会计电算化上机操作练习题.doc

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1、会计电算化上机练习（一）一、提供如下资料：1、账套代码：881，单位名称：广西安建股份公司，使用新会计制度，会计科目分级为：4222，会计电算化启用日期：2009年1月1日；预装会计科目2、有关会计科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额现金1356.26累计折旧.26银行存款.51应付工资.97应收票据.00预提费用.81应收账款.31长期借款.45原材料.85实收资本.07固定资产.63在建工程.00应交税金.00合计.56合计.563、该公司元月份发生的经济业务如下：（1）、元月8日，从银行存款提现金.00元；（2）、元月10日，领用原材料.32元用于在建工程，该原材料的进项税

2、为43626.30元；（3）、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值.00元，已提折旧55000.00元，双方协商作价95000.00元，以银行存款支付；（4）、元月25日，以银行存款支付预提费用费用56350.56元；（5）、元月27日，收到前单位欠款80000.00元，存入银行；（6）、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45212.66元；二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份银行存款账户借方发生额 元； 5、元月份原材料账户期末借方余额 元；2、元月份银行存款账户期末借方余额 元； 6、元月份应付工资账户贷方发生额 元；3、元月

3、份应收帐款账户借方发生额 元； 7、元月份应付工资账户期末贷方余额 元；4、元月份累计折旧账户期末贷方余额 元；三、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；资 产 负 债 表编制单位： 2009年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金1应付工资11应收票据3应交税金12应收账款5预提费用14存货6长期借款16固定资产净值7实收资本17在建工程818资产合计10负债及权益总计20会计主管：会计电算化上机练习（二）一、提供如下资料：（一）、账套代码：自定；单位名称：大宇机电公司；单位性质：股份制；会计

4、电算化启用日期：2009年1月1日会计科目共分4级：其中一级科目4位，二级科目2位，三级科目2位，四级科目2位；预装新会计制度科目。（二）、有关会计科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额现金1256.26累计折旧.26银行存款-工行.51应付工资.97应收票据.00预提费用.00应收账款-乙公司.31长期借款.81原材料-钢铁.85实收资本.45固定资产.63资本公积.07在建工程.00财务费用合计.56合计.56（三）、该厂元月份发生的经济业务如下：（1）、元月8日，从银行提取现金.97元用于工资发放；（2）、元月10日，领用原材料用于在建工程.32元（税金略）；（3）、元月15

5、日企业购入不需要安装设备一台，售出单位账面原值.00元，已提折旧55000.00元，净值.00元，双方协商作价95000.00元，货款从银行存款支付； （4）、元月16日，收回乙公司前欠款60000.00元，货款存入银行；（5）、元月22日，以银行存款支付本公司在建工程借款利息45212.67元；（6）、元月31日，计算公司本期短期借款利息56350.56 元； （7）、元月31日，用机制凭证结转本期损益。二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份本月借方发生额合计 元； 5、元月份固定资产账户借方发生额 元；2、元月份本月贷方发生额合计 元； 6、元月份累计折旧账户期末贷

6、方余额 元；3、元月份银行存款账户借方发生额 元； 7、元月份在建工程账户期末借方余额 元；4、元月份银行存款账户期末借方余额 元； 8、元月份应收账款账户贷方发生额 元；三、根据以上数据，按下列格式用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；资 产 负 债 表编制单位： 2009年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金1应付工资11应收票据3预提费用12应收账款5长期借款14存货6实收资本16固定资产净值7资本公积17在建工程8未分配利润18资产合计10负债及权益总计20会计主管： 会计电算化上机练习（三）一、提供如下资料：

7、（一）、账套代码：自定；单位名称：广西蓝星设备公司；会计电算化启用日期：2009年1月1日；会计科目共分3级：其中一级科目4位，二级科目2位，三级科目2位；预装新会计制度科目（二）、有关会计科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额注：打*号的科目用总账内应收、应付功能核算。现金1000.00累计折旧20000.00银行存款-工行.00短期借款40000.00应收票据20000.00应付账款-东兴公司*55000.00应收账款-丙公司*20000.00应交税金-应交增值税5000.00原材料-钢铁80000.00长期借款.00库存商品80000.00实收资本.00固定资产.00财务费用

8、合计.00合计.00（三）、该厂元月份发生的经济业务如下：（1）、元月8日，从银行提取现金2000.00元用于备用；（2）、元月10日，从银行借入短期借款80000.00元,存入银行；（3）、元月15日企业购入不需要安装设备一台，售出单位账面原值50000.00元，已提折旧5000.00元，双方协商作价40000.00元，货款从银行存款支付； （4）、元月16日，用银行存款40000.00元，偿还前欠东兴公司的货款；（5）、元月17日，根据投资协议收到某公司的投资.00元,款项已存入银行；（6）、元月22日，从东兴公司购进材料一批,货款60000.00元,应交增值税为10200.00元,材料已

9、验入收入,款项用银行存款支付； (7)、收到丙公司前欠货款20000.00元,存入银行;二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份本月借方发生额合计 元；5、元月份固定资产账户借方发生额 元；2、元月份期末贷方余额合计 元；6、元月份累计折旧账户期末贷方余额 元；3、元月份银行存款账户借方发生额 元；7、元月份短期借款账户期末贷方余额 元；4、元月份应收账款账户期末借方余额 元；8、元月份应付账款账户借方发生额 元；三、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）资 产 负 债 表编制单位： 2009年1月31日 单位：元资

10、产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金1短期借款11应收票据3应付账款12应收账款5应交税金14存货6长期借款16固定资产净值7实收资本17资产合计10负债及权益总计20 会计主管： 会计电算化上机练习（四）一、提供如下资料：（一）、账套代码：自定；单位名称：广西纸业有限责任公司；会计电算化启用日期：2009年1月1日；采用新企业会计制度；会计科目分级为：4222；（二）、有关会计科目及年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额1001现金1250.641502累计折旧.00银行存款-工行.562101短期借款35005.641131应收账款-南方公司(往来类).692

11、121应付账款-大昌供销社(往来类)53645.251151预付账款-和平供销社(往来类).312151应付工资 50000.00其他应收款-张曲530.00应交税金-增值税20000.00原材料-竹子64000.472191预提费用33751.001243库存商品25600.002301长期借款60000.001301待摊费用10000.223101实收资本.001501固定资产.003131本年利润1603在建工程50000.005101主营业务收入4105制造费用5502管理费用合计.89合计.89注：期初往来业务发生的日期都是2009年10月。（三）该厂元月份发生的经济业务如下：（1）

12、、元月8日，向大昌供销社购进竹子一批,合计40000.00元,进项增值税为6800元,全部款项尚未支付;（2）、元月10日，以银行存款预付和平供销社购料款元;（3）、元月15日企业向南方公司销售纸产品1000件，每件售价10元，计10000元，增值税率17%，款项尚未收到；（4）、元月16日，管理人员张曲出差归来，报销差旅费500元，余额交回现金； （5）、元月17日，进行部分固定资产维修支付已预提修理费用500元，款项由银行存款支付；（6）、元月22日，管理人员张曲出差预借差旅费1000元，以现金付讫。 （7）元月30日，计提本月固定资产折旧费6400元，其中生产车间应折旧费4200元，行政

13、管理部门使用的固定资产应提折旧费2200元；（8）元月31日，用机制凭证结转本期损益；二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份银行存款账户借方发生额 元；2、元月份现金账户期末借方余额 元；3、元月份固定资产账户借方发生额 元；4、元月份应收账款账户期末借方发生额 元；5、元月份累计折旧账户期末贷方余额 元；6、元月份应付账款账户期末贷方余额 元；要求用总账系统和总账内部往来功能完成以上业务的记账工作。会计主管为本人，制单人为周柏芝，具有审核以外的全部权限。三、根据以上数据，按下列格式用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；（转下页）资 产

14、负 债 表编制单位： 2009年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金1短期借款12应收账款3应付账款14预付账款5应付工资15其他应收款6应交税金16存货7预提费用17待摊费用8长期借款18固定资产净值9实收资本19在建工程10未分配利润20资产合计11负债及权益总计22会计主管：会计电算化上机练习（五） 一、提供如下资料：1、账套代码：880；单位名称：广西同工机械厂 会计电算化启用日期：2009年1月1日；会计期间：1月1日12月31日 会计科目共分4级：4222预装新会计制度科目2、有关会计科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额现金

15、3896.92累计折旧.23银行存款-工行.33应付账款-丙公司.65短期投资.00应交税金97455.52应收账款-B公司.71本年利润.84原材料-A材料.96长期借款.85固定资产.71实收资本.54制造费用合计.63合计.633、固定资产资料表项目第一个固定资产第二个固定资产名称：类别及净残值率：使用部门：使用情况：入账日期：增加方式：原值：累计折旧：预计使用：折旧方法： 车间厂房房屋及建筑物（5%）生产车间在用1994年1月1日建造元.28元35年平均年限法（一）数控车床生产设备类（3%）生产车间在用1994年1月1日直接购买.71元.95元15年平均年限法（一）4、该厂元月份发生的

16、经济业务如下：（1）、元月8日，以银行存款交缴应交税金97455.52元；（2）、元月10日，向钢铁厂购入A材料一批，价款元，进项税17%，款项已付；（3）、元月15日收回短期投资.00元；（4）、元月16日，以银行存款归还长期借款80000.00 元；（5）、元月17日，以银行存款60000元偿还丙公司欠款；（6）、元月22日，向B公司销售产品一批货款元，销售增值税率17%，款项未收。（7）、元月25日，收到B公司转来欠货款元；（8）、元月27日，经批准生产车间购回空压机一台，支出元，生产设备类（3%），预计使用10年，款已付，已交付使用。折旧方法用平均年限法（一）。（9）、计提本月折旧。（

17、10）元月31日，用机制凭证结转本期损益。二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内1、元月份现金账户借方发生额 元；2、元月份银行存款账户期末借方余额 元；3、元月份原材料账户借方发生额 元；4、元月份短期投资账户期末借方余额 元；5、元月份应付账款账户贷方发生额 元；6、元月份固定资产账户期末借方余额 元；要求用总账系统和固定资产系统完成以上业务的记账工作。会计主管为本人，制单人为李柏芝，具有审核以外的全部权限。三、编制下列会计报表（用公式产生编表日期）资 产 负 债 表编制单位： 2009年1月31日 单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金1应付帐款

18、11短期投资3应交税金12应收账款5长期借款14存货6实收资本16固定资产净值7未分配利润17资产合计10负债及所有者权益总计20 会计主管：会计电算化上机练习（六） 一、账套资料： 账套代码：（自定）；会计主管：学生姓名；制单人为李亮，具有审核以外的全部权限。单位名称：柳州恒达厂；会计电算化启用日期：2009年1月1日；会计期间：1月1日12月31日 会计科目共分4级：4222，预装新会计制度科目二、该厂年初会计科目及余额如下： 借方科目借方余额贷方科目贷方余额现金1654.27短期借款.00银行存款.58实收资本.00原材料甲.88材料成本差异9584.22固定资产.64累计折旧.15合计

19、.37合计.37三、工资系统资料1.业务控制参数工资类别个数：单个，核算币种：人民币RMB，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。2.人员类别厂长、工人、管理人员。3. 人员档案部门设置：行政办公室、生产车间编号职员姓名所属部门人员类别中方人员是否计税101李国强生产车间管理人员是是102张克林生产车间工人是是103肖姗生产车间工人是是201周全行政办公室厂长是是202李亮行政办公室管理人员是是4.建立工资项目： 项目名称类型工资增减项项目名称类型工资增减项基本工资数字增项养老保险金数字减项奖励工资数字增项扣款合计数字减项交补数字增项请假扣款数字减项应发合计数字增项代扣税数字

20、减项实发合计数字增项请假天数数字其它注：数据长度均为8位；小数均为2位。 5.工资计算公式工资项目定 义 公 式请假扣款请假天数*20养老保险金（基本工资+奖励工资）*0.05交补iff（人员类别=“厂长”OR 人员类别=“管理人员”，100， 50） 6.人员工资情况姓名基本工资奖励工资李国强5500500张克林3500300肖姗2500200周全8500800李亮45004007.1月份工资变动情况考勤情况：肖姗 请假3天8.计税基数所得税按应发工资减去养老保险金的余额计算，计算基数为2000元。四、该厂1月份发生下列部分经济业务1. 5日产品生产领用甲材料。借：生产成本.83贷：原材料甲

21、.94贷：材料成本差异4742.112.31日用工资系统进行工资分摊和计提福利费。应付工资总额和福利费计提基数等于工资项目“应发合计-请假扣款”。3.31日按工资项目的 “实发合计”数从银行提取现金备发工资。4.31日发放本月工资。5.结转本月损益。五、完成编制凭证、审核、记帐后，查询帐簿，按要求填写下列内容： 项目金额项目金额“银行存款”贷方发生额“原材料”期末借方余额“生产成本”期末借方余额“应付工资”贷方发生额“制造费用”期末借方余额“管理费用” 借方发生额六、编制会计报表，并将有关数字填入表内。资产负债表编制单位： 2009年1月31日 单位：元资 产行次年初数期末数权 益行次年初数期末数货币资金1短期借款7存货2应付工资8固定资产净值3应付福利费9实收资本10未分配利润11资产合计6权益合计12会计主管：