《税务实务》实验指导书.doc

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1、税务实务实验指导书实验一 增值税发票的管理一、实验目的：1、掌握增值税发票领用流程。2、掌握红字增值税专用发票的申请过程。二、实验内容：1、增值税专用发票的领用：2、申请红字增值税专用发票申请单三、实验要求：对于增值税发票领用和红字发票的申请熟悉相关流程四、实验学时、性质：2学时、验证性五、实验步骤：1、增值税专用发票的领用：（1）填制增值税发票申购单（2）审核相关增值税单证（3）到税务局进行发票购买（4）利用税控IC卡进行发票读入2、申请红字增值税专用发票申请单（1） 填制红字发票申请单开具表，做出相关记账凭证（2） 打印申请说明（3） 到管理层进行材料审核（4） 整理资料（5） 到国税办理

2、增值税专用发票申请单实验二 网上申报各种税种一、实验目的：1、掌握增值税网上申报流程2、掌握印花税申报流程3、掌握城市维护建设税和教育费附加的申报4、掌握个人所得税的代扣代缴二、实验内容：1、增值税抄报税 2、网上申报印花税3、网上申报城市维护建设税教育费附加4、个人所得税的代扣代缴 三、实验要求：对于各种税种的计算申报流程详细掌握。四、实验学时、性质：2 学时、验证性五、实验步骤：1、增值税抄报税（1） 增值税税控系统抄税（2） 打印相关资料（3） 填制增值税申报表（4） 进行增值税正式申报（5） 请示管理层进行申报资料审核（6） 国税申报抄税 2、网上申报印花税（1）填制印花税申报表和地方

3、税纳税计算表（2）正式向地税局进行印花税申报3、网上申报城市维护建设税教育费附加（1） 填制地方税收纳税申报表和地方税纳税计算表（2） 正式申报 4、个人所得税的代扣代缴 （1）根据工资单填制代扣代缴个人所得税明细报告表 （2）正式申报实验三 发票的管理一、实验目的：掌握各种类型增值税发票的开具二、实验内容：各种类型的增值税发票的开具三、实验要求：对于各种业务的发票的开具流程详细掌握。四、实验学时、性质：2学时、验证性五、实验步骤：1、销售商品增值税发票的开具2、销售生产边角料普通发票的开具3、开具红字增值税发票4、销售报废固定资产发票的开具实验四 各种税费的缴纳一、实验目的：掌握各种税费的缴纳二、实验内容：各种税费的缴纳三、实验要求：对于各种税费的缴纳流程详细掌握。四、实验学时、性质：2学时、验证性五、实验步骤： 1、根据电子缴税回单填制通用记账凭证 2、申请管理层对通用记账凭证及其电子缴税回单进行审核 3、出纳登记银行存款日记账 4、税务会计登记应交税费明细账簿