关于《监管规则适用指引——非上市公众公司类第1号》的说明.pdf

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1、关于监管规则适用指引关于监管规则适用指引非上市公众公司类非上市公众公司类第第 1 1 号的说明号的说明2019 年 12 月 28 日，第十三届全国人大常委会第十五次会议审议通过了修订后的中华人民共和国证券法（以下简称新证券法），并于 2020 年 3 月 1 日起施行。为衔接新证券法以及我会相关规范性文件等上位规则的规定，进一步完善资本市场法规体系，提高监管透明度，我会对涉及非上市公众公司行政许可审核的监管问答进行清理，以监管规则适用指引的形式发布，原监管问答同步废止。现就 监管规则适用指引非上市公众公司类第 1 号（以下简称指引）的起草情况说明如下：一、起草背景前期，我会发布了四项非上市公

2、众公司监管问答，明确了非上市公众公司行政许可审核的相关要求，增强了审核工作的透明度。随着“放管服”工作的深化，我会及时回应市场关切，对监管问答进行系统梳理整合，并统一以监管规则适用指引形式规范发布。二、主要内容指引共有四项内容，分别为行政许可申报材料公开的相关要求、定向发行申请材料中财务报告及其审计报告的具体要求、向持股平台及员工持股计划定向发行股份的具体要求、非上市商业银行发行优先股的相关要求。相较于原监管问答，指引主要是对存量监管问答的系统整合和部分修改完善。主要修改情况如下：一是一是按照新证券法的要求，明确定向发行行政许可申报材料中的年报，应当经过符合证券法规定的会计师事务所审计。二是二是明确挂牌公司设立员工持股计划参与定向发行的，应当符合我会关于挂牌公司员工持股计划的相关监管要求。三是三是为避免监管要求重复，对于已纳入新修订的非上市公众公司信息披露内容与格式准则中的有关财务报告有效期的内容，予以删除。四是四是明确了原监管问答未涵盖的定向发行优先股、公开发行相关申请文件，同样适用行政许可申报材料公开的要求。