项目财务总分包共同管理职能分配497.pdf

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1、工程财务总分包共同管理职能分配 总包单位 分包单位 备注 财 务 人员 配备 与管 理 1、由公司或授权管理单位委派财务 人员进行财务管理。由于资金实行集 中管理，原那么上只配置会计主管，出 纳工作由工程主管单位计财部兼任。2、对分包单位财务人员进行管理文 件宣贯及工作交底。1、指定财务人员与总包单位办理 相关财务事宜。2、接受总包单位财务人员的管理 文件宣贯及工作交底。涉税 管理 1、负责在合同签订1个月内办理自 营工程的外出税务管理证明手续；2、催促、指导联营工程财务及时办 理外出税务经营管理证明，协调分包 方给公司开具发票 1、联营工程财务负责在合同签订1 个月内办理外出临时税务登记证

2、明手续。2、按要求向总包单位开具进度发 票；3、按规定缴纳相关税费。资金 管理 1、按合同约定回收工程款至公司指 定账户。2、按分包合同及时收取各项资金，包括：代扣代缴税金，分包单位各项 1、配合做好工程工程款的回收工 作。2、按分包合同约定及时缴纳各项 资金，包括：代扣代缴税金，分包 保证金、总包管理费及应承当的其他 费用。3、根据工程经营人员提供进度工程 量资料审批分包单位资金计划，每月 3日前完成审核后报工程主管单位经 理审批。4、严格按计划办理款项支付。未 列入计划的资金不予支付，急特事项 需承办人专项报告经工程主管单位 相关部门审核、送交总会计师审批同 意方可办理。5、监督分包工程款

3、的使用，确保支 付的分包工程款用于承建工程。6、监督分包单位按月足额支付民工 工资，收集分包单位民工工资发放清 册；假设分包单位不按时支付民工工 资，总包单位有权代为支付，支付费 用从工程款中扣除。单位各项保证金、总包管理费及应 承当的其他费用。3、按月编制工程资金收支计划，每月28日前报经总包单位审批后 执行。4、经总包单位工程、物资、经营 等职能管理人员审核确认、经理签 字同意后，到总包单位财务部门办 理款项支付。5、保证将收取的分包工程款用于 承建的工程工程，月份终了 5日前 将上月资金使用情况表报送总包 单位审核、备案。6、无条件接受总包单位监督民工 工资的发放，按月向民工足额支付 工

4、资，并在月份终了 5日内向总包 单位报送工资发放清册。假设不能保 证按月足额支付民工工资，无条件 接受总包方代发民工工资。本钱 管理 1、按规定受理合同备案，2个工作日 内完成。2、分包本钱的管理：根据经工程部 相关职能管理人员审核、工程经理审 批后的分包月进度资料作为分包成 本进度列账及款项支付的依据；3、甲供材料的管理：按期与分包单 位核对甲供材料的领用情况，根据双 方确定的单价办理财务扣款手续。1、采购（分包）合同签订后五个 工作内报总包单位财务备案。2、分包本钱的管理：按月编制分 包进度表，签字盖章后送交工程部 总工、预算、技术、采购、安全、质量等人员以会审或会签的形式 审核，工程部经理审批。3、甲供材料的管理：按期与总包 单位核对材料领用情况，并办理扣 款手续。财 务 决算 的办 理 1、工程竣工结算完1个半月内，与 发包单位办理完工程财务结算；2、根据总包财务决算，审核办理分 包财务决算。工程竣工结算完1个月内，编制财 务决算并报总包单位财务进行审 核。分包人：（盖章）法定代表人：（盖章）或委托代理人：（签字）现场代表人：（签字）日期:年 月日