管理系统制度38298.pdf

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1、 管理系统制度 Jenny was compiled in January 2021*管理系统制度 龙江*科技有限公司*管 理 系 统 制 度 总 则 第一条 为适应公司发展战略，加强行政管理，维护正常的生产经营与工作生活秩序，提高全体部门及员工执行制度的自觉性，保证各项工作的正常运作和实现管理的持续改进，特制定本规章制度。第二条 本管理系统制度共十八部分，一百四十五章。分别是战略发展规划管理系统制度、生产经营指挥管理系统制度、市场营销管理系统制度、财务成本定额管理系统制度、人力资源管理系统制度、办公后勤行政管理系统制度、物资采购管理系统制度、生产管理系统制度、研发及质量管理系统制度、设备与基

2、础设施管理系统制度、产品包装运输贮存及交付管理系统制度、售后服务管理系统制度、能源管理系统制度、安全管理系统制度、资产管理系统制度、审计监察管理系统制度、传媒管理系统制度、工程建设管理系统制度。第三条 各部门根据自己的实际管理需要而制定的规章、规范及制度等需经公司相关部门审核，主管领导审批后，可作为对本*管理系统制度的补充，具有同等效力，且需由公司行政办组织进行颁布及监控其实施。未经公司审批的补充规定将被视为无效，其下属员工可以拒绝执行。且由此引发的管理混乱及失控而所造成的一切失误或损失等后果，由所属部门负责人承担其责任。第四条 本制度是公司所属部门和全体员工在落实职责和完成工作的准则和规范。

3、其制度的有效贯彻是保证公司长久生存和持续发展的重要保障。为此要求全体员工必须以此制度为工作准绳，做到有章必循、有法必依、有禁必止，在执行制度中求生存、求发展、求未来。第五条 公司所属之一切部门对于有关管理及职能部门依据本制度所下达的计划、方案、制度、文件、通知、会议纪要以及补充规定和操作细则均须坚决执行，遇有异议可通过规定的组织程序进行申诉，但在为消除前需继续履行。对以各种理由拒绝执行及敷衍者，公司将予以严厉处罚。第六条 涉及公司横向管理过程中，对因接口衔接不当，或因部门及人员不配合而引发的工作失误等均应受到公司有关部门的追查，其直接责任人将由此受到处罚。对给与公司造成损失的其责任者及其领导需

4、承担直接责任和连带责任。第七条 本制度的处罚条款已明示的按此规定实施。未加明示的由总经理办公会参照相近性质处罚规定予以界定，对于同时违反数项规定而需并罚者，以最高处罚为限。第八条 公司及所属部门的管理操作的程序、流程、职能范围与岗位职责、绩效考核方案、管理表格等均属于本制度的组成部分，均应予以控制。第九条 本制度由公司企管部实施控制，其颁布及修订均须报经公司总经理批准后予以实施，制度执行期间如需补充修订，提出部门须将补充修订意见书面报公司企管部研讨后，提出正式补充修订议案并报请公司主管副总经理审核后，报请公司总经理审批通过后，行政办依据公司文件控制规定履行变更手续。第十条 本管理系统制度自生效

5、之日起予以实施，届时之前一切既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止，以此为准。第一部分 战略发展规划系统管理系统制度 第一章 战略发展规划管理制度 第一条 公司总体发展战略是把*建设成为世界着名企业，不断开发新产品来保卫人类的生命安全。第二条 行政办要制定公司长、中、短期战略发展规划，并且根据公司的实际发展，每年要进行阶段性的校对与修改，以顺利实现公司的总体发展战略。第三条 行政办每年十一月份组织制定下一年度公司的战略发展规划，经总经理办公会研究通过，并经总经理批准后实施、推进。第四条 行政办负责诠释、解读本公司战略发展规划的思想内涵。第五条 行政办主任及行政副总经理要监督、检查、指导、

6、推进公司战略发展规划的落实与执行，对于藐视或没有落实执行到位的单位、部门要上报公司总经理处理。第二章 经济预测管理制度 第一条 行政办每年十二月份要根据公司下一年度发展规划进行经济分析与预测，并形成分析报告上报公司总经理，为公司的宏观决策提供科学依据。第二条 行政办要定期调研国内经济发展状况及同行业发展信息，结合公司的战略发展规划，预测、分析其对公司未来发展的影响。每个季度将分析报告上报公司总经理。第三条 行政办每月初根据公司各单位部门的文件资料、报表及生产经营的实际状况要进行分析、总结、预警、预测，并将分析报告上报公司总经理。第三章 决策咨询管理制度 第一条 行政办对于公司的重大决策要组织有

7、关部门进行市场调研、咨询，为公司提供决策依据。第二条 行政办要负责咨询、解答公司内外对公司决策事项的疑问。第三条 行政办要做好对全公司各部门事项决策的参谋与指导工作。第四章 投融资咨询管理制度 第一条 融资部对于公司在资产方面的投资活动进行市场调研、咨询、分析，为公司提供决策依据。第二条 融资部对于公司开发项目的投资要进行市场调研、咨询、分析，为公司提供决策依据。第三条 融资部对于公司在相关领域的投融资活动要进行市场调研、咨询、分析，为公司提供决策依据。第四条 融资部要监督、检查公司在各方面的投融资活动的执行情况。第五章 政策文案管理制度 第一条 行政办负责每年要对公司的管理方案、制度及相关规

8、定的起草、修订、补充工作。第二条 行政办每月要搜集、汇总、整理公司员工对公司制度及各部门规定的意见与建议。第三条 行政办每月要搜集、汇总、整理公司员工对公司管理与发展的意见与建议。第四条 行政办要负责对公司下发的计划、方案、文件、通知等政策性文案的起草，并监督、检查其落实执行情况，并给予相关的咨询、解答与指导。第二部分 生产经营指挥管理系统制度 第一章 生产经营计划管理制度 第一条 所有负责生产经营的管理部门及管理人员，决策、指挥、布控必须科学、快速、准确。第二条 根据公司生产经营状况及各方面信息、建议，总经理需组织有关部门及人员在规定的时间内要科学、严谨、合理的制定下达年、季、月生产计划、销

9、售计划、设备检修计划、项目开发计划等各种计划，以确保公司各单位、各部门有目标的组织生产经营活动。第三条 公司各部门根据集团公司下达的计划，在规定的时间内要制定出切实可行的具体计划及实施方案。第四条 总经理组织有关部门在制定计划及实施方案时，要做到前期调查、论证、预测；中期监督、检查；后期考核各项计划及实施方案的完成过程和完成情况。第二章 生产经营协调管理制度 第一条 行政办要及时协调公司各部门之间的工作衔接与配合。第二条 行政办要及时组织解决公司各部门提出的有关生产经营的各种问题。如解决不了，立即打报告给总经理办公会解决。第三条 行政办要调查、解决公司各部门存在的问题，预测并解决潜在的问题。第

10、四条 对于各单位部门不配合或配合不好的主管领导，根据造成的后果要给予不同的行政处分。第三章 生产经营审批管理制度 第一条 各生产经营单位部门必须提前进行预测、填报相关计划，不得临时想到、用到才填写，以免造成无序经营而影响管理。如果某单位部门一个月出现三次这种情况，属于不称职领导，各公司可以将其免职。第二条 各级业务管理部门在接到相应计划时，必须详细论证审核其必要性和准确性，必要并准确方可审批上报，无必要或不准确退回。必须在公司规定的时间审批完毕。第三条 公司行政办及董事长秘书办要督察检查各项计划的执行情况，对于没有执行或执行不到位者给予处罚。第四章 生产经营报表管理制度 第一条 各单位部门必须

11、按时、准确上报生产经营的各种报表。第二条 各单位部门及相关副总必须建立报表文件夹，及时存档，不得看完即丢。第四条 各单位部门及相关副总必须对各种报表及时分析，从报表中找出问题，及时解决 问题、推广经验。第五章 生产经营信息管理制度 第一条 营销中心等部门必须设专人搜集公司内部及国内外本行业有关信息。各生产经营单位部门应定期将搜集到的信息汇总、整理、上报至行政办。第二条 总经理及相关副总要对各类信息进行分析、预测，调整管理的战略思想与步伐，确保生产经营活动能够正常运行。第三部分 市场营销管理系统制度 第一章 销售机制管理制度 第一条 所有销售人员及负责销售管理的领导，必须按公司的销售计划、方案、

12、制度、文件、通知、通报、会议纪要等指令执行，并要落实到位、执行到底、监控到位、考核到位。第二条 销售行政管理规定 1.营销中心不得超规定招人，超工资定额开支，超费用定额花销，否则责任由相应营销中心管理人员自负。2.营销中心必须按照公司统一指令、规定、制度执行，否则费用自负，如造成损失自负。3.营销中心不得在公司规定的制度之外，以市场情况特殊为名提额外要求，否则公司一律不批，如私自执行，费用自负。4.营销中心应根据公司的规定、制度、要求，严格控制市场每一个环节，真正把公司的战略、战术贯彻、落实、执行到位。5.营销中心要加强对销售人员的培训学习工作，制定全年培训计划。新来的销售人员，要来一个培训一

13、个，必须培训考试合格后方可进入市场。6.销售人员在进入市场前，营销中心必须要先认真筹划，选择最佳行程路线，一定要提前设计好、指令好。在填写公出申请单时要详细写清，必须按审批的路线、地点、时间执行。如查出有人为了多挣补助费或多要车票行为不轨者，给予行政辞退处分。7.公司各营销中心在人员录用分配、公出次数、配货运费、广告促销等销售费用上要科学设计、合理支配，严格控制销售费用。8.营销中心下发的重要计划通知必须经总经理办公会研究后由秘书办组织下发。9.销售人员没有按合同或规定时间要回货款的不开工资和提成，待要回货款时，再开工资和提成，超过三个月仍没要回货款扣除所有工资和提成，并停止工作，自付差旅费去

14、催要货款，如不去要货款而回家者，公司予以一并起诉。10.每名销售人员接到指令要立即行动，不能等、不能拖，并按公司规定时间反馈工作完成情况和市场情况。11.营销中心应针对所属销售员违背公司制度、方案及有关规定的人员提请公司予以进行处罚，也有权对有突出贡献的单位及个人提出奖励建议，罚款由财务接到通知后在工资中扣除单列。12.各销售人员每天要记好工作记录和流水帐，以便领导检查工作有据可查。13.所有销售人员报表、汇报和每月个人销售计划要及时、准确、清晰，决不允许拖、对付、不认真，否则罚款 100 元。14.所有销售人员要把公司销售计划及方案、制度、要求及财务制度完全吃透，要完全按照计划方案、制度、要

15、求等指示执行。15.所有销售人员和销售管理人员要吃透公司各项程序，如审批程序、借款程序、报销程序、对帐程序、核算程序、报表程序、汇报程序、总结程序等，除本人学习外，主管副总还要讲解，一定避免对程序理解不透而违规的现象。16.营销中心经理可以提合理化建议上报总经理，公司经研究后以公司名义推广。但建议要有理有据、科学、合理、可行，否则会造成公司决策失误，在全公司范围内造成损失。17.对于不称职的销售人员立即解聘，坚决杜绝滥竽充数，杜绝走表面形式，瞒上瞒下的恶劣行为。决不允许能力不强的人、行为不端正的人从事销售工作，而影响公司的销售和浪费销售费用。营销中心要强化管理，增强每名销售人员的责任感和紧迫感

16、。对没有责任感，紧迫感，不遵守公司制度、规定，并且能力有限，思想不端正的人员要严惩不贷，立即解聘。18.各营销中心应与行政办密切协作，每年重新校订并制定培训教材、产品宣传单及所有广告宣传内容等。19.各营销中心应保证与销售顾客沟通渠道的畅通，销售副总及营销中心经理等重要管理人员手机必须 24 小时开机，以随时解答市场问题。20.在公司网站上建立公司用电子信箱，欢迎用户及顾客提出问题和好的建议，并在 24 小时内给予答复。21.公司营销中心利用计算机管理市场和各资料表格及数据，减少传递时间和失误，提高效率。22.营销中心要建立信息资料库，包括：（1）经销商资料库；（2）广告宣传文字音像资料库等。

17、23.加大每名销售人员的培训力度。营销中心制定出培训计划，在销售人员返回公司后进行培训。培训的内容为：（1）产品知识性能；（2）产品市场前景；（3）公司前景规划；（4）公司销售方案和各项通知精神；（5）公司管理系统制度；（6）产品销售宣传技巧；（7）合同谈判技巧；（8）如何与经销商、客户搞好关系技巧等。第三条 广告管理规定 1.公司广告管理归口部门为行政办，所有产品的广告宣传由行政办负责统一规划，并经总经理审核批准后执行。2.企业形象和品牌广告由行政办负责洽谈、投放、监控。3.广告审批程序（1）行政办提报请示报告，写明广告详细内容。（2）请示报告经总经理批准后行政办与广告商洽谈并签订广告合同。

18、（3）广告合同签订后填写广告费用计划请示报告，批准后借款。（4）财务部根据广告合同和广告费用计划请示报告，核对无误后方可支付广告款，缺少任何一项财务可拒绝付款。（5）行政办负责安排专人监督广告发布的实际状况，对于报纸、路牌、牌匾、条幅等广告制作完成后广告商要提供报纸报样；并需到现场核查，并提交经有关领导认可签字的照片等证据。5.在票据报销时，行政办必须提供广告费用计划请示报告、广告合同、发票（收据），缺少任何一种也不报销，所有损失由负责人自负。广告发布有关证据在做完广告一个月内提供，由财务部、行政办共同核对核实存档，如核查出问题，立即上报处理。6.凡是不按规定按时上报广告资料和票据的给予当事人

19、及主管领导行政警告处分。第四条 签订合同的管理规定 1.合同文本必须格式统一、内容一致，个人无权改变内容。对于因市场的不同，公司给予的支持可以另行签订附加协议，采取特例特议的方式。2.无论是销售合同还是广告合同统一由总经理签字，加盖公司统一的合同章。无授权书，合同无效。3.销售人员在洽谈合同时必须按照合同文本条款、附件和公司有关规定执行，违背合同条款、附件和公司有关规定公司一律不批。4.如有人在洽谈合同时，从中捞取扣点或现金回扣的，给予辞退处分，并移交司法机关。5.合同签订程序（1）合同洽谈完毕后，把草签样本传真给公司主抓销售副总经理，必要时报请总经理审查，如有问题责令销售人员重新洽谈。(2)

20、经销售副总、总经理审核签字同意的合同样本需打印成合同文本，校对无误后，总经理签字并经加盖盖章。(3)签字盖章的正式合同文本，由代理人与经销商正式洽谈并加盖其法人签字盖章后，交所属营销中心及财务部造册存档。第五条 销售报表管理规定 1.没有上报或不按时上报的每次处罚 50 元。2.漏填表格或表格没有填全的，属于没有完成工作，处罚 50 元。3.上报不真实，弄虚作假。胡编乱造的处罚 100 元。4.销售人员呈报的报表、材料，营销中心应登记造册。呈报合同、报表、监播说明、收据、产品验收单、照片等等。第二章 营销策略管理制度 第一条 通过招商和展会达到成功开拓国内和国际市场的销售渠道和终端客户。第二条

21、 以产品质量优异为切入点，丰富产品结构（高折、高亮、雨夜及其它反光材料关联产品），进而扩大品牌影响力和销售量。第三条 倡导“价值主张”的概念，以中档价位以上的产品进入竞争，通过塑造强势产品形象带动和影响品牌升级。第四条 依靠独特卖点及渠道，以产品（热熔涂料）的差异让市场接受并引导品牌建立及提高。第五条 以总成本领先策略、目标聚焦策略、标新立异策略带动产品和企业品牌的提升。第三章 销售结算与费用管理规定 第一条 本制度为公司财务管理系统制度的补充，具有同等效力。第二条 销售财务规定 1.产品销售价格由公司总经理办公会研究统一制定，营销中心及个人无权制定价格或浮动价格。2.经销商货款要直接汇到公司

22、财务指定帐户，不许销售人员直接向经销商索要现金，更不许销售人员自己卖货或在经销商处现金贷款。3.销售人员不许截留或挪用贷款，否则属贪污行为给予行政辞退处分，严重者将移交司法机关。4.所有提成奖励统一考核、统一奖励，决不允许把贷款截留顶冲，否则视为贪污，给予行政辞退处分，严重者移交司法机关。5.各销售人员要避免呆死帐的发生，如有货款损失，由责任人自负费用，通过法院起诉追讨；如追讨不回该损失由责任人包赔 60%，其余40%由业务经理及销售副总包赔。6.营销中心所有销售费用一律按公司的有关规章制度及定额执行。7.凡是串用或挪用请示报告已批准的费用而影响了销售工作，给予责任人记过处分。8.凡是有一些不

23、合理费用通过其他手段报销的，一经查出即视为贪污，将按公司制度处罚，严重者移交司法机关处理。第三条 费用审批、借款与报销规定 1.必须按公司财务有关费用审批、借款、报销规定执行。2.使用费用必须有请示报告及合同书。报销必须核对发票与批准的请示报告及合同书，无误后才能报销。3.借款审批程序（1）营销中心借款，由会计填写资金使用请示报告。（2）请示报告批准后写借款单借款。（3）请示报告、公出申请单和借款单必须经销售副总、总经理批准后方能到财务借款。4.报销程序（1）销售人员返回公司后把票据按公司规定粘贴在报销单据粘贴单上。（2）票据经办人、会计、主管副总、总经理审核无误后签字，到财务部报销。4.销售

24、费用必须按照请示报告执行，超出或没按公司规定执行的一律不予报销。5.不允许销售人员把请示报告审批的资金挪用做它用或自己占用，否则视为贪污，给予辞退处分，超 2000 元者送司机机关处理。第四条 报销及核算对帐时间规定 1.每月营销中心以 5 日为基准日截齐核对帐目及报销票据。2.营销中心发生的票据按照指定时间进行报销。3.销售人员报销须按财务制度粘贴票据，并经规定人员签字后予以报销。4.与各单位部门核算对帐的时间按操作程序规定时间执行。第四章 邮件发送管理制度 第一条 为使销售业务员邮件发送管理规范化、程序化、标准化，特制定本制度：第二条 邮件申请人为营销中心所有员工，在发送邮件前，需事先将拟

25、定的邮件内容及收件人向邮件审核人提出申请。第三条 邮件审核人为营销中心经理或总经理，邮件审核人负责审核邮件内容是否合理，格式是否规范，数字是否准确，审核收件人是否与公司现有客户冲突。若需修改提出修改意见，退给邮件申请人，重新拟订、申请。第四条 邮件发送人为营销中心销售内勤，审核合格邮件交给邮件发送人或申请人使用指定邮箱发送，并将邮件存档备查。第五章 样品邮寄管理制度 第一条 样品保管。根据应用领域，将样品按各种规格标准分门别类定置存放，指定专人负责，防止混杂。第二条 样品提供。生产部门指定专人负责为样品使用部门提供所需合格样品。第三条 样品检测。生产部门提供的样品需经质检员检验合格，方可提交给

26、使用部门或人员。第四条 样品申请。样品使用部门及人员需事先填写样品使用申请单,经公司领导批准方可送达样品提供部门。第五条 申请审批。样品使用需经公司领导批准同意后，方可提取、邮寄。第六条 样品邮寄。样品邮寄由专人通过指定快递公司邮寄。第七条 费用结算。数量较少许的样品可免费提供。第四部分 财务成本定额管理系统制度 第一章 财务组织管理制度 第一条 公司财务部由财务部经理、主管会计（总账会计）、专业会计和出纳员组成。第二条 会计人员上岗必须符合会计法的基本要求，并承担相应的法律责任。第三条 财务部的上级主管领导为总经理、财务副总经理（财务总监）。其权限划分是：总经理负责全公司财务宏观调控决策工作

27、，并对财务的全面工作负责；财务副总经理负责全公司财务的全面具体管理工作。第四条 公司财务部对各部门核算、保管行使财务领导和管理权，并具有考核建议任免权。第五条 销售部门的财务业务直接由公司财务部门负责，销售公司的产品即签订销售合同，同时销售货款直接汇到公司账户，并且由公司统一开具发票。每月月底由公司财务人员与销售人员核对账目，由其统一合并凭证及账目。第六条 公司财务系统实行统一领导、分级管理、分级核算，财务人员要分工明确、各负其责、相互配合。第二章 财务工作管理制度 第一条 会计年度自每年一月一日起至当年十二月三十一日止。第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，

28、符合会计制度和有关规定。第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据已审批和审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字；审批和审核人员及业务经办人员要在记账凭证所附原始凭证上签字。第四条 财务人员每月按照财务管理操作程序的规定时间，会同工厂、销售等有关部门进行固定资产及存货进行盘点核对，并填写盘点表、盘点报告，确保账账、账物、账款相符。第五条 财务人员根据账簿记录，编制财务报表上报总经理，并送有关部门。财务报表每月由会计汇总编制，每月 10 日前上报。财务报表必须有编制人、财务部经理、财务副总和总经理签字。第六条 财务人员对本公司实行会计监督。财务人

29、员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理，并上报财务副总、总经理；对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时查明原因并按财务制度处理；同时上报财务副总、总经理。第八条 财务工作要建立内部稽核制度，并作好内部稽核。出纳人员不得兼管稽核、档案、保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。第九条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理清交接手续，要有主管领导监督交接。第十条 公司各部门的文件、通知、通报、合同等文件资料在一周内必须交到财务部一份，以便财务作资金使用计划及拨款与扣款。财务要有专人保管各种文件、通知、通报、

30、合同、请示报告等文件资料。第十一条 财务人员必须熟知公司每一份文件、制度，不符合制度的坚持不借款，不报销。第十二条 财务人员必须认真、细致、反复的计算核对请示报告、票据、工资表、账目等，不能有一丝马虎，出现任何差错。第十三条 财务有权力、义务和责任培训、指导、检查各部门核算员、保管员的业务工作。第三章 现金管理制度 第一条 现金是指存放在企业，随时可以动用的流动货币资金，主要用于购买原料及零星小额不便使用支票与汇款的日常开支。第二条 执行限额规定，控制库存，库存现金不得超过 2 万元。第三条 严格遵守现金使用范围：1职工工资、奖金及福利费用。2个人的劳务报酬。3出差人员必须随身携带的差旅费。4

31、向个人收购的物资款 5银行确定的需要现金支付的其他支出。第四条 公司下列范围内可以收入现金：1从银行提取库存现金。2不具备转账条件的单位或个人的销货款及其他收入。3不足转账起点的各种小额收入。4交回未领的员工工资、差旅费剩余款、罚款及剩余的材料采购款。5押金、租金收入。6其它零星现金收入。第五条 公司日常现金收支不得违反以下规定：1不许用不符合公司会计制度的凭证（白条、借条）顶替库存现金。2不得坐支现金。3不得将公司收入作为个人储蓄存入银行或炒股票、基金。4现金收入当日送存开户银行。5必须见据付款，还款出据。第六条 财务需到银行提现金时，出纳员要填写现金提款审批单，提款单写明提款金额、用途、时

32、间、支票号码，经财务副总、总经理审批后方可。记账时要把此现金提款审批单和票据一同入账。提大额现金财务部门两人，行政办公室派保卫两人一同去提取。第七条 库存现金与账目要当天核对，要做到日清月结；并填制现金盘点表。第四章 银行存款管理制度 第一条 银行存款是指公司存放在银行的货币资金。第二条 公司在生产经营过程中，与其他有关单位和个人发生的各种结算业务，除必须使用现金外，一律要通过银行办理转账结算。第三条 银行存款实行日记账，必须按时间顺序及时登记，每日结出存款余额，月末编制银行存款余额调节表，与银行核对，做到日清月结，确保账账、账物、账款相符。第四条 严格执行银行支票使用的管理系统制度，预留在银

33、行的单位印鉴与银行支票分人保管，银行支票、法人名章由出纳员保管，财务章由财务副总保管。第五条 不准签发远期及空头支票。第六条 支票使用时，填写付款审批单，写明支票号码、用途、金额、时间，要有财务副总、总经理及领用部门负责人和领用人签字；领用人还要在“支票领用登记表”上签字。支票票面上要注明限额。第七条 购买材料或设备如需要银行办理汇款，经手人填制付款审批单，由申请人、申请部门负责人、财务副总和总经理签字后方可由财务汇款。第八条 销售产品的销货款，包括转账支票、汇票等，要直接交到或汇到公司财务，不许截留坐支，并把收款凭证或汇款单交给或将复印件传真给财务部，以便处理业务和到银行查询。第九条 开立的

34、账户不得出租、出借或转让给其他单位或个人。第十条 公司银行日记账每月与银行对账单核对，并填制银行存款余额调节表。第五章 应收应付账款管理制度 第一条 为加强货币资金回笼，加速生产经营资金的周转，降低财务费用，减少呆坏账的发生，建立一个良好的企业资金运转环境，妥善处理各种往来款项，特制定本管理规定。第二条 工厂生产出产品要及时填写产成品入库单，销售出库要填写产品出库单。其他物资材料入库出库都要以出库单、入库单结算记账。第三条 销售部门给经销商发货，如先付款后交货，经销商把银行汇款单传真到公司销售部门，由销售部门给发货部门下发发货通知单，则发货部门立即发货并通知销售部门指派专人到场监督发货。发货后

35、由销售部门把产品发货单及出库单、银行汇款单传真件交财务部下账。第四条 如经销商为赊欠货款，则销售部门发货后，把产品发货单和出库单交到公司财务部下账，挂应收款。第五条 无论是先付款后交货，还是先交货后付款，产品发货单和出库单在发货之日起 15 天内必须交到公司财务部下账。每月财务部与销售部门核对货款数额。第六条 产品销售应收款不得超过 80 天回款，以产品发货单日期为准，否则扣除责任人工资（比例 ）第七条 对于销售外欠货款，由经手人负责清回，否则由责任人承担。第八条 要保证应收款项与核算内容的统一和清晰，相互之间不得混淆、滥用。第九条 经总经理审批后，业务人员可办理赊货事宜，财务挂账应付款。第十

36、条 赊购的存货和用现金购买的一样入库验收办理所有手续，由财务负责挂账，没有挂账的欠款，公司将来一律不予承认，供货方暂时不能提供发票的，财务需要做暂入库手续。第十一条 对于应付账款必须先取回发票后付款。第十二条 对于应付账款，付款时必须经采购运输部门负责人、经手人、财务副总和总经理共同研究确定，形成书面付款明细，并同时签字，财务方可付款。没有书面付款明细或签字不全，财务坚决不许付款。第十三条 对于应收账款和应付账款每月财务部要进行核对，并形成核对报告上报财务副总、总经理。第十四条 公司不予个人借款。第六章 存货核算管理制度 第一条 存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资。包括：产

37、成品、自制半成品、外购商品、原辅材料、包装物、低值易耗品等。第二条 采购部门根据请示报告购入后及时转交给使用部门的保管员。保管员验收合格后开据一式四联的入库单。采购员、保管员、统计员签字。用货单位的保管员、核算员还要在购货发票或赊货欠据上签字。采购员凭已签字的入库单和购货发票或赊货欠据到公司财务部办理报销结算。第三条 各车间使用材料由保管员填写出库单，经使用部门领料人、负责人及保管员、统计员、生产厂长签字并注明用途后，保管员出库。各车间要设专人领料与保管，要先填出库单后出库，严格执行出库手续，否则追究保管员、使用部门负责人、生产厂长的责任。第四条 产成品经质检部化验合格后做入库手续。第五条 办

38、公用品、劳保日用品，低值易耗品统一由办公室按计划采购，统一入账，统一保管发放，使用保管维护要落实到各部门和个人，如有丢失损坏由责任人按价赔偿；低值易耗品采取五五摊销法摊销。第六条 存货实行月盘点制度，每月 2 日财务部会同生产部门、存货责任部门对公司的存货进行盘点，并填写盘点表及盘点报告。如有丢失、损毁、报废等要查明原因，上报总经理办公会研究处理。第七条 各部门核算员、保管员要设立账簿，对所发生的购入、领用、库存的原辅材料，消耗的备品、备件、销售的产品等业务情况进行记载。财务对其检查指导，每月与其互相核对，达到账账、账表、账实相符。第八条 购入原材料办理入库时应按实际成本计价，按实际成本法进行

39、核算。第九条 领用或发出存货的计价方法：采用加权平均法计算成本。第七章 固定资产核算管理制度 第一条 企业的房屋、建筑物、机器、设备、管道、工具等同时具备以下两个条件为固定资产：1使用年限一年以上。2单项价值在 2000 元以上。第二条 凡属于在机器内部或外部原来装置的电机、仪器、仪表等不论规格大小价值多少，均随主机列为固定资产。第三条 生产单位和有关部门负责对固定资产的保管、维护工作，要保护机器设备安全正常运行。凡是固定资产丢失损坏，如是因管理不善造成，追究责任人及主管领导的责任。第四条 建立健全固定资产卡片制度，每个固定资产都要有标签，掌握实物增减变动及使用情况。第五条 建立健全固定资产卡

40、片、明细账和设备台账，账、卡、账必须准确一致。第六条 固定资产实行季度盘点制度。每季由财务部、生产部门、共同盘点，并填写固定资产盘点表盘点报告。第七条 固定资产的使用年限 1房屋建筑物：30 年。2机械设备：10 年。3电子设备：8 年。4车辆：10 年。第八条 固定资产折旧计提方法：采用直线法计算。第九条 购入固定资产须经总经理办公会审批后方可购买。第十条 固定资产报废、转让、投资、变卖必须经生产设备工程师鉴定，总经理办公会研究批准后，财务部方可处理账务。第十一条 固定资产计价原则 固定资产采用原始含税价值计价，（含运费等）。第八章 在建工程管理制度 第一条 公司工程项目在施工前要建立项目审

41、批制度，在建期间的管理制度，工程预决算制度及竣工验收决算制度。第二条 在建工程在达到预定可使用状态前，因进行试生产所形成的可对外销售的产品，按照实际销售收入或预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本（试营业的收入，应列入当期损益），发生的支出计入在建工程成本，纳税时再重新调整。第三条 在建工程虽已交付使用，尚未办理竣工决算手续的，自交付使用之日期，按工程预算、造价或工程成本资料估算转入固定资产，并计提折旧。决算办理完毕后，按批复决算数额调整原估价值和已提折旧。第四条 在达到预定可使用状态前公司已发生的应计入工程项目的借款利息，属尚未交付使用的，计入在建工程的价值，已使用的计入当期损益。第九章 无形

42、资产及递延资产管理制度 第一条 公司取得的无形资产按实际成本或评估确认价值计价，无形资产摊销期为 50 年。第二条 递延资产按原始成本计价，按受益时间在有效期内均衡分摊，计入制造费用或管理费用。开办费用从开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。财政部门有专门规定的按规定办理。第十章 成本核算管理制度 第一条 成本核算的基础工作 1健全原始记录。2建立健全定额资料。3建立健全计量验收制度。4正确进行计价工作。5按公司规定核算出一切数据提供给公司领导。第二条 成本核算对象：1 各生产部门等 2 产品：普通道路标线珠、高折射玻璃微珠等 第三条 制造成本项目 1直接材料费：生产过程中消耗的原

43、材料、辅助材料、外购半成品、燃料、动力以及其它直接材料。2直接人工费：从事产品生产人员的工资、奖金、补贴。3其它直接支出：直接从事产品生产人员的职工福利费。4.燃料费：天然气。5.动力费：电费 6制造费用：为组织生产管理所发生的间接费用，包括管理人员工资、福利费、房屋建筑物、机器设备等折旧费、租赁费、修理费、物料消耗、低值易耗品、取暖费、劳动保护费以及机物料消耗。第四条 成本核算方法 根据企业生产特点成本核算采用价值比例法计算。第五条 公司生产的产品以成本价核算记账，销售产品以出厂价核算记账。第六条 经济目标管理 1公司财务部应科学合理地核算出每种产品吨消耗的费用(如水、电、汽、人工费、维修费

44、等)，作为管理的生产目标，每天各生产单位统计员计量、计算各种实际消耗上报财务部，财务部根据实际消耗与生产目标对比分析，并提供给有关部门及领导。2公司生产厂对根据测算出的每吨产品的费用，要进行严格管理与控制。第十一章 费用管理制度 第一条 费用管理 1严格执行逐级审批的原则。2加强费用控制，强化费用管理，严格遵守少花钱，多办事的原则。第二条 各部门按照公司批准的月度资金使用计划请示报告使用资金。若没有经过批准而动用资金，给予决定人与责任人记过处分，并承担所造成的经济损失。第三条 公司所有部门及个人凡是用款必须填写请示报告。没有批准的请示报告财务一律不借款和报销。请示报告交财务存档，并登记造册。第

45、四条 各种费用票据报销，必须经总门主管、财务审核、财务副总、总经理审核后方可报销。第十二章 报表管理制度 第一条 为使生产和经营管理有所依据，并控制生产经营成本，降低费用，提高经济效益，特制定本制度。第二条 各部门应指定专人填写上报规定的报表。第三条 生产报表 每天生产厂统计员要将当天耗用的原辅材料、耗用的水、电、燃料等及产成品的产量、质量等有关生产情况，经主管厂长做出分析后形成生产报表，于次日上午 10：30 前上报财务部。第四条 成本、费用、利润分析表 财务部根据生产厂提供的生产报表并根据其计价，计算出吨数及日成本、费用和利润，于次日下班前上报主管生产副总、总经理及集团财务部，并加以分析说

46、明。每周六下午 1：00 前汇总一周的报表在生产经营例会上进行通报。第五条 物资材料采购明细表 采购运输部每天把购入的各种物资材料按品名、规格、型号、产地、数量、单价、金额等填写明细表，于次日 10：30 前报生产副总和总经理各一份。第六条 产成品及材料出入库明细表 库房保管员每天把出入库的各种产成品及物资、原辅材料和领用的物资、原辅材料按品名、规格、型号、数量、单价、总额、用货单位等内容汇总填写明细表，在主管经理（厂长）签字后，由统计员于次日10：30 前报厂长及总经理。销售报表按销售管理制度规定的时间把报表报到财务部、财务副总和总经理。第七条 绩效考核明细表 公司各部门每月 3 日把所有有

47、关绩效考核方案的评分内容填写在绩效考核明细表里交给行政办人力资源处，由人力资源整理汇总，在考核时提供给考核委员会。第八条 公司财务报表 每月按财务管理操作程序规定的时间进行核对、核算、盘点帐目及物资，在每月 8 日把资产负债表、利润表及要求的其他报表上报给集团财务部；每月 20 日上报对帐表和核对清查报告。第九条 对于没有上报报表的责任人处罚规定 1 没有上报或不按时上报的每次给予各部门领导、主管副总、核算员罚款 50 元。2 漏填表格或表格没有填全、填细、填准的，属于没有完成工作，每次给予各部门领导、主管副总、核算员罚款 50 员。3 上报不真实，弄虚作假，胡编乱造的，给予各部门领导、主管副

48、总、核算员行政记过处分。第十三章 会计档案管理制度 第一条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计文件、请示报告、合同等其他有保存价值的资料，均应归档。第二条 会计凭证按月、按编号顺序分类装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由财务老总指定专人归档保存。归档前应加以装订。第三条 会计报表应分月、季、年报，按时归档，并分类填制目录。第四条 会计档案不得携带外出。凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第五条 会计档案必须有专人保管。第十四章 资金计划管理制度 第一条 人员组织安排 1 根据公司实际情况，本着统一计划、逐级审批、

49、分散使用、以及先急后缓、先重后轻的原则，对付款流程及计划管理作如下规定。2 财务部主任、财务副总、总经理根据公司的实际及长远计划，负责公司资金运作和统筹使用。3 各级财务部门负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜。4 各资金用款单位和部门指定专人负责本单位、部门的各种资金计划的编制和具体用款的请示报告和费用的审批，并及时向主管领导汇报资金落实及使用情况。第二条 审批内容和审批权限 1 资金计划的审批 资金计划分为年度计划、月度计划和周计划。年度计划是方向目标性计划，但月度计划和周计划是实际执行的计划。（1）年度资金使用计划 由公司财务部主任、财务副总根据各单位部门年度计划及计划制定年

50、度资金使用计划，经总经理办公会研究后，报集团公司财务部，经集团公司常务会研究通过后执行。（2）月度计划 由公司财务部主任、财务副总根据各单位部门计划制定每月资金使用计划，经总经理办公会研究后，报集团公司财务部，经董事长批准后执行。财务部门和相关用款单位、部门依据批准的计划执行资金使用，不许超计划使用。（3）周计划 根据本单位、部门实际需用和已批准的月度计划，财务部主任、财务副总制定下周资金使用计划，经总经理批准后即可执行。2 计划外资金使用的审批 临时性计划外资金使用实行一事一议，单独请示，并经董事长单独审批。临时性计划外资金属于无法预测的不在月度资金使用计划之内的突发性需用资金，每月各部门不