特别奉献自动生成现金流量表和分析指标小软件.xls

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1、资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位：年月日单位：元项目母公司项目母公司资 产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款70 应收股利4 预收帐款71 应收利息5 应付工资72 应收帐款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付帐款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计31-流动负债合计1000.0

2、00.00长期投资：长期负债：长期股权投资32 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计38-长期应付款103固定资产：专项应付款106 固定资产原价39 其他长期负债108 减：累计折旧40 长期负债合计110-固定资产净值41-递延税项：减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额43-负债总计114-工程物资44少数股东权益 在建工程45 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50-实收资本（或股本）115无形资产及其他资产：减：已归还投资116 无形资产51 实收资本（或股本）净额117-长期待摊费用52 资本公积118 其他长期资产

3、53 盈余公积119 无形资产及其他资产合计60-其中：法定公益金120递延税项：未分配利润121 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122-资产总计67-负债和所有者权益（或股东权益）总计135-其他长期投资0.003年前利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位：年 月 日单位：元币种：人民币项 目母公司行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入1 减：主营业务成本2 主营业务税金及附加3二、主营业务利润（亏损以“”号填列）4-加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5 减：营业费用 6 管理费用7 财务费用8三、营业利润（亏损以“”号填列）9-加：投资收益（损失以“”号填列

4、）10 补贴收入11 营业外收入12 减：营业外支出 13四、利润总额（亏损以“”号填列）14-减：所得税15 少数股东权益16五、净利润（亏损以“”号填列）17-加：年初未分配利润18 其他转入19六、可供分配的利润20-减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润27-减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31八、以前年度损益调整八、未分配利润32-补充资料：母公司项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单

5、位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他63年前年末重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1应收票据贴现利息支出2支付给职工的工资支付给职工的四金支付给职工的其他福利费合 计-税率3销项税额17%进项税额17%应交增值税其他

6、各项税-所得税15%管理费用中列支的税金在其他业务支出中列支的税金实际应缴纳各项税金合计-4分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）不抵减利息收入分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计-5计提坏账准备的比率0.00%可根据实际计提比率修改计提的坏账准备-6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9收到投资分红或利润10处置固定资产收回的现金净额处置无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-11收到的其他与投资活动有关的现金12支付的其他与投资活动有关的现金二二、编编制制财财务务分

7、分析析表表所所需需数数据据录录入入序号项 目金 额1待摊费用摊销税率说明须根据实际税率修改须根据实际税率修改须根据实际税率修改重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据不抵减利息收入可根据实际计提比率修改现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位：年度 单位：元项 目母公司母公司行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活

8、活动动现现金金流流量量：销售商品、提供劳务收到的现金1-净利润57-收到的税费返还3-加：计提的资产减值准备58-收到的其他与经营活动有关的现金8-固定资产折旧59-现现金金流流入入小小计计9-无形资产摊销60-购买商品、接受劳务支付的现金10-长期待摊费用摊销61-支付给职工以及为职工支付的现金12-待摊费用减少（减：增加）64-支付的各项税费13-预提费用增加（减：减少）65-支付的其他与经营活动有关的现金18-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-现现金金流流出出小小计计20-固定资产报废损失67-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额21-财务费用6

9、8-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：投资损失（减：收益）69-收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70-取得投资收益所收到的现金23-存货的减少（减：增加）71-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25-经营性应收项目的减少（减：增加）72-收到的其他与投资活动有关的现金28-经营性应付项目的增加（减：减少）73-现现金金流流入入小小计计29-其他74-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30-经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额75-投资所支付的现金31-支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计

10、36-投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：债务转为资本76 吸收投资所收到的现金38-一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40-融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43现现金金流流入入小小计计44-偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况：支付的其他与筹资活动有关的现金52 现金的期末余额79-现现金金流流出出小小计计53-减：现金的期初余额80

11、-筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54-加：现金等价物的期末余额81四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响55 减：现金等价物的期初余额82五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56-现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83-财财务务指指标标体体系系编编制制单单位位：一、财务效益（盈利能力）状况指标（1）净资产收益率：净利润*100%净资产收益率(加权)=（期初股东权益+期末股东权益）/2=#DIV/0!净利润*100%净资产收益率(摊薄)=期末股东权益=#DIV/0!说明：（2）总资产报酬率：（利润总额+利息支出）*100%总资产报酬率

12、（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2=#DIV/0!（利润总额+利息支出）*100%总资产报酬率（摊薄）=期末资产总额=#DIV/0!说明：（另一）总收入净利率：净利润*100%总收入净利率=总收入=#DIV/0!说明：（3）资本保值增值率：期末股东权益总额*100%资本保值增值率=期初股东权益总额=#DIV/0!说明：（4）主营业务利润率：主营业务利润*100%主营业务利润率=主营业务收入净额=#DIV/0!说明：（5）成本费用利润率：利润总额*100%成本费用利润率=成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）=#DIV/0!说明：（6）盈余现金保障倍数：经营现金净流

13、量盈余现金保障倍数=净利润=#DIV/0!（倍）说明：二、资产营运（能力）状况指标（1）总资产周转率：主营业务收入 总资产周转率（周转次数）（加权）=（期初资产总额+期末资产总额）/2=#DIV/0!（次）营业收入总资产周转率（摊薄）=期末资产总额=#DIV/0!（次）说明：（2）流动资产周转率：主营业务收入流动资产周转率=平均流动资产总额（周转次数）=#DIV/0!（次）说明：计算期天数流动资产周转天数=流动资产周转率=#DIV/0!(天)说明：（3）存货周转率：主营业务成本存货周转率=平均存货（周转次数）=#DIV/0!（次）说明：360存货周转天数=存货周转率=#DIV/0!（天）说明：

14、（4）应收账款周转率：主营业务收入应收账款周转率=平均应收账款余额=#DIV/0!（次）说明：360应收账款周转天数=应收账款周转率（平均账龄）=#DIV/0!（天）说明：三、偿债能力状况指标（1）资产负债率：负债总额*100%资产负债率=资产总额=#DIV/0!说明：（2）股东权益比率：股东权益（包括少数股东权益）*100%股东权益比率=资产总额=#DIV/0!说明：（3）流动比率：流动资产*100%流动比率=流动负债=#DIV/0!说明：（4）速动比率：速动资产（流动资产-存货）*100%速动比率=流动负债=#DIV/0!说明；（5）现金流动负债比率：年经营现金净流量现金流动负债比率=年末

15、流动负债=#DIV/0!说明：（6）长期资产适合比率：(股东权益+长期负债)*100%长期资产适合比率=固定资产+长期投资=#DIV/0!说明：（7）经营亏损挂帐比率：经营亏损挂帐*100%（当利润及利润分配为负时成立）经营亏损挂帐比率=年末股东权益=#DIV/0!说明：（8）负债资金支持率：年经营现金净流量*100%负债资金支持率=年末负债总额=#DIV/0!说明：（9）已获利息倍数：息税前利润总额已获利息倍数=利息支出=#DIV/0!说明：四、反映公司发展能力状况指标（1）营业增长率：本年主营业务增长额*100%营业增长率=上年主营业务收入总额=#DIV/0!说明：（2）资本积累率：本年股

16、东权益增长率*100%资本积累率=年初股东权益=#DIV/0!说明：（3）总资产增长率：本年总资产增长额*100%总资产增长率=年初资产总额=#DIV/0!说明：（4）固定资产成新率：平均固定资产净值*100%固定资产成新率=平均固定资产原值=#DIV/0!说明：（5）三年利润平均增长率：3 年末利润总额-1三年利润平均增长率=（三年前年末利润总额）*100%=#DIV/0!说明：（6）三年资本平均增长率：3 年末股东权益总额-1三年资本平均增长率=（三年前年末股东权益总额）*100%=#DIV/0!说明：（7）三年销售平均增长率：3 当年主营业务收入总额-1三年销售平均增长率=（三年前主营业

17、务收入总额）*100%=#DIV/0!说明：（8）技术投入比率：当年技术转让费支出与研发投入*100%技术投入比率=当年主营业务收入净额说明：成本费用总额（主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用）（期初资产总额+期末资产总额）/2经营亏损挂帐*100%（当利润及利润分配为负时成立）总资产净利率#DIV/0!总收入净利率*总资产周转率#DIV/0!#DIV/0!净利润/总收入总收入-总收入总成本费用-主营业务收入主营业务成本-其他业务利润主营业务税金及附加-投资收益期间费用-补贴收入营业外支出-营业外收入所得税-以前年度损益调整少数股东权益-净资产收益率#DIV/0!/股东权益比率#DIV/

18、0!1-/总资产-负债-流动资产长期资产-流动负债0货币资金长期投资0-短期借款0应收预付款固定资产-应付预收0存货无形资产-其他流动负债0短期投资其他长期投资00其他流动资产-总资产周转率#DIV/0!总收入-资产负债率#DIV/0!/总资产-长期负债-长期借款-其他长期负债-其他流动负债标标准准财财务务比比率率分分析析指标 年实际值标准值或平均值一、基本净资产收益率#DIV/0!5%反映指标总资产收益率#DIV/0!5%财务资产保值增值率#DIV/0!大于等于100%效益修正营业利润率#DIV/0!10%状况指标成本费用利润率#DIV/0!15%二、基本总资产周转率#DIV/0!1次反映指

19、标流动资产周转率#DIV/0!2次资产存货周转率#DIV/0!3次营运修正应收账款周转率#DIV/0!6次状况指标不良资产比率0三、基本资产负债率#DIV/0!50%左右反映指标已获利息倍数#DIV/0!2倍偿债流动比率#DIV/0!200%能力修正速动比率#DIV/0!100%状况指标现金流动负债比率#DIV/0!0长期资产适合率#DIV/0!大于等于0经营亏损挂帐比率#DIV/0!0四、基本营业增长率#DIV/0!0反映指标资本积累率#DIV/0!0发展总资产增长率#DIV/0!0能力修正固定资产成新率#DIV/0!大好状况指标三年利润平均增率#DIV/0!0三年资本平均增率#DIV/0!

20、0五、基本每股收益大好反映指标每股净资产大好上市每股经营活动产生0公司 的现金流量净额市场净资产收益率5%价值修正每股公积金大好比率指标每股股利0股利支付率0留存收益率0净资产倍率较低好评价盈利能力还可以，超过均值盈利能力较弱，离平均水平有一定差距该指标大大超过标准值，具有叫高的保值能力增收节支差，盈利水平低增产节约很差，获利能力弱较快比较不错周转速度快，存货变现能力很强比较不错资产负债结构尚可，长期负债能力强偿付债务利息的能力强流动资产偿还短期债务的能力还可以速动资产偿还短期债务的能力强现金偿债能力非常让人费解非常好很好.主营业务增长一般，经营能力上升缓慢股东权益成倍增长总资产规模达到加快增长固定资产有7成新，今后还要更新改造标标准准财财务务比比率率分分析析