玲珑轮胎：境外（塞尔维亚）项目可行性研究报告.docx

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1、 山东玲珑轮胎股份有限公司境外（塞尔维亚）投资建设年产1362 万条高性能子午线轮胎项目 可行性研究报告 目 录 目 录2 第一章 项目名称和投资主体情况4 一、项目名称4 二、投资方基本情况4 第二章 投资目的地6 一、投资目的地6 二、投资目的地的投资环境情况6 第三章 项目背景情况16 一、项目建设背景16 二、市场分析19 三、项目建设必要性23 四、项目目标市场分析24 五、前期已经开展的工作情况26 第四章 项目主要内容和规模27 一、建设内容和规模27 （一）项目建设地点27 （二）项目建设内容27 （三）产品方案与建设规模28 （四）原材料供应情况28 （五）技术来源29 （六

2、）组织机构、劳动定员和人员培训29 （七）项目建设期限和进度安排31 二、相关配套条件落实情况32 第五章 项目投融资方案34 一、投资方案34 二、投资构成与资金筹措36 三、投资资金用途说明36 四、项目财务评价36 第六章 项目主要风险和防范应对措施46 一、社会风险分析46 二、风险对策分析47 第七章 项目对我国国家利益和国家安全的影响分析52 一、项目对行业发展的影响52 二、项目对宏观经济的影响52 三、项目对我国与有关国家关系的影响。53 四、项目是否涉及我国禁止开展的境外投资54 第一章 项目名称和投资主体情况 一、项目名称 山东玲珑轮胎股份有限公司境外（塞尔维亚）投资建设年

3、产1362 万条高性能子午线轮胎项目 二、投资方基本情况 1、 单位名称：山东玲珑轮胎股份有限公司 2、 住 所：招远市金龙路 777 号 3、 类 型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市） 4、 法定代表人：王锋 5、 注册资本：人民币 壹拾贰亿元整 6、 成立日期：1994 年 06 月 06 日 7、 经营范围：轮胎、橡胶制品、橡胶增强剂、钢丝的生产销售及进出口业务；轮胎用化工材料（危险化学品除外）、添加剂的批发及进出口业务（涉及配额许可证管理、专项管理的商品按照国家有关规定办理）；轮胎生产技术服务和推广；轮胎生产厂房设计与施工管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动

4、，有效期以许可证为准）。 8、 企业简介 山东玲珑轮胎股份有限公司是一家专业化、规模化的技术型轮胎生产企业，公司注册资本 12 亿元，2017 年公司轮胎产量超 5000 万套，经过多年的创新发展，现已成长为资产过百亿、收入过百亿、员工过万名的国内知名轮胎企业，连续多年入围世界轮胎 20 强，中国轮胎前五强，2016 年 7 月成功登陆 A 股，在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 601966。公司拥有国家级企业技术中心和国家认可实验室，建设了行业内第一家噪声实验室和低滚动阻力实验室，掌握了行业前沿的研发与试验检测手段，承担了国家 863 计划、火炬计划等多项国家级技术攻关课题，主导和参与制定

5、及修改了 60 多项国家及行业标准，取得 500 多项国内外专利，其中有多项新产品、新技术填补国内空白。公司自主研发的“低断面抗湿滑低噪音超高性能轿车子午线轮胎”，获得“国家科技进步二等奖”，自主研发的“节油轮胎用高性能橡胶纳米复合材料的设计及制备关键技术”，获得“国家技术发明二等奖”，是迄今为止，轮胎行业唯一的国家科学发明奖，同时也是最高奖项。“玲珑”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，2017 年品牌价值 305.62 亿元。 在质量控制上，公司建立了严格的自检、互检、专检制度，稳定可靠的产品质量，产品全程可追溯，赢得了全球消费者的认可，通过了中国 CCC、美国 DOT、欧洲 ECE、阿

6、拉伯国家 GCC、巴西 INMETRO、乌拉圭 LATU、美国 SMARTWAY 等一系列国内国际认证。产品远销全球 180 多个国家和地区，通过多家全球前十大汽车厂商的质量管理体系资格评审，现已成功进入通用、福特、大众、印度塔塔、俄罗斯雷诺日产、菲亚特、巴西现代等全球汽车供应商的全球配套体系。成为中国一汽、陕西重汽、东风汽车、北汽福田、重庆红岩、上汽通用五菱、济南重汽、厦门金龙等国内外 60 多家主机厂的主要供应商和优秀供应商。 9、 在国内外投资类似项目简要情况 山东玲珑轮胎股份有限公司目前在国内分别建设了山东招远、山东德州、广西柳州 3 个工厂，国内湖北荆门工厂项目正在建设过程中；国外在

7、泰国建设 1 个工厂。 第二章 投资目的地 一、投资目的地 项目建设地点位于塞尔维亚东南部的兹雷尼亚宁市自贸区内。 二、投资目的地的投资环境情况 1、 地理位置 塞尔维亚地处东南欧巴尔干半岛中部，与克罗地亚、波黑、黑山、阿尔巴尼亚、马其顿、保加利亚、罗马尼亚以及匈牙利接壤。国土面积 77474 平方公里（不含科索沃地区）。北部为著名的伏伊伏丁那多瑙河冲积平原，地势平坦，土壤肥沃，誉为粮仓。中部、东部、西部及南部为丘陵和山地。塞尔维亚属东 1 时区，比北京时间晚 7 小时。每年 3 月底至 10 月底实行夏令时，期间比北京时间晚 6 小时。 2、 行政区划 按行政区划，塞尔维亚设有 2 个自治省

8、（伏伊伏丁那自治省和科索沃自治省）、29 个大行政区、首都贝尔格莱德直辖区。其中辖有 24 个市、197 个县（区），193 个镇，6158 个村。自治省和大行政区是塞尔维亚最高一级地方行政单位。首都贝尔格莱德市是是全国的政治、经济、文化及科研中心，是前南斯拉夫最大的城市，也是仅次于伊斯坦布尔、雅典和布加勒斯特的东南欧第四大城市。塞尔维亚其他著名大城市包括诺维萨德、尼什、克拉古耶瓦茨等。 3、 塞尔维亚招商引资政策 （1）塞尔维亚对外国投资的市场准入吸引外资主要目的在于发展生产，增加就业，加强基础设施建设。指导外商投资的法规主要是吸引外资法及对外资给予的优惠和奖励政策。 投资行业的规定 【限制

9、的行业】博彩业、军工行业。 【鼓励的行业】塞尔维亚重点鼓励的投资行业是：汽车产业；农牧业；基础设施建设；通信信息技术产业；电子和家电产业；清洁能源产业。 投资方式的规定 塞尔维亚资本账户是开放的，外资可自由进入。塞尔维亚对外资参与国有企业私有化项目或参股、并购民营企业均持欢迎和支持态度。涉及国有企业的项目，普遍要求投资方承诺保证和新增一定数量的工作岗位。由于塞尔维亚经济形势欠佳，中国企业决策时应提前做好市场调研，咨询在塞尔维亚拥有丰富经验的跨国金融咨询服务机构（如世界银行下属国际金融公司 IFC 等）意见，妥善处理好各项潜在风险。 （2）塞尔维亚关于企业税收的规定 税收体系和制度 塞尔维亚建立

10、了以所得税和增值税为核心的税收体系，全国实行统一的税收制度，主要分 8 个税种。根据塞尔维亚法律规定，税金估算、征缴、退回等业务的执行权限期为 10 年，但对税务违法行为可终身追溯。 主要税赋和税率 A、 工资税：税率为 10%； B、 其他个人所得税：税率为 20%； C、 高工资年收入税：税率为 10%-15%（对非塞尔维亚居民，其年工资收入超过塞尔维亚居民年均工资收入 5 倍的征收 10% 年收入税，其年工资收入超过塞尔维亚居民年均工资收入 8 倍以上的征收 15%年收入税）； D、 增值税：税率为 20%（农产品、生活必需品和儿童用品10%）； E、 企业所得税：税率为 15%； F、

11、 企业预提所得税：税率为 20%； G、 社会保险福利捐税：总计 37.8%，其中，员工自主分担 19.9%（包括退休金和伤残保险 14%，健康保险 5.15%，失业保险 0.75%），雇主负担 17.9%（包括退休金和伤残保险 12%，健康保险 5.15%，失业保险 0.75%）。 H、 财产税：0.4%-3%（累进税，财产额 1000 万第纳尔及以下，税率为 0.4%；1000 万-2500 万第纳尔，税率为 0.6%；2500万-5000 万第纳尔，税率为 1%；5000 万第纳尔以上，税率为 2%）。 （3）海关 【关税税率】依据关税税则规定，海关注册税为报关基数的 0.5%。塞尔维亚

12、的平均关税率为 12%，税率的幅度为 0-30%。按产品类别平均关税税率的调整幅度一般为： 塞尔维亚不生产的原材料、零附件、设备的关税为 0-1%； 塞尔维亚生产的原材料、零附件、设备的关税为 3%-5%； 塞尔维亚生产并拥有足够数量的设备关税为 8%-10%； 塞尔维亚国内大量生产的工农业产品的关税为 15%-30%； 塞尔维亚不生产，既属于日用消费品，同时又是再生资料产品的关税税率为 10%-20%； 对进口日用商品，如短缺将影响居民的生活水平，关税税率为 15%-20%； 塞尔维亚有能力生产的日用品关税税率为 18%-25%； 奢侈消费品的关税税率为 30%。 【关税减免】依据关税法与外

13、国投资法的规定，对外商投资的设备、部件及规定所需物品等实行减免关税。主要有： 除小轿车、游戏机与赌博机外，外商作为股本投入的设备进口免进口关税； 塞尔维亚不生产的设备（需提供商会证明），具备以下理由进口，可免进口关税：a、为替换在自然灾害、火灾、爆炸、武装冲突或交通事故中毁坏的设备；b、为直接服务于科研、教育与文化活动，保健，残疾人专业培训及就业相关工作；c、为直接保护人类生存环境；d、为完成与外商长期生产合作合同而进口的原材料、半成品、构件及成品可享受全免关税或减免 50% 关税的优惠待遇，但前提是须塞尔维亚商会证明上述产品在塞尔维亚不生产，或生产的数量有限或产品质量达不到规定要求。 塞尔维

14、亚主要商品的进口关税 商品名称 关税税率（%） 商品名称 关税税率（%） 酒类、烟草 10-30 纸浆、纸制品 1-20 矿物原料 1-5 纺织品 0-22 化工产品 1-30 鞋帽 5-30 塑料和橡胶制品 1-20 机械设备 1-15 生皮、毛，皮革 1-10 汽车、飞机 1-20 木制品 1-10 武器及武器装备 1-25 （4）塞尔维亚对外国投资优惠给予外资企业国民待遇；外资可投资任何工业；资金、资产、利润、股份及分红等可自由转移；外资可在对等条件下购买房地产，租用建筑用地期限最长可达 99 年；投资项目可获得国家主要信用机构、国际信用驻塞尔维亚机构、塞尔维亚出口信用担保；外资还可进一

15、步受双边投资保护协定保护（指与塞尔维亚已签署投资保护协定的 32 个国家，与中国也已签署）。 【投资项目财政资助政策】塞尔维亚对外国直接投资提供财政预算资助资金，资助额度根据投资产业、地区及新增就业人数确定。对于重大投资项目，如果投资额超过 2 亿欧元，10 年内创造至少 1000 个工作岗位，塞尔维亚政府将以投资额的 17%为上限进行奖励；对于大中型投资项目，如果投资额超过 5000 万欧元，10 年内创造至少 300 个工作岗位，塞尔维亚政府将以投资额的 20%为上限进行奖励；如果投资额超过 5000 万欧元，10 年内创造至少 150 个工作岗位，塞尔维亚政府将以投资额的 10% 为上限

16、进行奖励；对于小型投资项目，如果在制造业领域投资于塞尔维亚经济欠发达地区金额超过 50 万欧元，或投资于塞尔维亚其他地区金额超过 100 万欧元，或在旅游业领域投资额超过 500 万欧元，并在 3 年内创造至少 50 个就业岗位，塞尔维亚政府将对每个新增的就业岗位奖励 4000-10000 欧元;如果在出口服务业领域投资额超过 50 万欧元，3 年内创造至少 10 个就业岗位，塞尔维亚政府将对每个新增的就业岗位奖励 4000-10000 欧元。 上述奖励针对绿地投资和跨国并购项目，由塞尔维亚政府从预算中划拨，塞开发署负责管理发放。截至目前，该署已分 15 批对有关投资项目发放奖励共计 2.24

17、 亿欧元。这些投资项目共创造新增就业岗位 40088 个，平均每个新增就业岗位获得奖励约 5588 欧元。有关企业在塞尔维亚开发署发布奖励公告后，可按要求递交申请材料，该署将从企业资质、与本地供应商的关系、投资持续性、为本地供应商引进技术和转让知识产权、人力资源管理、国际销量、项目的经济影响、项目的社会影响等八个方面对申请企业进行评价打分，从而确定给予哪些企业奖励及奖励的额度。基础农业、酒店业、贸易零售业以及合成纤维和煤炭生产业的投资项目不在申请之列。此外，关于重大投资项目，奖励事宜由塞政府与相关企业直接商定。 【行业鼓励政策】2007 年以来，塞尔维亚政府为促进外商直接投资，对投资 5000

18、 万欧元以上的大型战略投资者提供优惠安排。对经过塞尔维亚开发署审批后符合条件的投资者，塞尔维亚政府给予利率 1%的优惠贷款。主要鼓励投资领域包括：公路建设、卫生和环保、经济开发建设（增加就业、促进企业生产、能源和交通、农业、水利、科技、旅游）、公共行政建设。地方政府财政支持主要包括减免部分地方税，对投资商给予土地价格优惠或无偿提供土地，对有关使用土地进行基础设施建设和发展企业生产等提供审批及减免费用便利。对外资企业给予的具体奖励和减免税办法是： 【新增就业人员奖励】生产性企业：最低投资额 100-500 万欧元，并且新增就业人员最低达到 50 人，政府一次性奖励2000-5000 欧元/人；国

19、际营销服务业：最低投资额 50 万欧元，并且新增就业人员最低达到 10 人，政府一次性奖励 2000-10000 欧元/人；研发企业：最低投资额 25 万欧元，并且新增就业人员最低达到 10 人，政府一次性奖励 5000-10000 欧元/人。 【专项优惠信贷基金】塞尔维亚政府设立了专项优惠信贷基金，用于资助外资和内资企业的发展，主要针对开发性和并购性投资项目。优惠信贷的利率为 1%。 资助领域：工业生产、国际营销和服务、贸易和旅游及服务、农业研发。 资助标准：a、投资商在塞尔维亚参与最终产品生产，并且在当地的投资项目富有成效；b、投资项目具有可持续性和可实施性；c、投资项目具有研发有效性；d

20、、投资项目能有效使用当地的人力资源；e、投资项目具有环保性；f、投资项目符合国际化营销战略 g、投资项目对当地社会发展有贡献；h、投资项目取得地方政府支持，并获免地方税优惠。 基金申请和发放方式：投资商将申请表递交到塞尔维亚开发署。所申报投资项目经评估后，根据所获得的评分数，确定应给予的基金资助金额，由外国投资促进局在外资项目有效期内多次发放。 【税收减免优惠】 对固定资产投资达 800 万欧元，投资期内新增就业人员 100 人以上的外资企业，免征 10 年企业所得税。对以租赁方式开展基础设施项目大型投资，免征 5 年企业所得税。 对特定领域的外资实行高额免税抵扣办法。免税抵扣额度可达外商固定

21、资产投资额的 80%。免税抵扣额度可留用，使用有效期最长为 10 年。特定投资领域包括：农业、渔业、纺织生产、服装生产、皮革生产、初级金属加工、金属标准件制造、机械设备、办公设备、电气设备、广播电视及通讯设备、医疗器械、汽车、再生资源、影像制品。 对外国投资项下的设备、固定资产、科研设备、建材、卫生和环保设备及塞尔维亚不能生产的物资等全免进口关税。 对商品出口及服务出口，免征增值税。 对新增就业工人的企业，两年内全免新增工人的工资税和社会保险税。 企业在不定期内新雇员工（用人最低期限为一年），雇主在 1-3 年内免交新员工工资税。 企业新创就业还可根据用工类别，在 2-3 年期内免交新增人员的

22、社会保险税。 企业的退税税金损益可以结转，并可冲减企业未来 10 年期内的税前利润额（所得税基数减少）。 企业有权提高其固定资产的折旧率，在规定的折旧率基数上再提高 25%。提高固定资产折旧率的优惠政策仅限于对环保、科研、教育、人力资源培训及计算机硬件领域的固定资产投资。 （3）地区鼓励政策 目前，塞尔维亚方高度重视欠发达地区经济发展情况，本届政府中专门设置公共管理和地方自治部负责协调地方发展，并设立多个跨区域协调机制。同时，塞政府也在着力推动旨在通过投资、教育等手段消除贫困的国家战略。 （5）特殊经济区域规定 为加快自贸园区建设，促进塞尔维亚经济发展，塞尔维亚财政部等有关部门制定了海关法、自

23、贸园区法，并不断完善贸易、企业管理等其他相关法律，在保障投资企业享受塞吸引外资普遍优惠政策及商业优势的同时，还为投资自贸园区企业提供更多特殊优惠及便利。 【自贸区优惠政策】主要包括： 自贸区用户享受商品和服务进出口自由，且不受数量限制及普通商业政策措施的管控。 为来料加工、外发加工或者测试、认证、维修和市场推介等，自贸区用户可在规定的期限内将商品转运塞尔维亚其他关税区或其他自贸区，并免征关税及增值税等进口税。 为自贸区用户为商业活动及自贸园区设施建设而进行的货物进（如生产出口商品的原材料以及自贸园区建设所需的设备、机械和建筑材料等）免征海关关税以及增值税等进口税。 进入自贸区的商品以及该商品相

24、关的运输、存储等服务免征增值税，商品购买者以及运输、存储等服务接受者享有进项税抵扣权。 【自贸区鼓励措施】主要包括： 用户使用自贸区基础设施和所在地政府提供的服务低于市场价格； 自贸区内部建设可免证用户土地开发补偿金；最大限度减免市政收费以及连接基础设施网络费用；减免区内使用水、电、气等增值税； 自贸区用户 10 年免征公共事业税、土地使用金及公共设施使用费等； 自贸区用户可根据新增就业数量，获得当地政府资金补贴。 【自贸区投资便利措施】主要包括： 自贸区采取一站式（one stop）管理模式。主管部门塞尔维亚财政部自贸区管理局为外国投资者提供项目咨询、研究、可行性分析直至进驻自贸区等一条龙服

25、务。用户可享受运输、装卸、货运代理、保险、银行交易等服务。各自贸园区均设有海关办公室，为园区内企业提供进出口免税、退税、补税等通关服务。 塞尔维亚政府对来塞尔维亚投资企业给予国民待遇，放开外资对工业部门投资，外资企业的资金、资产、利润、股份以及分红等可以自由转移，在建筑用地等方面也提供了相关便利和优惠。 （6）塞尔维亚关于重点鼓励投资行业的规定 塞尔维亚投资主管部门及投资行业规定中指出：塞尔维亚重点鼓励的投资行业是：汽车产业；农牧业；基础设施建设；通信信息技术产业；电子和家电产业；清洁能源产业。 本项目生产的高性能子午线轮胎产品必将间接的带动当地汽车产业的发展，将纳入塞尔维亚重点鼓励发展的行业

26、。 第三章 项目背景情况 一、项目建设背景 1、中国轮胎行业面临的贸易摩擦形势十分严峻，各种反倾销调查接踵而至，遭遇的贸易壁垒开始由区域性向全球性扩展。 在全球经济一体化过程中，中国要由轮胎大国变成轮胎强国，就要以市场导向的资源消耗型发展模式向技术驱动型转变，就要解决国际竞争中的技术壁垒问题。自从中国加入世贸组织以后，外国政府对中国轮胎的抵制就一直没有停止过，从 1996 年巴西对我国自行车轮胎征收反倾销税开始，美国、澳大利亚、巴西、秘鲁、埃及、阿根廷、土耳其、南非、印度、哥伦比亚、墨西哥等近 20 个国家均对从中国进口轮胎进行反倾销调查，其结果是中国败多胜少。2009 年 9 月 11 日，

27、美国也公布了持续半年的乘用轮胎特保案结果，决定对中国输美乘用轮胎三年分别加征收 35%、30%、25%的惩罚性关税，并于 9 月 26 日起生效。这些不公正的结果遭到中国的坚决反对，也引起了全世界的关注。 欧委会于 2018 年 5 月 7 日发布公告，2018 年 5 月 8 日，欧盟正式开始对特定的产自中国的卡客车轮胎征收反倾销税。暂定反倾销关税每条轮胎在 52.85 欧元-82.17 欧元之间，主要针对承载指数超过 121 的新的或翻新的卡客车轮胎。 2017 年 7 月 18 日，印度商工部反倾销调查局发布了对华新充气子午线卡客车轮胎反倾销调查案的终裁前披露：印度将对中国进口的卡客车轮

28、胎征收 0-40%的反倾销税 。 针对以上状况，为促进企业国际竞争力的提升，除力促产品出口由数量型向技术型、效益型转变、拓宽市场范围、实施名牌战略、开展体系认证和国外产品认证出口外，利用技术、资金优势到国外投资或合作建厂，已成为提高竞争力、防范国外反倾销贸易风险的积极举措。 2、 为了响应国家“走出去”的轮胎产业发展导向，公司实施国际化发展战略，在塞尔维亚生产轮胎直接出口销售，将大大增加产品的竞争优势，提高企业经济效益。 中国轮胎企业海外建厂有两大动力，一是能够规避国际贸易壁垒，保持企业尤其是出口贸易的健康发展。当前中国轮胎行业遭遇国外反倾销、反补贴及特保等贸易摩擦频繁，尤其是美国对华轮胎特保

29、案对中国的轮胎企业打击非常大，海外设厂可以“曲线发展”，规避一些国际贸易壁垒。二是欧洲汽车业的复苏带动了汽车相关行业的发展，欧洲市场对轮胎需求量正逐年增长，欧洲轮胎市场前景看好。这些因素对中国轮胎企业海外建厂形成了巨大的吸引力。 为了满足不断增长的市场需求，响应国家“走出去”的轮胎产业发展导向，实施公司国际化发展战略，调整公司的产品结构现状，增加高附加值产品比例，山东玲珑轮胎股份有限公司经广泛地调研、比选、提出在境外塞尔维亚东南部的兹雷尼亚宁市自贸区内投资建设高性能子午线轮胎项目。塞尔维亚自贸园区关税收入与其他关税区域不同经济政策的特殊区域，尤其适合出口导向型的企业进驻。塞尔维亚财政部等有关部

30、门制定了海关法、自贸园区法，完善贸易、企业管理等其他相关法律，在保障投资企业享受塞吸引外资普遍优惠政策及商业优势的同时，还为投资自贸园区企业提供更多特殊优惠及便利。在塞尔维亚东南部的兹雷尼亚宁市自贸区建设轮胎生产项目，从塞尔维亚直接出口销售，将大大增加我们产品的竞争优势，提高经济效益。 3、 塞尔维亚是中东欧地区第一个同中国建立战略伙伴关系的国家，投资环境优势突出，对高性能子午线轮胎的生产销售起到积极的促进作用。 塞尔维亚是中东欧地区第一个同中国建立战略伙伴关系的国家。从投资环境的吸引力来看，在塞尔维亚的投资优势有 5 方面：（1）经济总体呈恢复性增长，2014 年 GDP 虽因洪灾有所下降，

31、但长期走势看好，且有望于 2025 年左右加入欧盟，具有一定的投资前景；（2）塞尔维亚与欧盟、中东欧自由贸易区成员国、俄白哈关税同盟及土耳其等签订了自由贸易协议，并享受美国给予的最惠国待遇，塞尔维亚有关商品出口上述地区和国家享受免关税和免配额优惠待遇；（3）地理位置优越，是连接东南欧与西欧、欧亚大陆的陆路枢纽；（4）劳动力素质高，劳动力成本低于西欧和周边多数国家；（5）税率在中东欧相对较低，并对投资实行税收优惠和奖励政策；（6）塞尔维亚政府的经济主导方针是大力吸引外资，创造就业，改革和修订投资法规，重点投资基础设施建设和劳动密集型产业。重新打造尼什、扎耶查尔、科拉列沃和新巴扎尔市等 4 个工业

32、中心。加强自由贸易区和 3 个全国性工业园区建设。 世界经济论坛2015-2016 年全球竞争力报告显示，塞尔维亚在全球最具竞争力的 140 个国家和地区中排名第 94 位。世界银行发布的2016 年营商环境显示，塞尔维亚在 189 个国家和地区的营商便利度排名中排名第 59 位。 从投资环境来看，塞尔维亚的竞争优势突出，是本项目选址在塞尔维亚的重要原因。 二、市场分析 1、市场分析 （1）国际轮胎市场分析 汽车是轮胎的主要配套领域，新增汽车产量决定汽车原配胎市场的容量与需求，汽车保有量决定汽车替换胎市场的容量与需求。 近十年来全球汽车产销量整体上呈现稳步上升趋势。在 2006 年至 2016

33、 年期间，全球汽车产量年均复合增长率（CAGR）为 2.89%，全球汽车销量年均复合增长率（CAGR）为 3.00%。截至 2016 年底，全球汽车总产量达到 9,203.26 万辆，总销量达到 9,141.25 万辆。2017 年全球汽车总产量达到 9730.25 万辆，销量 9360 万辆，其中中国市场销量几乎占据了总销量的三分之一，达到了 2887.9 万辆，至此中国的汽车销量已经是连续九年居全球第一。 随着经济全球化进程的快速发展，发达国家汽车市场日趋饱和，但发展中国家由于国民经济的快速发展，其居民消费结构正处于升级阶段，带动全球汽车工业持续较快的增长。在全球汽车产业格局中，国际汽车巨

34、头以及本土整车企业纷纷加大在发展中国家市场的产能投资， 促使发展中国家在全球汽车行业的市场地位不断提高， 全球汽车生产中心已逐步从欧美等发达国家转移到以中国为代表的发展中国家。据普华永道研究报告预测，到 2018 年全球汽车产量将达到 1.08 亿辆，年均增幅达 5.6%。发展中国家市场将成为主要增长动力，将占增产数量的 83%。其中，中国占 40.4%，印度占 12.3%，巴西占 6.8%，俄罗斯占 4.5%。得益于全球范围内不断扩大的汽车产量及汽车保有量，近几年来，全球汽车轮胎行业以 3.3%的复合年增长率增长。在下游汽车行业持续增长的带动下，2018 年至 2021 年的预测期间，全球汽

35、车轮胎需求预计将以 2.3%的复合年增长率增长。由于乘用车市场的强劲增长，半钢子午线轮胎的销售增速较快，复合年增长率为 3.9%，而该期间全钢子午线轮胎及斜交轮胎的销售分别以 2.7%及 1.7%的复合年增长率增长。2018 年至 2021 年的预测期间，半钢子午线轮胎的销量预期较快增长，复合年增长率为 2.8%，而同期对全钢子午线轮胎及斜交轮胎的需求预计将分别以1.8%及 0.3%的复合年增长率增长。预计到 2020 年，全年轮胎需求量可超过 25 亿条。 轿车胎主导世界轮胎市场 汽车轮胎是轮胎工业的主导产品，轿车胎占据全球汽车轮胎的主要产量，主要原因为：一方面，在欧美等成熟发达地区，轿车是

36、人们出行的必备工具，有着庞大的私人轿车消费市场，属于刚性需求；另一方面，在中国、印度等亚太国家地区，随着该区域经济的快速增长，居民收入水平逐渐提高，轿车已从奢侈品向耐用消费品转变，未来潜在的私人轿车消费市场空间巨大。 轮胎企业的大型化和集团化 全球轮胎市场的发展，在很大程度上由国际大型轮胎制造商引导，特别是普利司通、米其林和固特异三家公司组成的“第一军团”，尽管近些年来所占市场份额有所下降，仍依靠雄厚的资金实力、先进的研发技术和强大的品牌影响力遥遥领先其他轮胎厂商。2016 年，世界轮胎行业销售额为 1510 亿美元，前 10 强销售额为 984.23 亿美元，占世界轮胎总销售额的 65.2%

37、，比上年微增 0.8 个百分点，行业的集中度在提高 研发力度不断加强，创新成果不断涌现 为增强创新能力，世界主要轮胎制造企业都在不断加大科研力度，研发经费投入也不断增加，轮胎行业新产品、新技术不断涌现，研发果的应用和推广使得轮胎产业的生产效率和产品质量得以提高；轮胎承载性能、高速性能、乘坐舒适性能、安全性能等不断提升。 世界轮胎巨头注重品牌建设 为提高产品的竞争力和影响力，世界著名轮胎厂商十分重视品牌的建设和推广，通过参加全球汽车展览会和橡胶产品展览会、赞助 F1 顶级赛事等多种方式积极宣传所产轮胎产品，树立了良好的品牌形象。在全球轮胎市场竞争中，世界著名轮胎厂商依靠品牌影响力占据了高端市场并

38、获得超额利润。 （2）欧洲轮胎市场分析 欧洲拥有多家全球著名的轮胎企业，包括法国米其林、德国马牌、意大利倍耐力、芬兰诺记等。欧洲也是全球最重要的汽车市场，奔驰、宝马、奥迪、大众等欧洲系汽车享誉全球。因此，无论在轮胎原配还是替换市场，欧洲市场都占有重要地位。 轮胎产业布局 据欧洲轮胎制造商协会统计数据显示：其协会会员企业在欧洲拥有 86 家轮胎制造工厂，16 个研发中心，11 个总部基地。其中大部分工厂位于英国、西班牙、意大利等西欧地区，这也于当地汽车工业发展息息相关，其次就是中东欧，在北欧芬兰诺记轮胎一枝独秀。在欧洲市场，全球前十轮胎企业同样牢牢占据市场大部份额，在 2000 年，全球前十轮胎

39、企业占据整个欧洲轮胎市场份额高达 83%，近些年有所下降，2016 年为 65.2%。2007 年欧洲产的轮胎占全部欧洲轮胎销售总量的 81%，2016 年约为71%。这也说明，更多的轮胎企业正在不断进军和开拓欧洲市场，开始与全球前十轮胎企业争抢市场份额。 经济与就业 来自欧洲轮胎制造商协会的统计数据显示：2017 年协会会员企业售出轮胎 2.89 亿条（轿车及轻卡轮胎），占全球市场总销售量的 20%。2017 年在欧洲轮胎工厂出厂约 3 亿条乘用车轮胎，1800 万条卡车轮胎。欧洲轮胎工业直接为欧洲提供大约 20 万个工作机会，间接提供的工作机会则更多。欧洲是全球轮胎先进技术最集中的地区，每

40、年轮胎企业都在技术研发上面进行大量投资，并且每年轮胎新技术以及新产品的展现都是首先在欧洲进行。据数据统计，欧洲轮胎工业的的投资正在以每年 3.5%的增速增长，未来将会有越来越多的轮胎企业加入欧洲市场。 欧洲轮胎制造商协会会员包括：印度阿波罗轮胎，日本普利司通，德国马牌、法国米其林、美国固特异、美国固铂、韩泰、倍耐力、诺记、特瑞堡等 。 （3）中国进口轮胎在欧洲市场正逐渐失去优势 欧盟统计局数据显示，2015 年，欧洲从中国进口的轮胎数量同比增长11%达383.8万条，在2016年继续增长15%达到442.3 万条。而欧洲卡车胎产量，在 2015 年同比增长 3.7%，达 952.2 万条，20

41、16 年仅上升 1.1%，达 962.6 万条。因此，欧洲市场中国轮胎优势明显。然而，近年来，价格低廉的亚洲轮胎在欧洲正逐渐失去优势。多位行业资深人士表示，这一情况，与亚洲轮胎价格上涨有关。目前，欧洲从中国进口的轮胎，价格较去年同期上涨约 20%。这促使欧洲很多公路运输业者，正在考虑是否继续购买中国轮胎。 另外，欧盟 2017 年 8 月，为回应欧盟轮胎制造商的投诉，欧盟委员会决定对来自中国的卡客车轮胎进行调查，2018 年 5 月 8 日，欧盟委员会(EC)公布决定对从中国进口的卡客车轮胎，征收反倾销税。并将在 2018 年 11 月，公布完整的调查结论。中国轮胎出口欧洲正在遇到极大挑战，海

42、外建厂势在必行。 三、项目建设必要性 1、有效规避欧洲反倾销贸易风险，降低企业风险影响。 近年来，中国轮胎出口量增长很快，除了销往传统的中东及东南亚市场外，还打入了欧洲、美洲及澳大利亚等发达国家市场，并赢得了一定信誉。然而，自 2001 年以来，美国、巴西、印度、俄罗斯、阿根廷、南非和秘鲁等多个国家对我国轮胎产品发起过反倾销调查，特别是 2009 年美国对华乘用车轮胎发起“特保案” 调查，引起诸多国家效仿，导致我国轮胎产品出口市场不断萎缩。2017 年 7 月份印度商工部反倾销调查局发布了对中国进口的卡客车轮胎征收 0-40%的反倾销税；8 月份欧盟开始对从中国进口的卡客车轮胎进入反倾销调查程

43、序。“反倾销”也已成为国内轮胎行业听到最多的词汇。因此，利用技术、资金优势到国外投资或合作建厂已成为有效规避欧洲反倾销贸易风险必然。 2、 加快与知名整车品牌的合作进程，促进海外配套业务开展。 2016 年，玲珑轮胎通过大众汽车集团潜在供应商评审，成为德国大众汽车集团第一家中国本土轮胎供应商。为加快推进与德国大众汽车集团的合作进程，公司决定在塞尔维亚建设轮胎生产工厂，即本项目。该工厂的建立不仅大幅提高了德国、捷克等欧洲大众工厂的供货时效（大众公司要求 72 小时内供货），同时，也推动了境外营销渠道网络的建设和完善，促进公司海外配套业务的开展。 3、 提升企业竞争力，进一步开拓欧洲市场。 随着国

44、内人工成本、物流成本以及环保压力的增加，中国的劳动力成本、运输成本和原材料成本相比一些中东欧国家已经没有了优势。在欧洲选择成本较低的国家建厂，不仅有助于应对欧盟的反倾销以及部分国家的高关税，同时可在原材料、物流等方面降低成本，有利于进一步开拓欧洲市场。经过调研，选址地周边有很多原材料厂家，原材料的成本、物流和关税费用较有优势，另外，塞尔维亚劳动力素质高且劳动力成本低于西欧和周边多数国家，能源成本低于欧盟其他国家以及中国，税率在中东欧相对较低，项目选址位于自贸区范围内，将享受自贸区的土地、税收优惠和现金奖励政策。此外，塞尔维亚与对中国产轮胎征收高关税的国家（如俄罗斯、欧盟、土耳其等国家）签署了自

45、贸区协议，在自贸区投资建厂不仅有效的避免了被征收高关税的风险，还可以拓展周边高关税国家的市场，提升公司的竞争力。 四、项目目标市场分析 项目目标市场主要面向山东玲珑轮胎股份有限公司已开发和正在开发国家和地区，其中，重点扩大欧洲市场，增加欧洲市场份额。 目前，公司产品畅销全球 180 多个国家和地区，成功配套通用汽车、福特汽车、大众汽车、中国一汽、中国重汽等 60 多家国内外知名车企，是世界轮胎二十强，中国轮胎前三强。 从地理区域上看。玲珑轮胎销售市场共分为国内和海外两个市场。其中，海外市场连续多年销售占比超过 50%，这其中，更以美国、阿联酋、英国、荷兰、澳大利亚、巴西、俄罗斯、沙特阿拉伯、比

46、利时等国家及地区销售量最多。 从功能需求上看。玲珑轮胎销售市场共分为替换市场和配套市场。其中，替换市场采用经销商销售模式。截至目前，公司国内已拥有 200 多家一级经销商，基本形成覆盖全国轮胎县级区域的完善营销网络。在海外，公司将市场细分为美洲、欧洲、中东、非洲和亚太等市场进行区域管理，已拥有 300 多家海外一级经销商，产品销售范围覆盖世界绝大部分国家和地区。配套市场采用直销销售模式。截至目前，公司国内直销客户包括中国一汽、中国重汽、陕西重汽、福田汽车、东风汽车、长安福特、比亚迪、吉利、奇瑞、上汽通用五菱、厦门金龙、斗山工程机械等整车厂商；国外直销客户包括德国大众、巴西现代、乌兹别克通用、俄

47、罗斯雷诺日产、印度塔塔、伊朗霍德罗、凯斯纽荷兰和巴基斯坦日野等整车厂商。 下图为玲珑轮胎股份有限公司现已开发的市场情况： 项目承办单位海外主要销售网点分布图 五、前期已经开展的工作情况 山东玲珑轮胎股份有限公司对塞尔维亚地区进行了多次考察，并与塞尔维亚总统及开发署、促进发展局代表针对项目的建设进行了详细沟通，并得到了塞尔维亚政府的大力支持。 第四章 项目主要内容和规模 一、建设内容和规模 （一）项目建设地点 本项目建设地点位于塞尔维亚东南部的兹雷尼亚宁市自贸区内。 （二）项目建设内容 本项目建设内容主要包括土建工程以及设备购置两部分。 1、土建工程 项目厂区规划用地面积 130 公顷，规划总建筑面积 393660 平方米，其中：一期总建筑面积 185234 平方米，二期总建筑面积 111286 平方米，三期总建筑面积 97140 平方米。 建筑物一览表 序号 名称 单位 建筑面积 一 一期工程 m2 185234 1 PCR 工厂 m2 55356 2 TBR 工厂 m2 52672 3 半钢密炼车间 m2 46483 4 原材料库 m2 7708 5 成品库 m2 10047 6