2015财务管理学总复习大纲网院.ppt
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1、财务管理学总复习第一章绪论一、财务管理的概念二、财务管理的内容三、财务管理的对象四、财务管理的目标五、影响企业财务管理决策的因素有哪些第二章货币时间价值与风险分析一、货币时间价值的定义二、复利终值和现值的计算三、普通年金的终值和现值的计算四、预付年金终值和现值的计算五、逆延年金终值和现值的计算六、永续年金的计算七、风险的含义八、风险的种类九、风险的衡量第三章财务分析一、财务分析的意义二、偿债能力分析(一)短期偿债能力分析(二)长期偿债能力分析三、营运能力分析四、盈利能力分析五、杜邦财务分析法第四章财务预测一、财务预测的意义二、财务预测的原则三、财务预测的种类四、目标利润预测的意义五、目标利润预
2、测的方法六、资金需要量的预测第五章筹资管理一、金融市场的概念、类型、证券市场的种类二、筹资管理的主要内容、筹资的渠道、方式和种类、筹资管理的基本原则三、股票的概念与特征及种类,发行方式,发行价格四、股票上市的条件五、普通股筹资的优缺点六、优先股筹资的优缺点七、债券种类、发行条件、发行方式、发行价格八、长期借款筹资的优缺点九、融资租赁筹资的优缺点十、可转换债券筹资的优缺点第六章资本结构决策一、资本成本的含义和作用二、资本成本的计算三、杠杆程度分析(一)经营杠杆的含义和计算(二)财务杠杆的含义和计算(三)复合杠杆的含义和计算四、最佳资本结构决策第七章 收益分配和股利政策一、收益分配管理的基本原则二
3、、企业年度经营亏损的弥补三、年度利润分配的顺序四、股利的支付程序五、支付股利的限制六、股利的形式七、影响公司股利政策的因素 八、公司的股利政策第八章投资管理一、企业投资的意义、分类、原则和投资战略的种类二、固定资产投资的特点、分类三、固定资产投资的决策分析(一)现金流量分析(二)非贴现现金流量指标(三)贴现现金流量指标四、债券投资的特点、债券价格的确定五、股票投资的特点,股票价格的确定七、证券投资组合策略八、营运资金的投资九、现金的持有动机十、现金的持有成本十一、最佳现金持有量的确定十二、现金的日常管理十三、应收账款的功能,成本、信用政策十四、存货的功能、成本、经济订购批量的确定第九章财务预算
4、一、财务预算体系、分类、作用二、财务预算编制方法(一)固定预算(二)弹性预算(三)零基预算(四)全面预算第十章财务控制一、财务控制的过程、分类、原则二、成本差异分析(一)直接材料差异分析(二)直接人工差异分析(三)制造费用差异分析1、利群公司年初存货为15000元,年初应收账款为12700元;年末流动比率为3.0,年末速动比率为1.3,存货周转率为4次,年末流动资产为24000元。要求计算:(1)公司的本年销售成本;(2)如果本年销售收入为96000元,除了应收账款之外的速动资产是微不足道的(可忽略不计),其应收账款周转天数是多少?(1)期末流动负债=240003=8000(元)期末存货=24
5、000-80001.3=13 600(元)平均存货=(13600+15000)2=14300(元)销售成本=143004=57200(元)(2)期末应收账款=24000-13600=10400(元)平均应收账款=(10400+12700)2=11550(元)应收账款周转天数=(11500360)96000=43.31(天)2、已知某固定资产投资项目的有关资料如下:单位:万元年数012345合计净现金流量-500200100100200100200复利现值系数10.892860.797190.711780.635520.56743累计净现金流量折现的净现金流量要求:(1)将上表的空白处填上数字(
6、保留全部小数)。(2)计算该项目的静态投资回收期(PP)。(3)列出该项目的下列指标:原始投资额;项目计算期;净现值。(4)根据净现值指标评价该项目的财务可行性(说明理由)。填表如下:单位:万元年数012345合计累计净现金流量500300200100+100+200折现的净现金流量500178.57279.71971.178127.10456.743+13.316(2)静态投资回收期(PP)=3+|-100|/200=3.5(年)(3)原始投资额=500万元项目计算期=5年净现值=+13.316万元(4)因 为 该 项 目 的 净 现 值 为+13.316万 元 0所以该项目具有财务可行性。
7、3.某公司生产甲产品,根据成本分解,甲产品的单位变动成本为20元,需要分配的固定成本总额为22000元,市场上甲产品每件的销售价格为30元。要求:(1)甲产品的单位边际贡献和边际贡献率;(2)甲产品的保本销售量和保本销售额。(1)单位边际贡献=30-20=10(元)边际贡献率=10/30=33.33%(2)保本销售量=22000/10=2200(件)保本销售额=220030=66000(元)4、某企业有A、B两个投资项目,计划投资额均为1000万元,其收益的概率分布如下:市场状况概率A项目收益B项目收益好0.3100万元200万元一般0.5200万元150万元差0.280万元50万元要求:分别
8、计算两个项目收益的期望值。EA=1000.3+2000.5+800.2=146万元EB=2000.3+1500.5+500.2=145万元5、某企业资本总额4000万元,债务资本占总资本的40%,债务资本的年利率为10%,求:当企业的息后税前利润为2000万元时的财务杠杆系数财务扛杆系数=2000/(2000-400040%10%)100%=1.096、某企业拟建造一项生产设备。所需原始投资400万元于建设起点一次投入。该设备预计使用年限5年,使用期满报废清理时无残值。采用直线折旧法计提折旧,该设备投产后每年增加净利润40万元。要求:(1)计算各年的净现金流量(2)计算该设备的投资回收期。(3
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