第五章、工程(建设)项目国民经济评价.ppt
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1、第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价 项目的国民经济分析又称项目国民经济评价,它与项目的财务分析项目的国民经济分析又称项目国民经济评价,它与项目的财务分析一道共同组成了完整的项目经济分析。项目的国民经济分析是按照资一道共同组成了完整的项目经济分析。项目的国民经济分析是按照资源合理配置和可持续发展的原则,从国家整体角度,旨在把国家的有源合理配置和可持续发展的原则,从国家整体角度,旨在把国家的有限资源用于国家最需要的建设项目上,使全社会可用于投资的有限资限资源用于国家最需要的建设项目上,使全社会可用于投资的有限资源能够合理或最佳配置和有效使用,使国民经济得以持续、健康、稳源能够合
2、理或最佳配置和有效使用,使国民经济得以持续、健康、稳定、高效发展定、高效发展一、国民经济评价的意义一、国民经济评价的意义1.1.国民经济评价是宏观上合理配置国家有限资源的需要。国民经济评价是宏观上合理配置国家有限资源的需要。国家的资国家的资源(资金、土地、劳动力源(资金、土地、劳动力)总是有限的,而同一种资源可以有不同)总是有限的,而同一种资源可以有不同的用途,我们必须从这些相互竞争的用途中作出选择。这时,我们就需的用途,我们必须从这些相互竞争的用途中作出选择。这时,我们就需要从国家整体利益的角度来考虑,借助于国民经济评阅价。国民经济是要从国家整体利益的角度来考虑,借助于国民经济评阅价。国民经
3、济是一个大系统,项目建设是这个大系统中的一个子系统,国民经济评价就一个大系统,项目建设是这个大系统中的一个子系统,国民经济评价就是要分析项目从国民经济中所吸取的投入以及项目产出对国民经济这个是要分析项目从国民经济中所吸取的投入以及项目产出对国民经济这个大系统的经济目标的影响,从而选择对大系统目标最有利的项目或方案大系统的经济目标的影响,从而选择对大系统目标最有利的项目或方案第第一一节节 概概述述第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价2.2.国民经济评价是真实反映项目对国民经济净贡献的需要。国民经济评价是真实反映项目对国民经济净贡献的需要。我国不少我国不少商品的价格,不能反映价值
4、,也不反映供求关系,即所谓的价格商品的价格,不能反映价值,也不反映供求关系,即所谓的价格“失真失真”在这样的条件下,按现行价格来考察项目的投入或产出,不能确切地反在这样的条件下,按现行价格来考察项目的投入或产出,不能确切地反遇项目建设给国民经济带来的效益和费用。遇项目建设给国民经济带来的效益和费用。通过国民经济评价,进行价格调整,运用能反映资源真实价值的价格通过国民经济评价,进行价格调整,运用能反映资源真实价值的价格来计算建设项目的费用和效益以便得出该项目的建设是否有利于国民经来计算建设项目的费用和效益以便得出该项目的建设是否有利于国民经济总目标的结论。济总目标的结论。3.3.国民经济评价是投
5、资决策科学化的需要。国民经济评价是投资决策科学化的需要。有利于引导投资方向。运用有利于引导投资方向。运用国民经济评价的相关指标以及有关参数,可以影响国民经济评价的最终结国民经济评价的相关指标以及有关参数,可以影响国民经济评价的最终结论,进而起到鼓励或抑制某些行业或项目发展的作用,促进国家资源的合论,进而起到鼓励或抑制某些行业或项目发展的作用,促进国家资源的合理分配。理分配。有利于抑制投资规模。当投资规模过快时,会引发通货膨胀,有利于抑制投资规模。当投资规模过快时,会引发通货膨胀,这时通过适当提高折现率,控制一些项目的通过。从而控制投资规模。这时通过适当提高折现率,控制一些项目的通过。从而控制投
6、资规模。有利于提高计划质量有利于提高计划质量 第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价二、国民经济评价与财务评价的区别二、国民经济评价与财务评价的区别 国民经济评价与财务评价的国民经济评价与财务评价的共同之处在于:共同之处在于:首先,首先,它们都是经济效果它们都是经济效果评价,使用基本的经济评价理论和方法,寻求以最小的投入获取最大的评价,使用基本的经济评价理论和方法,寻求以最小的投入获取最大的产出,都要考虑资金的时间价值,采用内部收益率、净现值等经济盈利产出,都要考虑资金的时间价值,采用内部收益率、净现值等经济盈利性指标进行经济效果分析;性指标进行经济效果分析;其次,其次,两种分
7、析都要在完成产品需求预测、两种分析都要在完成产品需求预测、工艺技术选择、投资估算、资金筹措方案选择等基础上进行工艺技术选择、投资估算、资金筹措方案选择等基础上进行国民经济评价与财务评价国民经济评价与财务评价的区别在于:的区别在于:两种评价目标和服务不同:两种评价目标和服务不同:财务分析是评价项目的净财务成果,从财务分析是评价项目的净财务成果,从财务角度考察货币收支和盈利状况及借款偿还能力;国民经济分析则要财务角度考察货币收支和盈利状况及借款偿还能力;国民经济分析则要反映出该项目对国家长远规划的发展目标的贡献,是从国家整体角度考反映出该项目对国家长远规划的发展目标的贡献,是从国家整体角度考察项目
8、的投入产出。察项目的投入产出。财务分析只考察项目的直接收益和成本,而国民经济分析除了要考虑财务分析只考察项目的直接收益和成本,而国民经济分析除了要考虑直接的经济效益和费用外,还要考虑项目的间接效益和费用。直接的经济效益和费用外,还要考虑项目的间接效益和费用。第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价 两者评价角度不同:两者评价角度不同:财务分析是站在企业立场所进行的盈利性分析财务分析是站在企业立场所进行的盈利性分析国民经济分析是站在国家或社会的立场所进行的盈利性分析国民经济分析是站在国家或社会的立场所进行的盈利性分析 两者对费用与效益的识别不同:两者对费用与效益的识别不同:国民经济
9、分析中的费用与效益,反国民经济分析中的费用与效益,反映出国家必需的支出和能够得到的收益,既要包括项目直接投入所需的映出国家必需的支出和能够得到的收益,既要包括项目直接投入所需的支出和产出所带来的收益,又要包括该项目所引起的各种外部费用与收支出和产出所带来的收益,又要包括该项目所引起的各种外部费用与收益。就外部效果来说,其考察的范围较广,既有生产者之间的外部效果益。就外部效果来说,其考察的范围较广,既有生产者之间的外部效果又有生产者对消费者产生又有生产者对消费者产生 的外部效果。的外部效果。两者采用的价格不同:两者采用的价格不同:国民经济分析计算费用和效益的原则是追求国民经济分析计算费用和效益的
10、原则是追求资源最优分配和使用。而只有在完全竞争机制下所形成的价格,才代表资源最优分配和使用。而只有在完全竞争机制下所形成的价格,才代表资源最优分配条件下价格。而在财务分析中采用的价格背离价值的情况资源最优分配条件下价格。而在财务分析中采用的价格背离价值的情况是普遍存在的。为此,国民经济分析不采用市场价格而是影子价格进行是普遍存在的。为此,国民经济分析不采用市场价格而是影子价格进行定量分析。定量分析。两者采用的评价参数不同:两者采用的评价参数不同:财务分析选用基准收益率作为评价标准财务分析选用基准收益率作为评价标准国民经济分析采用社会贴现率;财务分析采用官方汇率换算外贸货物价国民经济分析采用社会
11、贴现率;财务分析采用官方汇率换算外贸货物价格,而国民经济分析则采用影子汇率等。格,而国民经济分析则采用影子汇率等。两者分析的地位不同:两者分析的地位不同:国民经济分析结论要比财务分析结论更重要国民经济分析结论要比财务分析结论更重要第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价第二节第二节 费用与效益的识别费用与效益的识别一、识别的基本原则一、识别的基本原则 费用和效益都是相对目标而言的。收益就是对目标的贡献;费用就是费用和效益都是相对目标而言的。收益就是对目标的贡献;费用就是对目标的负贡献。财务分析以企业(项目)净收入最大化为目标,凡是对目标的负贡献。财务分析以企业(项目)净收入最大化
12、为目标,凡是增加企业(项目)收入的就是财务收益;凡是减少企业(项目)收入的增加企业(项目)收入的就是财务收益;凡是减少企业(项目)收入的就是财务费用。国民经济分析以社会资源的最优配置从而使国民收入最就是财务费用。国民经济分析以社会资源的最优配置从而使国民收入最大化为目标,凡是增加国民收入的就是国民经济收益。反之为费用。大化为目标,凡是增加国民收入的就是国民经济收益。反之为费用。该定义为正确识别收益与费用提供了基本准则,并体现两个方面:该定义为正确识别收益与费用提供了基本准则,并体现两个方面:系统的边界性。系统的边界性。财务分析的边界是企业(项目)自身;国民经济分析财务分析的边界是企业(项目)自
13、身;国民经济分析的边界是整个国家。的边界是整个国家。追踪的对象性。追踪的对象性。财务分析追踪的对象是货币;国民经济分析以实现社财务分析追踪的对象是货币;国民经济分析以实现社会资源的最优配置从而保证国民收入最大增长为目标,而国民收入是由会资源的最优配置从而保证国民收入最大增长为目标,而国民收入是由全社会的最终产品的总和决定。全社会的最终产品的总和决定。第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价二、外部效益的识别及处理二、外部效益的识别及处理1.1.外部效益的类别外部效益的类别 技术外溢效益:技术外溢效益:项目的投建与运行带给项目外部的实际影响。项目的投建与运行带给项目外部的实际影响。
14、价格的连锁效益:价格的连锁效益:又分逆连锁效益和顺连锁效益。又分逆连锁效益和顺连锁效益。项目对投入品的使用可能促使这些投入品的价格上升。投入品价格项目对投入品的使用可能促使这些投入品的价格上升。投入品价格上升,会给使用这些投入品的其他厂家带来影响:不得不以比先前更上升,会给使用这些投入品的其他厂家带来影响:不得不以比先前更高的价格购买这些投入品,从而造成其生产成本上升,净收入下降。高的价格购买这些投入品,从而造成其生产成本上升,净收入下降。另方面,投入品价格的升高又会给生产这些投入品的厂家带来额外净另方面,投入品价格的升高又会给生产这些投入品的厂家带来额外净收入。这种收入。这种由项目投入引起的
15、价格外部效益,称为价格逆连锁效益由项目投入引起的价格外部效益,称为价格逆连锁效益。当项目的产出增加了有效供给,满足了增长的需要时,对项目产品当项目的产出增加了有效供给,满足了增长的需要时,对项目产品社会使用量的增加可能促使其对其他辅助配套产品的需求量随之增加社会使用量的增加可能促使其对其他辅助配套产品的需求量随之增加如此,生产该辅助配套产品的厂家因供求关系变化而提供产品价格获如此,生产该辅助配套产品的厂家因供求关系变化而提供产品价格获利。同时,那些生产该项目产品的替代品的厂家。则可能由于产品替利。同时,那些生产该项目产品的替代品的厂家。则可能由于产品替代效应的存在而不得不降低价格以维持市场,从
16、而又使生产这些替代代效应的存在而不得不降低价格以维持市场,从而又使生产这些替代品的企业的收入下降。这种品的企业的收入下降。这种由项目产出引起的价格外部效益,称为价由项目产出引起的价格外部效益,称为价格顺连锁效益格顺连锁效益。第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价2.2.外部效益的处理外部效益的处理 理论上,应当在全社会范围内考察外部效果,但实践上几乎不可能,而理论上,应当在全社会范围内考察外部效果,但实践上几乎不可能,而且从费用效益分析的角度也得不偿失。考察外部效果应当着眼于怎么主要且从费用效益分析的角度也得不偿失。考察外部效果应当着眼于怎么主要投入与产出紧密相关的部门。为了避
17、免高估外部收益、低估外部费用,或投入与产出紧密相关的部门。为了避免高估外部收益、低估外部费用,或相反,对外部收益与费用的考察应尽可能的在同一相关部门内进行。相反,对外部收益与费用的考察应尽可能的在同一相关部门内进行。技术外溢效果技术外溢效果 环境与生态效果环境与生态效果。一个以环境保护和生态平衡为目的的项目会带来正的一个以环境保护和生态平衡为目的的项目会带来正的环境和生态效益。但很难货币化计量。其经济分析多以环境和生态效益。但很难货币化计量。其经济分析多以互斥方案互斥方案间费用比间费用比较的方式进行:在各方案环保和生态效果基本相同的情况下,费用小的方较的方式进行:在各方案环保和生态效果基本相同
18、的情况下,费用小的方案为优选方案。案为优选方案。技术扩散和示范效果。技术扩散和示范效果。一个技术先进适用,管理水平高的项目,能培养一个技术先进适用,管理水平高的项目,能培养和造就高水平的技术人员和管理人员,其技术扩散和示范效应会给社会其和造就高水平的技术人员和管理人员,其技术扩散和示范效应会给社会其他方面带来效应,从而产生外部效应。该效应更是难以货币化计量。由于他方面带来效应,从而产生外部效应。该效应更是难以货币化计量。由于计量上的困难,这类效应仅做定性描述。计量上的困难,这类效应仅做定性描述。价格连锁效果价格连锁效果 项目分析实践可不考虑项目分析实践可不考虑第五章第五章 工程项目国民经济评价
19、工程项目国民经济评价 外部效应是指企业或个人经营费用与社会费用,或者私人所得与社会所外部效应是指企业或个人经营费用与社会费用,或者私人所得与社会所得的不一致性。得的不一致性。外部效应有外部负效应和正效应两种,但目前存在问题最多的主要是外外部效应有外部负效应和正效应两种,但目前存在问题最多的主要是外部负效果,其主要表现为许多企业为获取暂时的、局部的经济利益,破坏部负效果,其主要表现为许多企业为获取暂时的、局部的经济利益,破坏性开采资源、污染环境,环境、污染、人口和城市等问题日益突出,从而性开采资源、污染环境,环境、污染、人口和城市等问题日益突出,从而导致社会资源配置的扭曲,不利于社会和经济的可持
20、续发展。这种情况下导致社会资源配置的扭曲,不利于社会和经济的可持续发展。这种情况下政府就有责任采取包括财政在内的非市场方式去纠正这些外部负效应。政府就有责任采取包括财政在内的非市场方式去纠正这些外部负效应。我们讲的外部负效应从本质上讲,是私人成本社会化。在生产力水平和我们讲的外部负效应从本质上讲,是私人成本社会化。在生产力水平和社会意识的限制下,中国在经济发展、社会进步的同时,造成了巨大的外社会意识的限制下,中国在经济发展、社会进步的同时,造成了巨大的外部负效应,主要是自然生态的破坏和经济效益的下降。部负效应,主要是自然生态的破坏和经济效益的下降。3.3.外部效益内部化外部效益内部化内部化:内
21、部化:在相互关联的多个项目,作为一个项目组合体进行整体考察,使在相互关联的多个项目,作为一个项目组合体进行整体考察,使项目之间的外部效果成为项目组的内部效果,避免了外部效果的识别和计项目之间的外部效果成为项目组的内部效果,避免了外部效果的识别和计量上的困难。量上的困难。国家层面上,解决外部负效应的对策国家层面上,解决外部负效应的对策 一是通过法治和财政税收,使造成外部不经济者承担社会成本。一是通过法治和财政税收,使造成外部不经济者承担社会成本。获取资获取资源本身必须付出成本。许多资源,其成本和价格很难确定。如优美的自然源本身必须付出成本。许多资源,其成本和价格很难确定。如优美的自然环境,繁华的
22、城市生活都是一种资源。由于不可能通过市场交易得到,只环境,繁华的城市生活都是一种资源。由于不可能通过市场交易得到,只能用另一种方法计量其价格,就是为得到这种资源必须支出的费用。能用另一种方法计量其价格,就是为得到这种资源必须支出的费用。二是对关系国计民生而民众保护意识又不强的资源加强国家的垄断。二是对关系国计民生而民众保护意识又不强的资源加强国家的垄断。民民间分散的开采,不仅造成资源使用的低效率,而且极易造成植被破坏和水间分散的开采,不仅造成资源使用的低效率,而且极易造成植被破坏和水土流失。土流失。三是加强行政管理,设立相应机构,三是加强行政管理,设立相应机构,兴修水利,维持和改善生态环境,兴
23、修水利,维持和改善生态环境,注重农业的生态效应。注重农业的生态效应。四是建立可持续性环境伦理道德观,而这必将是个漫长的历程。四是建立可持续性环境伦理道德观,而这必将是个漫长的历程。经济、经济、法律、行政手段不能解决所有问题,迄今,生态环境退化浪潮汹涌就是因法律、行政手段不能解决所有问题,迄今,生态环境退化浪潮汹涌就是因为几乎大部分人未形成与现代工业、科技、社会相适应的可持续性伦理道为几乎大部分人未形成与现代工业、科技、社会相适应的可持续性伦理道德观。这种可持续性伦理道德观核心就是尊重自然,把人类真正融入自然德观。这种可持续性伦理道德观核心就是尊重自然,把人类真正融入自然之中,把享受自然和生活的
24、权力平等地分给当代人与后代人。之中,把享受自然和生活的权力平等地分给当代人与后代人。第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价第五章第五章 工程项目国民经济评价工程项目国民经济评价三、消费者剩余三、消费者剩余消费者剩余也是一种外部效果,由于它的特殊性,所以单独说明消费者剩余也是一种外部效果,由于它的特殊性,所以单独说明 消费者剩余消费者剩余 消费者为取得一种商品所愿意支付的价格与他取得该商品消费者为取得一种商品所愿意支付的价格与他取得该商品而支付的实际价格之间的差额。它是消费者获得的一种收益。而支付的实际价格之间的差额。它是消费者获得的一种收益。消费者购买意愿消费者购买意愿:就是商
25、品用户愿意支付的价格,它度量了商品的真实:就是商品用户愿意支付的价格,它度量了商品的真实价值。价值。当项目产出量很大,且占有相当大的市场份额时,为了扩大市场需求,当项目产出量很大,且占有相当大的市场份额时,为了扩大市场需求,往往需要降低产品销售价格。当项目产品的价格因项目投产出现实质性下往往需要降低产品销售价格。当项目产品的价格因项目投产出现实质性下降时,消费者剩余就对国民经济产生影响。降时,消费者剩余就对国民经济产生影响。产生差额的原因在于:除最后一单位外,该商品用货币表示的边际效用产生差额的原因在于:除最后一单位外,该商品用货币表示的边际效用都大于其价格。利用需求曲线图的原理,在一定条件下
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