中华全国律师协会律师承办国有企业改制与相关公司治理业务操作指引11882.pdf

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1、.中华全国律师协会 律师承办国有企业改制与相关公司治理业务操作指引 附件一：中华全国律师协会律师承办国有企业改制与相关公司治理业务操作指引 六届全国律协七次常务理事会审议通过 目 录 第一章 总则 2 第二章 国有企业改制业务 4 第一节 尽职调查与编制“尽职调查报告“4 第二节 编制“改制方案“与“职工安置方案“11 第三节 报批备案 16 第四节 产权转让与产权交易 20 第五节 政策文件的制定与改制辅导 25 第六节 工商登记 27 第三章 相关公司治理业务 29 第四章 法律意见书 34 第五章 附则 42 第一章 总则 第 1 条 宗旨 为指导律师承办国有企业改制与相关公司治理业务，

2、规律师执业行为，保障律师依法履行职责，充分发挥律师在国有企业改制与公司治理中的作用，依据“中华人民国公司法“(以下简称“公司法)、“关于进一步规国有企业改制工作的实施意见“(以下简称“60 号文)、“企业国有产权转让管理暂行方法“(以下简称“3 号令)及其他相关法律、法规、规章和国家关于规国有企业改制的规性政策文件(以下简称“规性政策文件)的规定，制定本指引。第 2 条 定义及业务围 2.1 本指引所称律师承办国有企业改制与相关公司治理业务，是指律师事务所承受改制企业、产权持有单位、其他改制当事人的委托，指派律师为委托人提供与国有企业改制相关的法律效劳，协助改制后的企业建立和完善现代企业制度及

3、法人治理构造。2.2 律师承办国有企业改制业务包括但不限于以下围：2.2.1 开展尽职调查，编制“尽职调查报告“；2.2.2 协助产权持有单位或改制企业完成国有产权界定的工作，代理产权持有单位或改制企业处理国有产权方面的纠纷;2.2.3 制作“改制方案“、“职工安置方案“，涉及国有产权转让的，制作“国有产权转让方案“；2.2.4 编制各类规性法律文书，参与谈判，审核其他交易方提供的材料或法律文件；2.2.5 依法对产权持有单位或改制企业报批的“改制方案“、“国有产权转让方案“出具“法律意见书“，涉及职工安置的，一并发表意见；2.2.6 对改制企业的职工代表大会、董事会、股东大会进展见证并出具见

4、证意见，协.助完成国有企业各项部审核与批准程序；2.2.7 协助改制方案、国有产权转让方案的实施和完成产权交易工作，协助公司或企业办理工商变更登记手续。2.3 律师承办相关公司治理业务包括但不限于以下容：2.3.1 协助改制后公司制企业完善公司治理构造；2.3.2 协助改制后的公司制企业建立规章制度；2.3.3 协助改制后的公司制企业健全鼓励约束机制；2.3.4 协助改制后的公司制企业完善公司董事诚信体系建立；2.3.5 协助改制后的公司制企业完善外部治理体系，有效防法律风险。第 3 条 特别事项 3.1 本指引旨在向律师提供办理国有企业改制和相关公司治理业务方面的经历，而非强制性规定，供律师

5、在实践中参考。3.2 律师从事国有企业改制和相关公司治理业务，依据法律、法规、规章和规性政策文件，在委托人的授权围，独立进展工作。3.3 律师以律师事务所名义与委托人订立书面的“法律效劳合同“，明确约定委托事项、承办人员、提供效劳的方式和围、双方的权利和义务以及收费金额等事项。律师可以主协调人身份全程参与国企改制与公司治理过程，依据委托人的授权，全面主导改制工作组的活动，安排会计师事务所、资产评估机构等中介机构的相关工作，协调各中介机构的活动，以充分发挥律师在国企改制与公司治理中的作用。3.4 律师从事与国有企业改制与相关公司治理业务有关的法律效劳时，可参照本指引执行。第二章 国有企业改制业务

6、 第一节 尽职调查与编制“尽职调查报告“第 4 条 本指引所称尽职调查，专指法律尽职调查，即在国有企业改制过程中，律师依据改制企业的改制、产权交易等方案，通过对相关资料、文件、信息以及其他事实情况的收集，从法律或规性政策文件的角度进展调查、研究、分析和判断。第 5 条 律师开展尽职调查应当遵循三个根本原则：5.1 独立性原则。律师开展尽职调查，应当独立于委托人意志，独立于审计、评估等其他中介机构。5.2 审慎原则。在尽职调查过程中，律师应持审慎的态度，保持合理疑心。5.3 专业性原则。在尽职调查过程中，律师应当结合自身优势从法律角度作出专业的判断。5.4 防止利益冲突原则。律师应履行利益冲突审

7、查义务，在提供效劳过程中或效劳完毕后不应利用得悉的相关信息获取任何利益，也不应在提供效劳过程中，代理与产权持有单位或改制企业有直接或间接利益冲突关系的单位或个人的任何诉讼或非诉讼事务。第 6 条 律师开展尽职调查，应要求被调查对象在合理或约定时间向律师提供真实、完整的资料原件或与原件审核一致的复印件。律师通过对相关被调查人进展口头询问，或对被调查事项进展现场勘查等方式了解情况。律师制作的谈话记录、现场勘查记录等文件材料，除非有相关人员或部门的书面保证或书面证明，否则不能作为制作“尽职调查报告“的依据。.第 7 条 律师开展尽职调查，一般应当涉及以下事项：7.1 对“设立、沿革和变更情况的核查，

8、应包括但不限于以下文件必要时需要辅之以企业工商登记的查询资料：7.1.1 改制企业的营业执照；7.1.2 改制企业历次变更的章程及目前有效的章程；7.1.3 与改制企业设立相关的政府有权部门的批文；7.1.4 与业务经营相关的批准、许可或授权；7.1.5 企业取得的资格认定证书，如业务经营许可证等；7.1.6 企业变更登记事项的申请与批准文件；7.1.7 审计、评估报告；7.1.8 股东会、董事会的会议记录和决议；7.1.9 企业分支机构和企业对外投资证明；7.1.10 税务登记证以及有关税收优惠情况说明及批文；7.1.11 外汇登记证；7.1.12 海关登记证明；7.1.13 企业已经取得的

9、优惠政策的相关证明文件；7.1.14 其他相关证明文件。7.2 对“根本运营构造的核查，应包括但不限于以下文件：7.2.1 企业目前的股本构造或出资人出资情况的说明；7.2.2 有关企业目前的管理构造、薪酬体系的文件；7.2.3 有关企业部管理制度与风险控制制度的文件。7.3 对“股权情况的核查，应包括但不限于以下文件：7.3.1 有关企业的股权构造及其演变过程的证明文件；7.3.2 股权有无质押或其他形式权利行使障碍的证明文件；7.3.3 有关股东出资方式、出资金额的证明文件；7.3.4 股东以非货币财产出资的财产权属证明文件及权属变更登记文件。7.4 对“有形资产情况的核查，应包括但不限于

10、以下文件：7.4.1 企业及其附属机构房屋产权及重要设备的清单；7.4.2 企业及其附属机构有关房屋及重要设备租赁的文件；7.4.3 企业及其附属机构有关海关免税的机械设备(车辆)的证明文件；7.4.4 企业其他有形资产的清单及权属证明文件。7.5 对“土地使用权及其他无形资产情况的核查，应包括但不限于以下文件：7.5.1 企业及其附属机构对各项软件、产品等无形资产所拥有的知识产权清单，包括专利、商标、及其他知识产权；7.5.2 所有与知识产权有关的注册登记证明及协议；7.5.3 企业及其附属机构土地使用权证、租赁土地的协议；7.5.4 企业及其附属机构签署的重大知识产权或专有技术相关协议。7

11、.6 对改制企业所签署或者有关联关系的“重大合同情况的核查，应包括但不限于以下文件：.7.6.1 任何与企业及其附属机构股权有关的合同；7.6.2 任何在企业及其附属机构的动产或不动产设定的所有抵押、质押、留置权等担保权益或其他与权益限制相关的合同；7.6.3 企业及其关联机构的兼并、分立、合并、歇业、清算、破产的相关合同；7.6.4 企业及其附属机构签署的所有重要效劳协议；7.6.5 企业及其附属机构签署的所有重要许可协议、特许安排及附有条件的买卖合同；7.6.6 企业及其附属机构签署的所有重要能源与原材料或必需品的供给合同；7.6.7 企业及其附属机构签署的重大保险合同；7.6.8 企业及

12、其附属机构改制前签署的任何与合并、联合、重组、收购或出售有关的重要文件；7.6.9 企业及其附属机构与主要客户签订的其他与其经营有重大影响的合同；7.6.10 其他重要合同，如联营合同、征用土地合同、大额贷款或拆借合同、重大承包经营、租赁经营合同或投资参/控股及利润共享的合同或协议等等。7.7 对改制企业“重大债权债务的核查，应包括但不限于以下文件：7.7.1 有关公司应收款、其他应收款的真实性及完整性；7.7.2 应付款项是否与业务相关，有无异常负债；7.7.3 有无其他或有事项；7.7.4 有无提供抵押担保的债权债务及具体情况；7.7.5 有无因债权债务事项而可能引发的纠纷等。7.8 律师

13、需要调查改制企业所涉及的“重大法律纠纷、行政处分等情况的，应包括但不限于以下文件：7.8.1 企业未了结的诉讼、仲裁、行政处分、索赔要求及政府部门之调查或质询的详细情况；7.8.2 企业违反或被告知违反卫生、防火、建筑、规划、平安、环保等方面之法律、法规、通知的情况；7.8.3 企业所知晓的将来可能涉及诉讼、仲裁、行政处分、索赔要求、政府部门的调查或质询的事实。7.9 律师需要调查改制企业“人员根本情况的，应包括但不限于以下文件：7.9.1 企业高级管理人员的根本情况；7.9.2 企业和职工签订的劳动合同样本；7.9.3 企业工会组织的情况和与工会签订的集体劳动合同或协议；7.9.4 企业职工

14、福利政策；7.9.5 企业缴纳社会保险费的情况。7.10 律师还可以依据改制方案、特点与要求的不同，要求委托人以及被调查对象提供其他各类相关文件或信息。第 8 条 律师开展尽职调查，应当注意以下问题：8.1 律师应当保持与委托人以及被调查对象的良好沟通，以便将律师在调查过程中所发现的问题及解决问题的方法及时反应给委托人。8.2 律师应当注意同其他中介机构的配合。律师在工作中应当同其他中介机构相互配合，确保改制工程顺利完成。.8.3 律师开展尽职调查，应当认真审核、比对相关资料。如果发现相关资料存在矛盾或者不一致，应当要求委托人予以核实，也可以商请其他中介机构协助调查，或由律师再次调查，以保证尽

15、职调查的准确性。8.4 律师开展尽职调查，应当注意收集完整的调查资料，对于因客观原因无法获得与改制或产权转让有重大关系的文件和证据的，应当在有关法律文件中明确说明。8.5 律师开展尽职调查，应当制作工作底稿以防执业风险。工作底稿应当真实、完整、记录清晰并适宜长期保存。8.6 未经产权持有单位或改制企业同意，律师在提供效劳过程中或效劳完毕后均不应将得悉的相关信息透露给任何第三方，履行义务。第 9 条 编制“尽职调查报告“尽职调查报告“一般包括以下容：9.1.1 围与目的。明确律师开展尽职调查工作的围，出具尽职调查报告的目的；9.1.2 律师的工作准则。律师是否根据有关法律、法规、规章和规性政策文

16、件，根据委托人的授权，按照律师行业公认的业务标准、道德规和勤勉尽责精神，出具工作报告；9.1.3 律师的工作程序。律师在开展尽职调查过程中的主要工作方式、工作时间以及工作流程；9.1.4 相关依据。律师获取的各项书面材料和文件、谈话记录、现场勘查记录等；9.1.5 正文。正文容应当与律师的工作程序以及律师出具的调查清单所涉及的围保持一致，如公司概况、经营情况、资产状况、知识产权、诉讼以及处分情况等，正文局部可以分别对每一个具体问题进展确认、分析与解释；9.1.6 结尾。律师对尽职调查的结果发表结论性意见。第二节 编制“改制方案“与“职工安置方案“第 10 条 编制“改制方案“10.1 律师编制

17、改制方案应当依据国家法律、法规、规章和规性政策文件，处理好改革、开展与稳定的关系，妥善解决改制过程中遇到的问题。10.2 改制方案一般包括以下容：10.2.1 改制企业及拟出资各方的根本情况(历史沿革、主营业务、人员构造、财务状况、近几年的经营情况、组织构造图等)；10.2.2 改制的目的、必要性和可行性；10.2.3 改制后企业的开展前景和规划；10.2.4 改制的根本原则；10.2.5 拟采取的改制形式；10.2.6 国有产权受让、资产及债务处置的方式和条件；10.2.7 职工安置；10.2.8 党、工、团组织关系的处理；10.2.9 股权设置及法人治理构造；10.2.10 改制工作的组织

18、和领导；10.2.11 改制实施程序和步骤。10.3 改制方案中涉及股权设置的，根据是否处于国家重点行业和关键领域决定国有控股、参股.还是退出时，律师应注意以下问题：10.3.1 涉及国家平安和经济平安的行业、自然垄断行业、提供重要公共产品和效劳的行业、资源性行业和两类企业即支柱产业和高新技术产业中的骨干企业的主业局部，国有经济应继续发挥其控制力、影响力，进展股权重组时，国有股原则上应占到相对控股地位；10.3.2 根据规模大小决定应当采取整体改制还是主辅别离辅业改制。实施辅业改制后的国有大股东持股比例原则上不能超过 75%，律师应当协助改制企业在听取国资监管机构及其所出资企业、拟出资各方和改

19、制企业职工意见的根底上，编制股权重组方案。10.4 改制方案中涉及“资产和债权债务处置的，律师应注意以下问题：10.4.1 承受委托，在清产核资、财务审计的根底上，根据产权持有单位的改制目的和改制企业的具体情况制定债权债务处置方案；10.4.2 要求改制企业如实告知各项未结债权债务，如果债权人中的金融机构持反对或保存意见，应说明该项金融债权对本次改制的影响；10.4.3 如涉及或有负债或正在进展的有关债权债务的诉讼、仲裁和执行情况，应重点指出或有负债及诉讼、仲裁事项对本次改制的影响。10.5 国有企业在改制过程中如将现金补偿转为股权补偿，律师应注意以下事项：10.5.1 选择股权补偿必须自愿，

20、不得以保存工作岗位为条件强迫职工选择；10.5.2 职工入股采用自然人持股形式，假设人数众多，应建议采取信托方式将职工的表决权和分红权分开，强化分红权，淡化表决权，通过受托人实现表决权的集中，以提高公司治理水平和决策效率。第 11 条 编制“职工安置方案“11.1 律师在参与国有企业的改制与重组过程中，应熟悉“劳动法“以及相关的法律、法规、规章和规性政策文件。11.2 律师应帮助改制企业按照“劳动法“的有关规定确立和职工之间的劳动关系，建立企业自主用工、劳动者自主择业的市场化机制，妥善安置职工。11.3 律师应防止有关各方借改制之机侵害职工利益的不法行为出现。同时律师也应慎重处理改制中发生的各

21、种问题，防止激化矛盾，协助企业和各级政府机关维护社会稳定。11.4 律师在承受产权持有单位或改制企业委托后，但凡涉及职工合法权益的问题，应建议委托人听取工会或企业职工代表大会的意见。11.5 律师协助产权持有单位或改制企业编制有关改制方案以前应尽可能要求进展有关职工问题的尽职调查。律师开展尽职调查，应按照本指引第二章第一节的相关要求，排除各种干扰，认真收集、审核各项资料，保证尽职调查工作的独立性、真实性和准确性。11.6 律师应首先了解企业对改制事项的初步意见，并据此寻找尽职调查的重点：11.6.1 律师应当了解企业改制后是否将导致转让方不再拥有控股地位。如国有股在改制或重组后的企业中不占控股

22、地位，律师对有关职工情况进展尽职调查时，应特别注意了解拖欠工资、医药费、挪用职工住房公积金以及欠缴社会保险费等债务情况；11.6.2 律师应当了解改制企业准备采取何种方式安置职工。如转让方希望通过一次性补偿置换职工的全民所有制企业职工身份，律师在进展尽职调查时，应要求改制企业整理并列明全体职工的根本情况，特别是职工在改制企业连续工作时间的情况，以便下一步测算职工安置费用。.11.7 律师在尽职调查时应注意搜集和研究改制企业原有的政策文件和规章制度；查阅职工代表大会的会议记录及决议；审阅集体合同、劳动合同以及相关协议的样本；审阅已有或正在进展的劳动争议纠纷调解、仲裁或诉讼文件，并要求改制企业提供

23、职工根本情况以及为职工缴纳社会保险及住房公积金情况的说明。11.8 律师在对改制企业提供的职工根本情况的尽职调查中，应具体了解以下容：11.8.1 职工人数、职工参加工作时间以及在改制企业连续工作时间、工资以及职务、职位的根本情况；11.8.2 不在岗包括退、借调、留职停薪或以其他任何形式分流的职工的根本情况；11.8.3 改制企业与职工之间签订的劳动合同是否有违反法律规定的容或条款；11.8.4 改制企业是否存在拖欠职工工资或欠缴社会保险以及住房公积金的情况；11.8.5 职工工伤及职业病情况；11.8.6 职工与改制企业之间是否有已发生或可能发生的仲裁或诉讼；11.8.7 改制后有可能受到

24、影响或发生变更的有关福利制度；11.8.8 改制企业的劳动纪律和规章制度是否符合劳动法的有关规定。11.9 律师对于改制企业违反劳动法律、法规的情况，应建议企业及时纠正。11.10 律师应在尽职调查的根底上帮助改制企业起草职工安置方案。职工安置方案一般应包括以下容：11.10.1 制定职工安置方案的指导思想、原则和政策依据；11.10.2 企业的人员状况及分流安置意见；11.10.3 职工劳动合同的变更、解除及重新签订方法；11.10.4 解除劳动合同职工的经济补偿金支付方法；11.10.5 社会保险关系接续情况；11.10.6 拖欠职工的工资、集资款等债务和企业欠缴的社会保险费处理方法等。1

25、1.11 对产权转让企业，特别是产权转让后国有股不再拥有控股地位的企业，律师应催促企业将职工安置方案提交职工代表大会讨论，并要求企业协助职工代表大会按法定要求表决通过职工安置方案。律师在起草改制企业国有产权转让合同时，应将职工安置方案的容包含在，并将职工代表大会通过的决议或决定作为附件，和其他改制方案一起上报有关部门批准。11.12 律师在对国有企业改制方案出具“法律意见书“时，应对职工安置方案明确提出自己的意见。如果律师认为改制企业在职工安置过程中有任何或不当之处，应在保存意见中予以述或说明。11.13 国有企业在改制过程中如对职工安置采取支付经济补偿金方式，律师应对该方式是否合法合规进展认

26、真审核，其中包括：11.13.1 经济补偿标准是否到达法定最低要求；11.13.2 经济补偿方式是否有合法依据等。11.14 律师在帮助改制企业确定方案时应遵守劳动法律、法规和政策，不得损害职工权益。11.15 律师在帮助改制企业确定经济补偿方式时，除非改制企业确有困难，应首先考虑现金即时兑付方式。如果必须选择其他补偿方式时，应以双方自愿协商，特别是职工一方自愿承受为前提。11.16 在改制企业中，以下弱势群体，需要律师在工作中予以特别关注，并在安置方案中予以考虑其实际困难和安置方式：.11.16.1 部退养人员；11.16.2 距法定退休年龄不到 5 年的在职人员；11.16.3 因公负伤或

27、患职业病，丧失或局部丧失劳动能力的人员；11.16.4 职工遗属；11.16.5 征地农民工等等。第三节 报批备案 第 12 条 律师承受委托，依法协助“改制方案“的报批工作。对报批程序提供咨询意见时，应注意以下问题：12.1 国有企业改制方案存在下述情况的不得实施：12.1.1 未按照“企业国有资产监视管理暂行条例“的规定履行决定或批准程序；12.1.2 未按照国务院国有资产监视管理机构或省、市国有资产监视管理机构的有关规定履行决定或批准程序。12.2 国有企业改制涉及财政、劳动保障事项的，需预先报经同级人民政府有关部门审核，批准后报国有资产监视管理机构协调审批。12.3 国有企业改制涉及政

28、府社会公共管理审批事项的，依照国家有关法律法规，报经政府有关部门审批。12.4 国有企业改制涉及由国有资产监视管理机构出资的企业改制为非国有企业的，改制方案需报同级人民政府批准。12.5 国有企业改制涉及职工安置的，其职工安置方案须经改制企业所在地劳动保障行政部门核准。12.6 国有企业改制涉及转让上市公司国有股权的，其审批程序按国资委和证监会的有关规定办理。12.7 国有企业改制涉及转让银行资产的，其审批程序按国资委和银监会及中国人民银行的有关规定办理。第 13 条 律师承受委托，依法协助“国有产权转让方案“的报批、备案工作。律师对报批、备案程序提供咨询意见时，应注意以下操作规：13.1 国

29、有企业改制涉及由国有资产监视管理机构出资的企业，其国有产权转让事项应报同级人民政府批准。13.2 产权持有单位应按照国家有关规定，制定所属企业的国有产权转让管理方法，并报国有资产监视管理机构备案。13.3 国有资产监视管理机构决定所出资企业的国有产权转让，其中转让行为致使国家不再拥有控股地位的，应报同级人民政府批准。13.4 产权持有单位决定其出资的子企业的国有产权转让，其中重要子企业的重大国有产权转让事项，应当报同级国有资产监视管理机构批准。13.5 企业国有产权转让事项经批准或决定后，如转让和受让双方需调整产权转让比例或者企业国有产权转让方案发生重大变化的，产权持有单位应当按照规定程序重新

30、报批。13.6 产权持有单位向改制企业经营管理者转让国有产权，必须严格执行国家 3 号令和“企业国有产权向管理层转让暂行规定“等有关规定。.13.7 转让国有产权的价款原则上应当一次结清。一次结清确有困难的，经产权转让双方协商一致，依法报请批准国有企业改制或批准国有产权转让的部门审批后，可采取分期付款的方式。分期付款时，首期付款不得低于总价款的 30%，并在产权转让合同签署之日起 5 个工作日支付；其余价款应当由受让方提供合法担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间的利息，付款期限不超过一年。上市公司母公司转让控股股权导致股权性质发生变化的，受让方应当一次付清。第 14 条 律师

31、依法协助改制企业与金融机构债权人办理改制确认手续。律师对确认手续所涉及的法律问题提供咨询意见时，应注意以下操作规：14.1 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，改制企业应与债权金融机构订立书面的债权债务处置协议，或取得债权金融部门签发的同意改制确认书。14.2 国有企业改制审批时，改制企业未征得金融机构债权人同意，未提交书面协议或确认书，不得进展改制。第 15 条 律师可以对改制企业的清产核资、财务审计、资产评估工作提供法律效劳。律师对所涉及的核准或备案程序问题提供咨询意见时，应注意以下操作规：15.1 产权持有单位出让国有产权的，应在清产核资和财务审计的根底上委托具有资质的资产评估

32、机构进展资产评估。评估报告依法报经核准或者备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。在产权交易过程中，当交易价格低于评估结果的 90%时，应当暂停交易，在获得相关产权转让批准部门同意前方可继续进展。15.2 企业改制中涉及资产损失认定与处理的，改制企业必须依据有关规定履行批准程序。第 16 条 律师承受委托，依法协助“利用外资改组国有企业有关事项的报批工作。律师对报批程序提供咨询意见时，应注意以下操作规：16.1 产权持有单位拟利用外资改组国有企业的，除应向国有资产监视管理机构提出申请，还应参考国家有关外商投资产业目录及商务部的有关规定。16.2 产权持有单位转让国有产权、债权或出售资产

33、的外汇资金收入，应当凭改组申请和转让协议的批准文件及有关文件报外汇管理部门批准后结汇。16.3 利用外资改组的改制企业通过增资扩股方式吸收外国投资者投资进展改组的，经外汇管理部门批准，可以开立外汇资本金账户，保存境外投资者投入的外汇资金。第四节 产权转让与产权交易 第 17 条 国有产权转让与产权交易概述 17.1 本指引所称国有产权转让，是指国有资产监视管理机构、产权持有单位将所持有的企业国有产权有偿转让给境外法人、自然人或者其他组织以下简称受让方的活动。17.2 国有产权转让可以采取拍卖、招投标、网络竞价、协议转让以及国家法律、行政法规规定的其他方式进展。涉及上市公司国有股或企业法人股应在

34、规定的证券交易市场进展；破产企业所持有的国有股权除非债务人会议另有决议，由受理破产案件的法院委托拍卖机构进展拍卖。17.3 国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进展，其中涉及国务院国有资产监视管理机构所出资企业的国有产权的，应在产权交易所、联合产权交易所、*产权交易中心进展。律师介入产权交易应当遵循以下原则：17.3.1 有利于国有资产的保值增值，防止国有资产流失；17.3.2 使交易各方在等价有偿和老实信用的前提下完成交易；.17.3.3 符合国家产业政策，有利于资源的优化配置；17.3.4 有利于引进国外资金、先进科学技术和管理经历；17.3.5 不受地区、行业、隶属关系、企业性

35、质的限制。17.4 律师可以承受委托，协助委托方选择经纪会员。产权交易所一般实行会员代理交易制度，从事产权交易的转让方和受让方应当委托具有产权经纪资质的交易所经纪会员以下简称“经纪会员代理进展产权交易。在同一宗产权交易工程中，除下述情况外，一家经纪会员不得同时承受出让方和受让方的委托：17.4.1 国有独资企业、事业法人下属的全资企业事业法人之间的产权交易；17.4.2 其他经产权交易机构批准同意的产权交易。第 18 条 律师可以承受委托，协助企业完成国有产权交易流程：18.1 律师可以协助转让方或其经纪机构向产权交易机构提交以下文件：18.1.1“产权转让申请书“；18.1.2 转让方和转让

36、标的企业法人营业执照；18.1.3 转让标的企业国有资产产权登记证；18.1.4 转让方的部决策文件；18.1.5 产权转让有权批准机构同意产权转让的批复或决议；18.1.6 转让标的企业为*公司的，提交转让标的企业的股东会决议和公司章程；转让标的企业为中外合资或中外合作企业的，提交转让标的企业的董事会决议和公司章程；18.1.7 涉及职工安置的，提交转让标的企业职工代表大会决议；18.1.8 转让标的企业资产评估报告及其核准表或备案表；18.1.9 转让标的企业审计报告；18.1.10 律师事务所出具的法律意见书；18.1.11 拟向转让标的企业法定代表人转让的，提交法定代表人的经济责任审计

37、报告；18.1.12“产权交易委托合同“。18.2 转让方或其经纪机构提交文件齐备后，产权交易所对文件进展形式审查，审查通过的，向转让方或其经纪机构出具“产权转让申请受理通知书“。18.3 产权交易工程挂牌公示不少于 20 个工作日。通过产权交易所、电子显示屏及指定的各类媒体对外披露产权交易信息。信息披露容以“产权转让申请书“容为主；如工程属于向管理层转让，还需披露“管理层拟受让国有产权申请表“。18.4 挂牌期间，律师可以承受意向受让方的委托，协助受让方向产权交易所提交以下文件：“产权受让申请书“、受让方的明、机构法人的“企业法人营业执照“副本复印件、自然人的复印件、机构法人的近期资产负债表

38、和损益表、“产权交易委托合同“、有关此次收购的部决议及批准情况、符合受让条件的相关文件或证明，以及按照交易规则应提交的其他文件、材料。18.5 挂牌期满，只产生一个意向受让方的，律师应协助转让方或意向受让方与对方签订“产权交易合同“；产生两个及以上意向受让方，采取竞价转让的方式，如拍卖、招投标、网络竞价、评审或其他竞价程序。律师应协助转让方或意向受让方组织或参加竞价程序。18.6 律师可以协助委托方办理产权交易结算交割，受让方将产权交易价款交产权交易所。如最终受让方属于管理层，价款应来源于管理层本人银行。.18.7 交易价款到帐后，产权交易所审核并出具产权交易凭证。交易双方将产权交易手续费统一

39、交纳至产权交易所并领取产权交易凭证。18.8 律师可以代理交易的一方制作工商登记所要求的规性文件并代理完成工商登记；向产权交易所出具工商部门变更后的公司法人营业执照和工商部门核准的公司章程，协助转让方领取产权交易价款。第 19 条 律师协助产权主体或改制企业完成实施国有产权转让方案的具体容，完成交易挂牌的相关准备工作，主要包括：19.1 协助产权持有单位或改制企业完成申请或参加产权交易前，依据法律、公司章程及 3 号令的规定应当完成的部决策、清产核资、审计和资产评估、审批或备案等相关手续。19.2 协助产权持有单位或改制企业对受让方的资质、商业信誉、经营情况、财务状况、管理能力、资产规模等提出

40、必要的受让条件，但所提出的受让条件不得出现具有明确指向性或违反公平竞争的容。19.3 在产权交易的转让方和受让方按照产权交易规则确定的交易方式成交后，律师可以协助产权持有单位或改制企业与产权交易受让方订立“产权交易合同“，并对合同容和各项条款提出修改意见。“产权交易合同“一般应当包括以下主要容：19.3.1 转让与受让双方的名称与住所；19.3.2 转让标的企业国有产权的根本情况；19.3.3 转让标的企业涉及的职工安置方案；19.3.4 转让标的企业涉及的债权债务处理方案；19.3.5 转让方式及付款条件；19.3.6 产权交割事项；19.3.7 转让涉及的有关税费负担；19.3.8 合同争

41、议的解决方式；19.3.9 合同各方的违约责任；19.3.10 合同变更和解除的条件；19.3.11 转让和受让双方认为必要的其他条款。19.4 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，在签订产权交易合同时，律师可以协助产权持有单位或改制企业与受让方协商提出企业重组方案，包括在同等条件下对转让标的企业职工的优先安置方案。19.5 采取协议转让方式的，律师可以协助产权持有单位或改制企业与受让方草签“产权交易合同“并按照部决策程序进展审议，形成书面决议通过前方可正式签订合同。国有独资企业的产权转让，应当由总经理办公会议审议；国有独资公司的产权转让，应当由董事会审议；没有设立董事会的，由总经理

42、办公会议审议。涉及职工合法权益的，律师应当建议改制企业必须听取转让标的企业职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会讨论通过。196 通过增资扩股方式提高非国有股比例实施国企改制的，律师可以协助产权持有单位或改制企业通过产权交易所等公开方式择优选择拟出资方。第五节 政策文件的制定与改制辅导 第 20 条 律师除可以为改制企业编制“改制方案“和“职工安置方案“、“国有产权转让方案“外，.还可以根据改制企业的实际情况协助制定其他规性政策文件，如土地处置方案、债权债务处置方案以及用于安置人员的资产委托管理等相关方案。第 21 条 律师为企业改制拟定、编制其他规性政策文件，应注意以下问题：

43、21.1 拟定决议类法律文件、公告类法律文件、协议类法律文件、当事人之间承诺或保证类法律文件，为委托人编制向政府提交用于审批、核准或备案的申请报告时，应当根据法律、法规和规性政策文件规定的程序，在充分听取产权持有单位、改制企业或其他改制当事人意见的根底上进展。21.2 在拟定公司章程的同时，为改制企业拟定新的规章制度，应符合改制企业建立法人治理构造的需要和要求。21.3 拟定“集体劳动合同书“和“劳动合同书“，应依据“劳动法“等法律、法规、规章及其他规性政策文件。第 22 条 律师应当为改制企业提供改制辅导，改制辅导目的是通过对“公司法“和国有企业改革政策的宣传同步实现观念更新，观念更新包含四

44、项主要容：培养股份制意识；形成公司治理文化；树立市场经济的理念；控股股东或出资人代表的平等意识等。改制辅导一般包括以下容：22.1 协助改制企业组织职工认真学习国家和所处地区有关国企改革的法律、法规、规章和规性政策文件，通过会议发动、宣传培训、座谈讨论等形式，统一思想，形成共识。22.2 帮助职工培养股份制意识是指实现权利意识、法律意识、财务意识、风险意识四种意识的合一。公司治理文化是一种分权制衡为核心的和谐开展文化。制度创新以后，应以分权制衡的公司治理文化取代领导被领导的传统国有企业文化，应以和谐开展文化取代耗斗争文化。第六节 工商登记 第 23 条 律师应当协助改制后的企业严格按照改制方案

45、、“公司法“、“公司登记管理条例“及工商行政管理部门的有关规定，完成新公司设立的各项准备工作。第 24 条 公司经公司登记机关依法登记，领取“企业法人营业执照“，方取得企业法人资格。第 25 条 设立*公司，应当由全体股东指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准；设立股份，应当由全体发起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关申请名称预先核准。律师协助设立公司办理申请名称预先核准手续的，应当提交以下文件：25.1*公司的全体股东或者股份的全体发起人签署的公司名称预先核准申请书；25.2 全体股东或者发起人指定代表或者共同委托代理人的证明；25.3 工商行政管理部门规定

46、要求提交的其他文件。第 26 条 申请设立*公司，律师应当协助设立企业向公司登记机关提交以下文件：26.1 公司法定代表人签署的设立登记申请书；26.2 全体股东指定代表或者共同委托代理人的证明；26.3 公司章程；26.4 依法设立的验资机构出具的验资证明，法律、行政法规另有规定的除外；26.5 股东首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件；26.6 股东的主体明或者自然人明；26.7 载明公司董事、监事、经理的、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；26.8 公司法定代表人任职文件和明；.26.9 企业名称预先核准通知书；26.10 公司住所证

47、明；26.11 工商行政管理部门规定要求提交的其他文件。法律、行政法规或者国务院决定规定设立*公司必须报经批准的，律师可以协助设立企业提交有关批准文件。第 27 条 申请设立股份，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立股份的，应当于创立大会完毕后 30 日向公司登记机关申请设立登记。律师可以协助设立企业向公司登记机关提交以下文件：27.1 公司法定代表人签署的设立登记申请书；27.2 董事会指定代表或者共同委托代理人的证明；27.3 公司章程；27.4 依法设立的验资机构出具的验资证明；27.5 发起人首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明

48、文件；27.6 发起人的主体明或者自然人明；27.7 载明公司董事、监事、经理、住所的文件以及有关委派、选举或者聘用的证明；27.8 公司法定代表人任职文件和明；27.9 企业名称预先核准通知书；27.10 公司住所证明；27.11 工商行政管理部门规定要求提交的其他文件。第 28 条 律师可以协助新公司召开公司创立大会、登记注册与变更有关手续。律师依照有关规定，可以协助新公司办理公司登记、税务、土地、房屋、车辆等相关手续。第三章 相关公司治理业务 第 29 条 律师承办相关公司治理业务、参与公司治理制度建立，应当充分表达“以保护股东利益为根本价值取向的公司治理理念，深入了解企业文化背景、整体

49、开展规划、股东需求、管理层与职工构成、企业所在地及所在产业的实际状况，坚持实事、依法创新、规操作，以律师的职业素养和一般人的慎重注意，诚信从事公司治理业务，防止损害的发生。第 30 条 公司治理的主要目标：30.1 保障改制企业的平稳过渡，推动改制后新公司的规开展和防止公司僵局的出现；30.2 协助新公司的国有股东代表、管理层、职工及其他相关人员，转变固有的“上下级指导、“大股东拍板、“等、靠、要等经营管理思路，按公司法的规定和市场经济的要求，理解与完善公司治理；30.3 使得控股与非控股股东的权利和利益到达有效平衡，在公司法框架下股东均得以有效保护，实现股东价值和长期投资回报最大化，增强投资

50、者的信心；30.4 规股东、董事、经理、监事、职工、债权人等公司参与各方的权利和义务，降低公司运作本钱；30.5 建立风险管理的总体框架，在公司治理层面对公司的组织、资源、资产、投资和整个公司的运作进展有效控制，对管理层、骨干职工的活动和业绩进展监视和保持必要的鼓励，提高公司整.体运作效率。第 31 条 公司治理操作应坚持的根本原则：31.1 根据公司的实际需求进展公司治理设计，在法律框架下，平衡公司参与各方的利益，保障公司稳定开展；31.2 明确股东、董事、经理和监事的权利与责任，公平地对待所有股东，强化董事与股东之间的有效沟通机制；31.3 强化单个董事及整个董事会的责任，包括完善董事会的