流动资金管理模型(第六章).xls

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1、流流动动资资金金管管理理决决策策模模型型应收账款赊销模型现金管理模型存货管理模型现金管理返返回回主主系系统统现金管理退退出出流流动动资资金金管管理理决决策策模模型型存货管理模型返返回回主主系系统统例题：某企业现有的信用政策以及要改变信用政策的两个可供选择的方案如下表所示，试进行信用政策决策。应应收收账账款款的的赊赊销销策策略略决决策策模模型型原原始始数数据据区区项项目目目目前前信信用用政政策策新新信信用用政政策策方方案案方方案案A方方案案B销售收入（元）100000120000130000销售利润率（%）20%20%20%收账管理成本率0.6%0.7%0.8%平均坏账损失率2%3%4%平均收现

2、期456030需付现金折扣的销售额占总销售额的比重0%0%50%现金折扣率0%0%2%应收账款的机会成本率15%15%15%变动成本率60%60%60%分分析析区区域域信用政策变化对利润的影响（元）信用政策变化对应收账款机会成本的影响（元）信用政策变化对坏账损失的影响（元）信用政策变化对现金折扣成本的影响信用政策变化对收账管理成本的影响信用政策变化带来的增量利润（元）结论：返返回回例题：某企业现有的信用政策以及要改变信用政策的两个可供选择的方案如下表所示，试进行信用政策决策。返返回回例题1：某企业有4种现金持有方案，其资本成本为12%，管理成本为20000元，各方案的短缺成本分别为12000元

3、、6750元、2500元、0元。则该企业现金最佳持有量为多少？方案1方案2方案3方案4现金持有量250005000075000100000机会成本30006000900012000管理成本20000200002000020000短缺成本12000675025000总成本35000327503150032000例题2：某企业预计全年现金需要量为6000元，现金交易成本为每次100元，有价证券投资的年利率为12%，则企业的最佳现金持有量为多少？(3162)现金耗用量6000现金交易成本100持有现金的资本成本0.12最佳现金持有量一年内变现次数资本成本12%最佳现金持有量75000例题1：某企业有

4、4种现金持有方案，其资本成本为12%，管理成本为20000元，各方案的短缺成本分别为12000元、6750元、2500元、0元。则该企业现金最佳持有量为多少？例题2：某企业预计全年现金需要量为6000元，现金交易成本为每次100元，有价证券投资的年利率为12%，则企业的最佳现金持有量为多少？(3162)请先输入如下变量，然后再点击最佳现金持有量按钮全全年年现现金金需需要要量量每每次次有有价价证证券券转转换换成成本本有有价价证证券券收收益益率率最最佳佳现现金金持持有有量量返返回回成成本本分分析析图图2000040000600008000010000002000040000600008000010

5、0000120000140000160000180000机会成本管理成本短缺成本持有现金总成本返返回回成成本本分分析析模模式式30%6%17%3%股票权重50%国债权重30%企业债权重2%银行定期权重12%其他权重综综合合机机会会成成本本率率17.30%管管理理成成本本合合计计表格法现金持有量20000400006000080000100000机会成本34606920103801384017300管理成本2320023200232002320023200短缺成本131920757204224075720持有现金总成本158580105840758204461240500机会成本相关范围1企企业

6、业持持有有现现金金机机会会成成本本测测算算相关范围2相关范围3管理成本企企业业持持有有现现金金管管理理成成本本测测算算请选择相关范围投资于股票投资于国债投资于企业债券保险柜年折旧账本支出人员年工资水平其他相关支出成本银行定期其他投资方式最大需求量超最大持有量百分比20%100000500000024000240004800010000004800072000720009600096000120000500020019203000010000016000720250005000024012000300001000001000002000722500500000023200返返回回短缺成本企企业业

7、持持有有现现金金短短缺缺成成本本测测算算现金持有范围范围1起点终点范围2范围3范围4范围5成本范围1范围2范围3范围4范围5紧急筹款成本直接损失间接损失最最佳佳持持有有量量查看分析过程成成本本分分析析模模式式管理成本企企业业持持有有现现金金管管理理成成本本测测算算请选择相关范围成本请先输入如下变量，然后再点击经济订货批量按钮全全年年存存货货需需要要量量每每次次订订货货成成本本单单位位存存货货储储存存成成本本基基本本经经济济订订货货批批量量每每日日到到货货量量每每日日消消耗耗量量陆陆续续供供应应和和消消耗耗经经济济订订货货批批量量基本模型存货陆续供应和消耗模型返返回回返返回回例例1 1：建立存货

8、陆续供应和消耗条件下的经济订货批量函数，并计算下列情况下的经济订货批量。存货年需求量1000 每次定货成本100单位存货储存成本2存货每日到货量50存货每日消耗量30存货单价10存货经济订货批量例例2：某企业每年需要某零件8500件，每次订货费用为260元，存储费率是单价的10%。供货商规定，凡一次购买1000件以下的单价为10元/件，1000件或以上2000件以下的价格为9元，2000件或以上3000件以下单价为8元，3000件或以上单价为7元。问企业应如何订货？(3000)经经济济订订货货批批量量模模型型（有有数数量量折折扣扣）原原始始数数据据年需求量（件）8500每次订货费用260存货储

9、存费率10%计计算算分分析析过过程程折折扣扣起起点点批批量量（件件）单单价价计计算算的的经经济济订订货货批批量量计计算算的的经经济济订订货货批批量量是是否否有有效效按按经经济济批批量量计计算算的的存存货货成成本本按按折折扣扣起起点点计计算算的的存存货货成成本本110100092000830007无无需需求求量量限限制制的的最最优优订订货货批批量量经经济济订订货货批批量量（最最优优解解）两两个个费费用用之之间间取取最最小小最最小小费费用用对对应应的的经经济济订订货货批批量量或或折折扣扣起起点点批批量量返返回回例例1 1：建立存货陆续供应和消耗条件下的经济订货批量函数，并计算下列情况下的经济订货批

10、量。例例2：某企业每年需要某零件8500件，每次订货费用为260元，存储费率是单价的10%。供货商规定，凡一次购买1000件以下的单价为10元/件，1000件或以上2000件以下的价格为9元，2000件或以上3000件以下单价为8元，3000件或以上单价为7元。问企业应如何订货？(3000)存存货货最最佳佳保保险险储储备备量量决决策策模模型型存存货货种种类类原材料规规格格型型号号需需求求量量36000标标准准单单价价每每次次订订货货成成本本25单单位位储储存存成成本本订订货货时时间间（天天）5平平均均每每日日消消耗耗量量供供货货方方式式选选择择FALSEFALSE保保险险储储备备选选择择FALSE经经济济订订货货批批量量948.68年年订订货货次次数数存存货货陆陆续续到到货货存存在在数数量量折折扣扣设设置置保保险险储储备备量量产产品品单单位位100取取得得方方式式外购2单单位位缺缺货货成成本本4100初初始始再再订订货货点点500200238保保险险储储备备量量存存货货最最佳佳保保险险储储备备量量决决策策模模型型存存货货陆陆续续到到货货存存在在数数量量折折扣扣设设置置保保险险储储备备量量0#DIV/0!0#DIV/0!立方米产成品0#DIV/0!升在产品自制948.683601897 千克原材料外购