资金管理部基本业务介绍——精品培训ppt课件.ppt

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1、资金管理分部业务介绍资金管理分部业务介绍资金管理分部资金管理分部二一三年十二月二一三年十二月目录目录1 1资金在企业中的作用资金在企业中的作用2 2组织架构组织架构3 3业务范围业务范围21 1资金在企业中的作用资金在企业中的作用34资金是企业的血液资金是企业的血液资金生产资料产成品利润分配、投资、扩大生产5航空公司的资金流航空公司的资金流购买/租赁飞机/航材等营销/提供地面服务等获得票款收入/服务收入等运输旅客/航油采购其他支出（利息、费用、税等）资金流出资金流出资金流入资金流出资金流出2 2组织架构组织架构6组织架构组织架构7财务会计部部领导资金管理分部部门经理飞机融资资金管理融资资金计划

2、账户管理保险电子商务部门经理82 2业务范围业务范围飞机融资飞机融资9飞机融资飞机融资公司最主要的融资需求公司最主要的融资需求融资方式：融资方式：银团银团欧洲出口信贷欧洲出口信贷美国进出口银行出口信贷美国进出口银行出口信贷结构性租赁：法式税务租赁、日式经营租赁结构性租赁：法式税务租赁、日式经营租赁商业贷款商业贷款公司债公司债10银团银团SPV(Lessor)东航(Lessee)银团/出口信贷空客/波音Purchase agreementPurchase agreement assignmentFinancepaymentAircraft deliveryAircraft Mortgageren

3、talLease agreementrental11税务租赁税务租赁1.合法利用税务政策合法利用税务政策2.拥有渴望避税的投资人群体拥有渴望避税的投资人群体3.投资人将部分税务好处转移给承租人投资人将部分税务好处转移给承租人12商业贷款商业贷款1.美元贷款：美元贷款：libor+margin 可以通过掉期交易转为固定利率债务可以通过掉期交易转为固定利率债务2.人民币贷款：基准利率人民币贷款：基准利率x%即使是即使是5年以上固定利率，也会随着央行利率政策调整年以上固定利率，也会随着央行利率政策调整以上都需要飞机作为抵押，且本金递减。以上都需要飞机作为抵押，且本金递减。13公司债公司债1.需要证监

4、会批准，债券累计余额不超过净资产的需要证监会批准，债券累计余额不超过净资产的40%2.信用发行，不需要飞机抵押信用发行，不需要飞机抵押3.期限可以发行期限可以发行10年，到期还本年，到期还本4.利率固定利率固定14资金管理资金管理融资融资除飞机外的其他融资除飞机外的其他融资公司债公司债点心债点心债中期票据中期票据短期融资券短期融资券超短期融资券超短期融资券商业贷款商业贷款贸易融资贸易融资15点心债（点心债（Dim SumDim Sum）发行结构发行结构1.1.境内公司担保（外管局批准）境内公司担保（外管局批准）2.2.境外子公司发行境外子公司发行3.3.境外机构投资者认购境外机构投资者认购4.

5、4.发行期限一般发行期限一般3-53-5年年5.5.发行利率与国内相比具有明显优势发行利率与国内相比具有明显优势16中期票据中期票据/短期融资券短期融资券/超短期融资券超短期融资券1.1.银行间市场发行银行间市场发行2.2.中国银行间市场交易商协会批准中国银行间市场交易商协会批准3.3.中期票据发行期限一般中期票据发行期限一般3-53-5年，短期融资券年，短期融资券1 1年，超短期融资券年，超短期融资券3 3个月、个月、6 6个月、个月、9 9个月。个月。4.4.一般发行利率与国内贷款相比具有明显优势一般发行利率与国内贷款相比具有明显优势17资金管理资金管理 资金计划资金计划资金预算资金预算资

6、金安排资金安排资金审批资金审批 账户管理账户管理开户开户/销户销户资金余额管理资金余额管理网上银行网上银行18资金计划资金计划1.1.编制现金流量表，列出资金缺口编制现金流量表，列出资金缺口2.2.制订资金缺口弥补计划制订资金缺口弥补计划3.3.合理安排各项资金划转、支付，保障公司正常运转合理安排各项资金划转、支付，保障公司正常运转19资金集中管理资金集中管理1.1.收支两条线管理收支两条线管理2.2.集中支付集中支付3.3.集中融资集中融资4.4.余额控制余额控制5.5.网上银行网上银行6.6.资金管理系统资金管理系统保险保险201.1.飞机保险飞机保险2.2.旅客保险旅客保险3.3.员工保险员工保险