支范围及标准市内交通费标准等，并以此审核其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、总经理审批；计划外费用须有超支说明及各级领导审批4.款项付出后，积极督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。（三）日常费用的记账行为标准1.将所有已经复核的凭证进行电脑记账，通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存要求准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项2、准确核算各公司各项成本费用的计提核算3、对已核准无误的结转凭

5、证进行电脑记账及时准确的出具各独立核算公司的资产负债报表和损益表（四）、税务工作行为标准1.申报税款根据相关明细账准确计算各类税款并于每月10日前填写各类税款申报表并进行申报注：营业税及其他附加税按月申报，企业所得税按每季度第1个月申报，车船使用税按年申报，印花税年底一次申报。2.管理性工作（1）随时与地税国税征管员保持联系。(2)及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。(3)熟练掌握公司各项税款的交纳情况。(4)协助开票岗完成相关工作。（五）发票的领购及使用根据发票的需求量及时去税务局购买登记所购票据登记发放情况领用人签名1、及时购买所需的票据，随时满足领用需求。

6、2、领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。（六）统计工作行为标准1、负责各公司统计数据的采集、处理、上报和汇编工作，统一负责公司对外的信息披露数据提供。2、能独立根据各种数据，编报综合统计日、月、季、年报表及临时调查表，及时、准确的向统计部门提供报表数据。3、在报表审核过程中，能针对增减幅度变化较大的数据，查找原因，填写报表说明。（七）其他管理性工作1、及时根据各银行对账单编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。2、 要求做到财务工作AB角制，每一个财务工作岗位均要求有两个以上会计人员熟悉，AB角可以互助互补，任何时候都不能造成工作断档脱节。 3、能及时准确的

7、答复所有员工关于费用等支出的基本问题4、及时准确的提供每天的资金日报表，为公司的资金运作提供依据（八）工作要求1、熟悉公司各类财务审批流程和管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。三财务经理行为标准（一）日常管理性工作1、在财务总监的领导下工作，能有效主持会计核算工作2、了解和熟悉助理及主管的各项工作流程和内容。3、审核原始凭证:将主管和助理做好的票据及凭证进行逐张检查核对，检查票据及申请单是否匹配、凭证完整、合法、各项内容是否正确、，审核原始凭证粘贴规范、编制的记账凭证会计科目及金额是否正确，审核无误后方可记账，并对有争议的科目能进行分析判断并做出正确选择4、合同管理

8、：及时整理登记各公司当月的业务合同，能判断交印花税的标准并粘贴印花税票，按公司分类归档。所有合同不得毁损、遗失，合同目录要求有电子版和纸质版两种5、报表：及时根据主管会计制定的报表每月初向董事会报送上月各公司主要财务指标，并于去年同期对比，进行必要的分析。6、工资：每月根据行政报送的考勤表编制上月应发工资，根据人事主管发送的社保明细表中增加的或减少的人员进行调整、核对，对有病假、事假的，新入职的和离职的及总人数进行核实，各项数据无误后方可计算工资。并将计算的工资明细发给人事部审核后反馈给财务开支票存入银行，使得公司员工每月10日收到工资。7、年终能根据各公司财务数据的汇总协助财务总监完成各公司

9、绩效考核工作8、年中和年末协助财务总监编制财务总结和财务分析报告9、能及时主动的装订凭证，帐表，会计报表，负责会计档案和证书管理工作10、对公司发生的大额付款等经营行为提供财务方面的合理化建议11、随时掌握公司资金收入支出状况及各银行户头余额。12、能及时准确的答复所有员工关于费用等支出的所有问题13、对公司项目的回款情况，公司供应商的结算等工作及时汇总分析14、每月对公司的费用计划额度进行核算，并提请超支或有超支迹象的部门注意15、督促各岗位员工完成相关职责范围内的工作及领导交办的其他工作；16、及时了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。17、及时和其他会计岗位收集完善税法知识，

10、规范、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。18、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。19、能妥善保存公章，对不符合流程规定的公章申请行为已与拒绝，并要求改正（二）工作要求1、能协助财务总监在有些财务处理不影响税收法规的情况下合理解释，减少税金的支出2、适时向财务总监提出有些企业会计核算办法及财务管理制度的改进及建议.3、能积极的协助财务总监接待相关财务审计及财税检查等工作.4、能协助财务总监与银行、税务、等各方面及公司各部门建立良好的沟通关系。5、熟悉公司各类财务管理制度，考勤制度，报销制度等。熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度四财务总监行为标准（一）日常管理性工作1、在总经理

11、的领导下工作，全面主持财务部工作，确保公司资金正常运转和资金安全。2、深入研究企业所得税等法规，策划并实施一些措施为公司和员工个人进行合理的避税3、协调各岗位分工，负责向董事会领导及时提供财务经营状况、收支状况等数据，当好领导的参谋4、负责内、外部协调关系，处理好与银行，工商、税务、审计等各方面关系及公司各部门的协调工作。5、负责对工资、双薪、奖金的审核工作；及时向领导汇报本部门工作完成情况及下月工作安排。6、负责审核年终企业所得税报表，配合做好年报的审计工作。能很好的接待相关财务审计及财税检查等工作.7、主动组织开展各项财务培训活动，搞好年终财务工作总结及年终各部门绩效考核工作的核算。8、每

12、半年度及年度结束后15天出具财务分析报告，对各公司的财务状况进行深化分析对比，能为公司费用管理控制提出合理化建议。9、加强对借款、预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理借款挂账。10、参与制定和完善公司费用控制办法，及时清理催收其他应收款项。参与制定和完善公司其他应收款管理办法11、定期、不定期审核办公用品库、食堂账簿，保持账实相符，督促行政对库房和食堂及时进行盘点。12、及时为董事会提供真实财务信息，完成董事会交办的其他工作13、不定期对员工进行会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的培训会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。14、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事；加强与各业务部门的沟通协调。15、积极完成领导交办的其他工作。16、积极组织财务人员进行专业学习和培训，不断提高业务水平(二）工作要求1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面有权提出建议。有权拒绝办理违反财经制度或财经纪律的经济业务。3、协助董事会加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。4、协助董事会有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。