会计报表处理系统.ppt

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1、青海大学财经学院青海大学财经学院青海大学财经学院青海大学财经学院第一节第一节报表处理系统概述报表处理系统概述第二节第二节报表格式定义和公式编辑报表格式定义和公式编辑第三节第三节利用报表模板生成会计报表利用报表模板生成会计报表青海大学财经学院青海大学财经学院第一节 报表处理系统概述一、会计报表简介一、会计报表简介会计报表作为单位财务状况和经营成果的综合性反会计报表作为单位财务状况和经营成果的综合性反映，是在日常核算的基础上，进一步加工汇总形成映，是在日常核算的基础上，进一步加工汇总形成的综合性经济指标，它以表格和数字及附带的文字的综合性经济指标，它以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。说明

2、来提供会计资料。会计报表的分类会计报表的分类（1）资产负债表）资产负债表（2）损益表）损益表（3）现金流量表）现金流量表（4）利润分配表）利润分配表青海大学财经学院青海大学财经学院会计报表按不同的标准有不同的分类：按报送的会计报表按不同的标准有不同的分类：按报送的对象分，可以分为对象分，可以分为外部报表和内部报表外部报表和内部报表；按照编按照编制的日期分，可以分为制的日期分，可以分为月报表、季报表和年报表月报表、季报表和年报表等定期编制的报表和企业为某种特定的需要编制等定期编制的报表和企业为某种特定的需要编制的一次性报表；按报表的编制单位分，可以分为的一次性报表；按报表的编制单位分，可以分为单

3、位会计报表（独立核算单位编制的报表）和汇单位会计报表（独立核算单位编制的报表）和汇总会计报表总会计报表（集团公司或上级主管部门编制的报（集团公司或上级主管部门编制的报表）。按报表的结构分，可以分成表）。按报表的结构分，可以分成简单报表和由简单报表和由几个简单报表嵌套而成的复合报表几个简单报表嵌套而成的复合报表。所有这些报所有这些报表中，根据企业财务会计报告条例规定而编表中，根据企业财务会计报告条例规定而编制的制的资产负债表、损益表和现金流量表资产负债表、损益表和现金流量表是会计核是会计核算工作中需要编制的最基本的报表。算工作中需要编制的最基本的报表。青海大学财经学院青海大学财经学院二、会计报表

4、子系统概述报表软件的分类报表软件的分类（1）通用会计报表软件）通用会计报表软件（2）专用会计报表软件）专用会计报表软件表处理软件是近年发展起来的通用事务处理软表处理软件是近年发展起来的通用事务处理软件。在发达国家表处理软件品种多、更新换代件。在发达国家表处理软件品种多、更新换代快，如快，如EXCEL等。在我国随着计算机的日益广等。在我国随着计算机的日益广泛应用，办公自动化程度不断提高，各个经济泛应用，办公自动化程度不断提高，各个经济管理和业务处理部门希望利用计算机来处理日管理和业务处理部门希望利用计算机来处理日常工作中的大量庞杂的报表数据。各种国外的常工作中的大量庞杂的报表数据。各种国外的先进

5、表处理软件不断引进国内，我国自己也开先进表处理软件不断引进国内，我国自己也开发了不少好的报表软件。但是，这些通用表处发了不少好的报表软件。但是，这些通用表处理系统在会计核算工作中由于受到种种因素的理系统在会计核算工作中由于受到种种因素的制约，目前使用并不广泛。制约，目前使用并不广泛。青海大学财经学院青海大学财经学院为此，目前我国绝大多数单位使用计算机编制会计报为此，目前我国绝大多数单位使用计算机编制会计报表通常使用两类表处理软件：表通常使用两类表处理软件：一类是计算机会计软件本身配备的表处理系统一类是计算机会计软件本身配备的表处理系统。它通。它通常是通用会计表处理系统，这类会计报表系统除了提常

6、是通用会计表处理系统，这类会计报表系统除了提供报表生成功能外，还为用户提供了一套对报表进行供报表生成功能外，还为用户提供了一套对报表进行维护、加工处理的完整体系。甚至针对不同行业编制维护、加工处理的完整体系。甚至针对不同行业编制好一系列常用的报表，供用户选择使用。这些软件格好一系列常用的报表，供用户选择使用。这些软件格式设计和数据处理功能强大、安全性保密性好、可靠式设计和数据处理功能强大、安全性保密性好、可靠性高，基本能够满足企业会计报表数据处理和管理的性高，基本能够满足企业会计报表数据处理和管理的需要；需要；青海大学财经学院青海大学财经学院另一类是使用系统或行业为特定需要设计开发的另一类是使

7、用系统或行业为特定需要设计开发的专用表处理系统专用表处理系统。它专用性强、运行速度快、使。它专用性强、运行速度快、使用简便，但只能编制规定的专门报表，通用性很用简便，但只能编制规定的专门报表，通用性很差。差。不少单位在编制复杂或特殊格式的会计报表时，不少单位在编制复杂或特殊格式的会计报表时，往往借助往往借助EXCEL等通用表处理系统，对会计报等通用表处理系统，对会计报表系统生成的报表数据进行二次处理。由于二次表系统生成的报表数据进行二次处理。由于二次处理时需要将数据调入通用表处理系统，因此一处理时需要将数据调入通用表处理系统，因此一个好的会计信息系统的表处理子系统通常应该具个好的会计信息系统的

8、表处理子系统通常应该具有数据接口，可以方便的将会计系统生成的报表有数据接口，可以方便的将会计系统生成的报表转换成转换成EXCEL、或、或TXT格式的文件。也可以直格式的文件。也可以直接打开多种格式的文件，从而使用户可以根据自接打开多种格式的文件，从而使用户可以根据自己的需要灵活处理编制报表和进行财务分析使用。己的需要灵活处理编制报表和进行财务分析使用。青海大学财经学院青海大学财经学院1.单元单元-行列交错而确定的空格，是组成报表的最小单位。行列交错而确定的空格，是组成报表的最小单位。纵向表格线和横向表格线将表体部分划分成一些方格纵向表格线和横向表格线将表体部分划分成一些方格用于填写表中的数据，

9、这些方格称为表单元。表单元用于填写表中的数据，这些方格称为表单元。表单元是组成报表的最小基本单位，每一个表单元都可以用是组成报表的最小基本单位，每一个表单元都可以用它所在的列坐标和行坐标来表示。通常将确定某一单它所在的列坐标和行坐标来表示。通常将确定某一单元位置的要素称为元位置的要素称为“维维”。(如如A2）行号范围行号范围19999，列号，列号A-IU共共255。分为。分为数值单元、数值单元、字符单元、表样单元字符单元、表样单元三、报表系统的基本概念三、报表系统的基本概念青海大学财经学院青海大学财经学院数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数值数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数

10、值单元必须是数字，可以直接输入，也可以由单元中存单元必须是数字，可以直接输入，也可以由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有的单放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有的单元类型默认为数值型。元类型默认为数值型。字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种符号组成单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种符号组成的一串字符。可以直接输入，也可以由单元中存放的的一串字符。可以直接输入，也可以由单元中存放的单元公式运算生成。单元公式运算生成。表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入的所表样单元：是报表

11、的格式，是在格式状态下输入的所有文字、符号或数字，在数据状态下只能显示而无法有文字、符号或数字，在数据状态下只能显示而无法修改。表样单元对所有表页都有效。修改。表样单元对所有表页都有效。一个单元中最多可输入一个单元中最多可输入63个字符或个字符或31个汉字个汉字青海大学财经学院青海大学财经学院2.组合单元组合单元由相邻的两个或更多的单元组成由相邻的两个或更多的单元组成,这些单元必须是同这些单元必须是同一种单元类型一种单元类型,在处理报表时将组合单元视为一个在处理报表时将组合单元视为一个单元单元.3.区域区域所所谓谓区区域域是是由由多多个个单单元元组组成成，它它包包括括的的范范围围是是从从起起点

12、点单单元元开开始始到到终终点点单单元元构构成成的的一一个个长长方方形形矩矩阵阵。区区域域是是二二维维的的，最最小小的的区区域域是是一一个个单单元元，最最大大的的区区域域可以包括整张报表的所有单元。可以包括整张报表的所有单元。(A2:D2)4.表页表页格式相同而数据不同的报表格式相同而数据不同的报表，把不同的数据存放在，把不同的数据存放在不同的表页里。一张报表最多可容纳不同的表页里。一张报表最多可容纳99999张表页。张表页。实现报表的三维管理。实现报表的三维管理。青海大学财经学院青海大学财经学院5.二维二维表和三维表表和三维表维：确定某一数据位置的要素称为维：确定某一数据位置的要素称为“维维”

13、。二二维维表表:在在一一张张有有方方格格的的纸纸上上填填写写一一个个数数，这这个个数数的的位位置置可可通通过过行行和和列列（二二维维）来来描描述述。如如果果将将一一张张有有方方格格的的纸纸称称为为表表，那那么么这这个个表表就就是是二二维维表表，通通过过行行和和列列座座标标 可可 以以 找找 到到 这这 个个 二二 维维 表表 中中 的的 任任 何何 位位 置置 的的 数数 据据。三维表三维表:如如果果将将多多个个相相同同的的二二维维表表叠叠在在一一起起，找找到到某某一一个个数数据据需需增增加加一一个个要要素素，一一般般称称为为一一个个表表页页。表表页页在在报报表表中中的的序序号号在在表表页页的

14、的下下方方以以标标签签的的形形式式出出现现，称称为为“页页标标”。页页标标用用“第第1页页”-“第第xxxxx”表表示示。这这一一叠叠表表称称为一个三维表。为一个三维表。青海大学财经学院青海大学财经学院四维运算:如果将多个不同的三维表放在一起，要从这多个三维表中找到一个数据，又需增加一个要素，即表名。三维表中的表间操作即称为“四维运算”。会计信息系统中的表处理系统一般是一个三维立体报表处理系统，要确定一个数据的所有要素为：表名、列、行和表页。青海大学财经学院青海大学财经学院6.固定区和可变区固定区和可变区:固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数

15、目固定的数目.一旦设定好以后一旦设定好以后,在固定区域内其在固定区域内其单元总数是不变的单元总数是不变的.可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字固定的数字,可变区的最大行数或最大列数是可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的在格式设计中设定的.有可变区的报表称为可变表有可变区的报表称为可变表,没有可变区的表没有可变区的表称为固定表称为固定表.青海大学财经学院青海大学财经学院7.关键字关键字关关键键字字表表页页的的定定位位标标志志。它它是是游游离离于于单单元元之之外外的的特特殊殊数数据据单单元元，作作用用是是唯唯一一标标识识一一个个表表页

16、页，可可用用于于在在大大量量表表页页中中快快速速选选择择表表页页。UFO提提供供六六种种关关键键字字定定义义：单单位位名名称称，单单位位编编号号，年年，季季，月月，日日。另另外外还还增增加加了了一一个个自自定定义义关关键键字字，用用于于业务函数中。业务函数中。青海大学财经学院青海大学财经学院8.报表格式状态和数据状态报表格式状态和数据状态 格式状态设计报表格式（如表尺寸、单元属格式状态设计报表格式（如表尺寸、单元属性、组合单元、关键字、各种公式设计等），对性、组合单元、关键字、各种公式设计等），对所有表页起作用，不能进行数据计算、录入等操所有表页起作用，不能进行数据计算、录入等操作。作。数据状

17、态管理报表数据，如输入数据、增加数据状态管理报表数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡，只对当前表页起或删除表页、审核、舍位平衡，只对当前表页起作用，不能修改报表格式作用，不能修改报表格式.见下图见下图:青海大学财经学院青海大学财经学院单击鼠标左键切换青海大学财经学院青海大学财经学院四、报表的格式四、报表的格式在计算机报表处理系统中，所谓报表格在计算机报表处理系统中，所谓报表格式实质上是一个保存在计算机中的模板，式实质上是一个保存在计算机中的模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。一个报表的格式包括以下格供用户使用。一个报表的格式包

18、括以下几个方面：几个方面：1.报表基本结构报表基本结构2.报表公式报表公式3.关键字关键字青海大学财经学院青海大学财经学院1.报表基本结构报表基本结构（1）标题：标题用来表示报表名称及报）标题：标题用来表示报表名称及报表的编制日期、编制单位、使用的货币表的编制日期、编制单位、使用的货币单位等内容。标题可能有一行也可能有单位等内容。标题可能有一行也可能有若干行。若干行。青海大学财经学院青海大学财经学院（2）表头：表头用来表示报表的栏目。栏目）表头：表头用来表示报表的栏目。栏目和栏目的名称是报表最重要的内容，它们决定和栏目的名称是报表最重要的内容，它们决定了报表及报表每一栏的宽度，从而确定了报表了

19、报表及报表每一栏的宽度，从而确定了报表的基本格式。简单报表的栏目只有一层，的基本格式。简单报表的栏目只有一层，栏目栏目只有一层的称为基本栏。复合报表的的栏目可只有一层的称为基本栏。复合报表的的栏目可以分成若干层，即大栏目下包含几个小栏目，以分成若干层，即大栏目下包含几个小栏目，这种栏目称为组合栏。有些报表软件也将表的这种栏目称为组合栏。有些报表软件也将表的标题和表头部分视为一个整体，将这个整体称标题和表头部分视为一个整体，将这个整体称为表头。为表头。青海大学财经学院青海大学财经学院（3）表体：报表的主体，表体由横向的）表体：报表的主体，表体由横向的若干栏和纵向的若干行组成。若干栏和纵向的若干行

20、组成。青海大学财经学院青海大学财经学院在报表编制过程中，向报表单元中填入的内容在报表编制过程中，向报表单元中填入的内容一般只有两种：一般只有两种：一种是文字，一种是数字。其中有些文字部分一种是文字，一种是数字。其中有些文字部分用来作为每行（或列）的标题，称为表样。表用来作为每行（或列）的标题，称为表样。表样单元的内容在编制不同会计期间的同一会计样单元的内容在编制不同会计期间的同一会计报表时与表头表尾等一样，它的内容是固定不报表时与表头表尾等一样，它的内容是固定不变的，因此表样是报表格式的一部分。变的，因此表样是报表格式的一部分。青海大学财经学院青海大学财经学院（4）表尾：表尾指表格线以下进行辅

21、助说）表尾：表尾指表格线以下进行辅助说明的部分。表尾部分有的表有内容，有些明的部分。表尾部分有的表有内容，有些表没有内容，但无论有无内容，表尾这一表没有内容，但无论有无内容，表尾这一结构在报表中是一定存在的。结构在报表中是一定存在的。会计报表处理子系统的基本工作原理就是会计报表处理子系统的基本工作原理就是软件提供给用户设置表头、表体和表尾的软件提供给用户设置表头、表体和表尾的功能，用户只要运行这些功能，就能得到功能，用户只要运行这些功能，就能得到满足需要的报表。满足需要的报表。青海大学财经学院青海大学财经学院2、报表公式、报表公式（1）报表公式）报表公式在计算机报表系统中，报表的格式和报表的数

22、据在计算机报表系统中，报表的格式和报表的数据是分开处理和管理的。是分开处理和管理的。报表的格式起着说明数据的经济涵义和管理数据报表的格式起着说明数据的经济涵义和管理数据的作用。的作用。报表数据起到反映相应经济指标大小的作用。每报表数据起到反映相应经济指标大小的作用。每月的报表数据一般不会相同。月的报表数据一般不会相同。青海大学财经学院青海大学财经学院报表单元公式：在使用计算机进行报表报表单元公式：在使用计算机进行报表编制时，表中数据一般不由手工从键盘编制时，表中数据一般不由手工从键盘输入而是通过设置报表单元公式，由计输入而是通过设置报表单元公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调取。算机根据

23、公式自动从指定的文件中调取。这些单元公式就是报表公式的一个最主这些单元公式就是报表公式的一个最主要的构成部分。要的构成部分。青海大学财经学院青海大学财经学院(2)报表审核公式报表审核公式：报表审核公式的作用是根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确。勾稽关系：数据间的对应关系。例如：资产负债表，资产=负债+所有者权益用审核公式表示数据间的勾稽关系，计算机按勾稽关系审核报表。(3)报表舍位平衡公式：报表舍位平衡公式：是将以元为单位的报表转换为以千元或万元为单位的报表时，为保持报表数据的平衡而使用的公式。在报表的编制过程中，虽然报表中的数据每个会计期间并不相同，但同一报表中各个单元填列数据的规

24、律一般是不变的，如：资产负债表中货币资金项总是从现金、银行存款和其它货币资金调取数据。因此报表公式一经设定，在编制不同会计期间的同一会计报表时公式的内容也是固定不变的。每次编制报表通常不需要重新设定。青海大学财经学院青海大学财经学院由于报表的格式和公式在编制不同会计期间的同一会计报表时通常是不变的，表格式和表公式构成了同一会计报表的基本结构，因此在计算机报表系统中一般将它们合称为表结构表结构。而将表处理软件运行表结构文件得到的，填列好具体数字的报表称为数字表。青海大学财经学院青海大学财经学院3.关键字关键字:报表关键字实质上是一个计算机的取值报表关键字实质上是一个计算机的取值函数。它在报表系统

25、中的主要作用是在函数。它在报表系统中的主要作用是在编制报表时由系统自动的在报表相应位编制报表时由系统自动的在报表相应位置填列报表编制的年、季、月、日等日置填列报表编制的年、季、月、日等日期和报表编制单位的名称等内容。报表期和报表编制单位的名称等内容。报表关键字通常在表格式设置中进行设置。关键字通常在表格式设置中进行设置。青海大学财经学院青海大学财经学院五、会计报表系统的处理流程根据计算机编制报表的工作内容，会计报表软件的工作流程可分为以下四步，即：报表格式及数据处理公式设置、报表名称登记、报表编制和报表输出青海大学财经学院青海大学财经学院1、报表格式设置报表格式设置功能的作用类似于手工条件下设

26、计并绘制一张待填的空白表格，只不过这一工作是在计算机上实现的。报表格式设置实质上是设置一个模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。因此报表格式设置虽然操作较为复杂，但由于是一种一次设置长期使用的操作，故是一种“一劳永逸”的处理方式。青海大学财经学院青海大学财经学院2、报表公式设置报表公式设置是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。从报表编制的角度看，报表数据处理主要有两个方面：从其他业务系统调取数据、计算、并填入表中相应位置；根据会计数据的勾稽关系检查报表中数据的正确性。报表公式设置包括表计算公式设置和表审核公式设置两个基本功能。青海大学财经学院青海大学财经学院3、报表名称登记

27、报表名称登记是计算机处理所特有的，这是因为在计算机中所有程序和数据都以文件的形式存放，因此必须给这些文件确定名称以便需要时调用这些文件。这一工作通常在报表结构设置完毕或报表编制生成数据表，存盘时进行。青海大学财经学院青海大学财经学院4、报表编制表编制功能的目的是根据用户设置的报表格式和报表公式产生填好需要数据的会计报表，并根据表间数据的勾稽关系检查报表数据的正确性。对于设置好的报表需要时只要运行报表编制功能即可产生需要的报表，无需每次重新定义该报表。青海大学财经学院青海大学财经学院5、报表输出报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外更主要的是打印输出已编好的报表。因此报表输出功能中一般都设有打

28、印设置功能，打印设置功能可以根据需要灵活设置打印的字型字号并在一定程度上调整报表的长宽和在纸上的位置，从而使打印出的报表更美观。在计算机会计系统中除了以上所述和报表编制直接有关的基本功能外，一般还设有报表汇总、报表维护和系统管理等功能，用以方便用户对系统中设置的各种报表进行管理和进行相关报表间数据的处理并保证计算机系统中会计报表的数据安全。青海大学财经学院青海大学财经学院第二节第二节报表格式定义与公式编辑报表格式定义与公式编辑一、报表格式定义直观的报表格式设置方式在直观的报表格式设置方式下，采用整表设置模式，具有“所见即所得”的特性。其基本设计思想是划定范围，在这个范围中由用户自由地设计自己需

29、要的报表格式。目前流行的WINDOWS版的报表系统一般采用直观的报表格式设置方式。青海大学财经学院青海大学财经学院1.设置表尺寸设置表尺寸报报表表尺尺寸寸定定义义的的目目的的是是确确定定报报表表的的行行数数和和列列数数，其其单单位位是是表表行行和和表表栏栏。报报表表尺尺寸寸确确定定了了，报报表表占占用用的的范范围围也也就就确确定定了了。在在定定义义时时应应注注意意表表栏栏目目的的宽宽度度应应以以能能够够放放下下本本栏栏最最大大数数字字为为原原则则，否则将出现数字溢出的错误。否则将出现数字溢出的错误。2.定定义义行高和列行高和列宽宽3.画表格画表格线线青海大学财经学院青海大学财经学院4、单元属性

30、和风格定义。、单元属性和风格定义。单元属性主要指的是单元内容的性质如数字、单元属性主要指的是单元内容的性质如数字、字符还是表样。单元风格是指单元内容的字体、字符还是表样。单元风格是指单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。设字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。设置单元属性和风格会使设计的报表更符合阅读置单元属性和风格会使设计的报表更符合阅读习惯，更加美观清晰。定义单元属性和风格可习惯，更加美观清晰。定义单元属性和风格可以首先确定区域，定义时对整个区域进行定义以首先确定区域，定义时对整个区域进行定义以简化操作。以简化操作。青海大学财经学院青海大学财经学院5.定定义组义组合合单单元

31、元在在整整表表设设置置方方式式中中，在在设设定定的的范范围围内内所所有有的的处处理理都都是是以以单单元元为为基基本本处处理理单单位位。在在进进行行格格式式设设置置时时，对对报报表表的的标标题题、表表尾尾的的说说明明文文字字等等在在一一个个单单元元中中无无法法登登录录的的较较长长文文字字，可可以以使使用用将将横横向向几几个个相相邻邻单单元元组组合合成成一一个个组组合合单单元元，使使用用组组台台单单元元功功能能还还可可以以解解决决复复合合报报表表表表头头的的设设置置工工作。作。6.设设置可置可变变区区即确定可即确定可变变区在表区在表页页上的位置和大小上的位置和大小.青海大学财经学院青海大学财经学院

32、7.确定关确定关键键字在表字在表页页上的位置上的位置,如如单单位名称位名称、年年、月月、日等日等在会计报表系统中，表格式的设置采用一次设置，在会计报表系统中，表格式的设置采用一次设置，长期有效的工作方式。因此如果表头、表尾中有长期有效的工作方式。因此如果表头、表尾中有日期等相对变动的量出现，则应在相应位置设置日期等相对变动的量出现，则应在相应位置设置报表关键字。一般报表系统都提供了这样的关键报表关键字。一般报表系统都提供了这样的关键字。这样在编制报表时，报表编制日期自动显示字。这样在编制报表时，报表编制日期自动显示为当前输入日期。为当前输入日期。设计好报表的格式之后设计好报表的格式之后,可以输

33、入表样单元的内可以输入表样单元的内容容,如如”项目项目”、“期末数期末数”等等.青海大学财经学院青海大学财经学院二、报表公式设置二、报表公式设置报表系统中的公式分为单元公式、审核公报表系统中的公式分为单元公式、审核公式和舍位平衡公式。式和舍位平衡公式。（一）报表单元公式的设置（一）报表单元公式的设置青海大学财经学院青海大学财经学院确定运算公式时，主要考虑以下几个方面：确定运算公式时，主要考虑以下几个方面：1、确定表单元的数据来源及取数所要满足的、确定表单元的数据来源及取数所要满足的条件。条件。（1）从账务系统取数，这是报表系统数据的）从账务系统取数，这是报表系统数据的主要来源。主要来源。（2）

34、从其他核算系统取数，如工资、固定资）从其他核算系统取数，如工资、固定资产、成本、销售等系统的数据。产、成本、销售等系统的数据。（3）从报表系统自身取数，可以从其他报表）从报表系统自身取数，可以从其他报表取数，也可以从同一报表的不同表页或同一表取数，也可以从同一报表的不同表页或同一表页的不同单元取数。页的不同单元取数。青海大学财经学院青海大学财经学院（4）从系统外部取数，包括直接通过键）从系统外部取数，包括直接通过键盘录入、从软盘读入或通过网络传输。盘录入、从软盘读入或通过网络传输。（5）从其他会计软件取数等。）从其他会计软件取数等。取数所要满足的条件一般包括：借方发取数所要满足的条件一般包括：

35、借方发生额、贷方发生额、期初（末）借方余生额、贷方发生额、期初（末）借方余额、期初（末）贷方余额、累计数（包额、期初（末）贷方余额、累计数（包括借方累计、贷方累计）、前期数等。括借方累计、贷方累计）、前期数等。青海大学财经学院青海大学财经学院2、运算公式的构成：运算公式由以下基、运算公式的构成：运算公式由以下基本部分构成。本部分构成。（1）表单元及坐标，表示表单元在表中）表单元及坐标，表示表单元在表中的位置。的位置。（2）运算符，包括）运算符，包括“十十”、“一一”、“X”、“”“=”等等青海大学财经学院青海大学财经学院（3）表达式，将常量、变量、函数用运算符连）表达式，将常量、变量、函数用运

36、算符连接起来。接起来。例：某报表系统公式格式为：例：某报表系统公式格式为：列号、行号列号、行号=QC（“科目编码科目编码”，会计期间，方，会计期间，方向，账套号向，账套号,会计年度会计年度,编码编码1,编码编码2）其中：其中：QC是一个取数函数，表示取某科目某时是一个取数函数，表示取某科目某时期期初余额。期期初余额。列号用代表列的字符表示，行号用数字表示。列号用代表列的字符表示，行号用数字表示。科目编码、会计期、方向、账套号是取数函数的科目编码、会计期、方向、账套号是取数函数的自变量。自变量。如：如：C10=PTOTAL（C6：C9）表示表示C10表单元的值是其他几个表单元表单元的值是其他几个

37、表单元C6、C7、C8、C9表单元值的合计数。表单元值的合计数。青海大学财经学院青海大学财经学院3、运算公式的设置方式、运算公式的设置方式通用报表系统中运算公式的实现有两种通用报表系统中运算公式的实现有两种方式：方式：（1）通过键盘直接录入公式：在这种方）通过键盘直接录入公式：在这种方式下，只需按照公式的格式输入公式，式下，只需按照公式的格式输入公式，其优点是输入速度快，但要求使用者对其优点是输入速度快，但要求使用者对系统比较熟悉。系统比较熟悉。青海大学财经学院青海大学财经学院（2）系统采取引导输入的方式自动生成）系统采取引导输入的方式自动生成公式：在这种方式下，使用者只需按照公式：在这种方式

38、下，使用者只需按照系统提示，回答系统提出的问题，比如系统提示，回答系统提出的问题，比如从何处取数、什么会计科目、哪个会计从何处取数、什么会计科目、哪个会计期间、借方还是贷方、发生额还是余额期间、借方还是贷方、发生额还是余额等，系统即可自动生成需要的公式，这等，系统即可自动生成需要的公式，这种方法对软件初学者来说，会感到非常种方法对软件初学者来说，会感到非常易学、易用，但编辑速度较慢。易学、易用，但编辑速度较慢。青海大学财经学院青海大学财经学院4、函数、函数前面公式前面公式QC（“科目编码科目编码”，会计期间，方向，账，会计期间，方向，账套号）就是一个取数函数。不同的报表系统函数的套号）就是一个

39、取数函数。不同的报表系统函数的具体表示方法不同，但这些函数所提供的功能和使具体表示方法不同，但这些函数所提供的功能和使用方法一般是相同的，用户在使用时可查阅有关说用方法一般是相同的，用户在使用时可查阅有关说明或求助系统的帮助功能。一个报表系统编制报表明或求助系统的帮助功能。一个报表系统编制报表的能力主要是通过系统提供的取数函数是否丰富来的能力主要是通过系统提供的取数函数是否丰富来体现的，取数函数越丰富该报表系统编制报表的能体现的，取数函数越丰富该报表系统编制报表的能力越强。函数架起了报表系统与其他系统、同一报力越强。函数架起了报表系统与其他系统、同一报表文件中不同报页之间、不同报表文件之间以及

40、同表文件中不同报页之间、不同报表文件之间以及同一报表内部数据传递的桥梁。一报表内部数据传递的桥梁。青海大学财经学院青海大学财经学院 报表公式定义：账务取数函数自本表本页取数函数数据合计：PTOTAL()平均值：PAVG()计数：PCOUNT()最大值：PMAX()最小值：PMIN方差：PVAR偏方差：PSTD()自本表其他表页取数函数SELECT()自其他报表取数的函数“报表.REP-单元”青海大学财经学院青海大学财经学院 定义单元公式步骤：选定需要定义公式的单元在数据中指向编辑公式，然后单击单元公式输入公式（或利用函数向导输入）青海大学财经学院青海大学财经学院（二）报表审核公式的设置报表审核

41、公式是报表数据之间关系的检查公式。它主要用于：报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；报表数据生成后，审核报表数据的正确性。在各类会计报表中，每个数据都有明确的经济含义，并且数据间往往存在着某种对应关系，称为勾稽关系。比如，资产负债表的资产合计应等于负债与所有者权益合计，这种平衡关系就是勾稽关系。如果在资产负债表编制结束后，发现没有满足这种平衡的勾稽关系，即可以肯定该表在编制过程中出现了错误。青海大学财经学院青海大学财经学院格式:表达式逻辑运算符表达式MESS”说明信息”逻辑运算符有:=、“说明信息”为一字符串,最大长度64B,用于表示当前组某一审核公式不成时警告框中信息.青海大学财经学院青

42、海大学财经学院如如:资产负债表中资产负债表中:C48=G48D48=H48如不平衡则提示如不平衡则提示”资产与权益不等资产与权益不等”操作操作:(1)单击单击”数据数据”编辑公式编辑公式”中的中的”审核公式审核公式”(2)输入以下内容输入以下内容:C48=G48MESS”资产与权益不等资产与权益不等”D48=H48MESS”资产与权益不等资产与权益不等”注意注意:审核公式在格式状态下编辑审核公式在格式状态下编辑,在数据状态下执行在数据状态下执行审核公式的计算审核公式的计算青海大学财经学院青海大学财经学院 定义审核公式步骤：在数据中指向编辑公式，然后单击审核公式输入公式内容（勾稽关系及提示信息）

43、青海大学财经学院青海大学财经学院(三三)舍位平衡公式舍位平衡公式:在报表汇总或合并时在报表汇总或合并时,如以如以”元元”为单位为单位的报表上报的报表上报,可能会转换为以可能会转换为以”千元千元”或或”万元万元”为单位的报表为单位的报表,原来满足的数据原来满足的数据平衡关系可能被破坏平衡关系可能被破坏,因此需要调整因此需要调整,使使之符合指定的平衡公式之符合指定的平衡公式.报表经舍位后报表经舍位后,重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式公式.青海大学财经学院青海大学财经学院操作步骤:(1)在格式状态下,完成原表的设计及数据输入.(2)单击”数据”编辑公式”中的”

44、舍位公式”如下图:青海大学财经学院青海大学财经学院 定义舍位平衡公式步骤：在数据中指向编辑公式，然后单击舍位平衡公式输入公式内容青海大学财经学院青海大学财经学院(3)输入输入”舍位表名舍位表名”:”舍位表舍位表11”,舍位舍位范围范围:B2:H48,”舍位位数舍位位数”1及平衡公式及平衡公式:C48=G48D48=H48(4)单击单击”完成完成”进入数据状态进入数据状态.(5)单击单击”数据数据”舍位平衡舍位平衡”(6)单击单击”保存保存”生成舍位表生成舍位表.青海大学财经学院青海大学财经学院（四）设置报表公式时应注意：表公式中的运算符主要是“=、+、-、”，公式中紧接目标单元的运算符一般应是

45、“=”，只有公式过长，需要分成几个公式时，才可以是其他运算符。多数会计报表软件从账簿的某个科目取数时，表处理系统中若设为取某个科目期末借方余额，而实际余额在贷方，则公式的值是零，而不是贷方金额的负值，这是与一般会计人员的习惯不同的，设置时必需注意。通常表示目标单元的行号和列号是指该单元在表中的实际位置，这个值与屏幕提示行显示的当前行号和列号无关。使用某一特定软件时应注意该软件是如何规定行号和列号的。青海大学财经学院青海大学财经学院三、报表文件名称登记在计算机中，各种程序和数据一般都是以文件的形式存放的。会计报表系统也不例外，为了存放用户定义的表格式和表公式，系统需要用户在定义报表结构、存盘时在

46、系统中登记文件名，以便在调用定义的内容时作为标识。这个文件名是供用户调用使用的，所以通常称为文件的外部标识名。有些报表处理软件为了处理的方便，在登记外部标识名的同时，计算机自动给这个文件一个名称，这个名称是为计算机处理该文件用，因此称为内部标识名。需要注意的是：不同的报表，报表名不能相同。报表名是供用户调用设定的报表结构文件使用的，它与表的标题并没有直接的关系。它可以是中文，也可以是西文或汉语拼音的缩写。青海大学财经学院青海大学财经学院第三节 利用报表模板生成会计报表一、建立表样一、建立表样:1.系统调用系统调用2.建立表格文件建立表格文件:(1)新建一空的报表新建一空的报表(2)选取企业类型

47、和报表模板选取企业类型和报表模板(3)关键字录入关键字录入(4)帐套初始帐套初始3.修改报表公式修改报表公式:以资产负债表为例以资产负债表为例:“存货存货”公式中帐套号公式中帐套号”001”取消取消“应收帐款净额应收帐款净额”公式中公式中”-”号改为号改为”+”号号“固定资产净值固定资产净值”公式中公式中”-”号改为号改为”+”号号青海大学财经学院青海大学财经学院 报表模板使用对于常用的、格式固定的财务报表，可使用系统提供的16个行业标准财务报表格式，并且可以根据自己的具体情况加以局部修改，免去从头到尾建立报表、定义格式公式的繁琐工作。青海大学财经学院青海大学财经学院二、数据处理二、数据处理1

48、.单击菜单栏单击菜单栏”数据数据”中中”整表重算整表重算”显显示表数据示表数据.2.单击菜单栏单击菜单栏”文件文件”中中”保存保存”依次选依次选择保存位置择保存位置,输入报表名称输入报表名称,单击单击”保存保存”完成报表编制完成报表编制.青海大学财经学院青海大学财经学院 3、报表数据处理包括生成报表数据、审核报表数据、舍位平衡操作，以及表页的增加、删除等操作。必须在数据状态下进行。报表数据包括报表单元的数值和字符以及游离于单元之外的关键字，数值单元和字符单元既能由公式生成，也可由键盘输入，关键字则必须由键盘录入。操作步骤操作步骤：打开报表账套初始增加表页录入关键字编制报表审核报表报表舍位青海大

49、学财经学院青海大学财经学院三、保存新报表模板三、保存新报表模板:1.在在”格式格式”菜单中单击菜单中单击”自定义模板自定义模板”2.单击单击”增加增加”按钮按钮,弹出弹出”定义模板定义模板”编辑框编辑框,3.输入模板所在行业名称输入模板所在行业名称,也可输入本单位名称也可输入本单位名称.4.单击单击”下一步下一步”按钮按钮,进入进入”自定义报表自定义报表”对对话框话框,5.单击单击”增加增加”按钮按钮,进入进入”添加模板添加模板”对话对话框框,6.输入报表文件名输入报表文件名,单击单击”添加添加”按钮按钮,返回返回,该该报表名显示在空白框中报表名显示在空白框中.7.单击单击”完成完成”按钮按钮

50、,自定义模板添加完毕自定义模板添加完毕.青海大学财经学院青海大学财经学院四、报表的汇总和分析（一）报表的汇总报表系统的报表汇总功能是指：结构相同，数据不同的两张报表经过简单迭加生成一张新表的功能。在实际工作中，主要用于同一报表不同时期的汇总以便得到某一期间的汇总数据，或者同一单位不同部门，同一张报表的汇总，以得到整个单位的合计数字。进行报表汇总时，需要进行汇总的报表（编好的数据表）必须已经存在。且各表的结构必须相同。青海大学财经学院青海大学财经学院需要注意的是：报表汇总功能不能用于编制合并报表。这是因为合并报表是集团公司汇总总公司及下属各单位的有关会计报表的数据，以反映全公司的综合财务状况。合