台账及库存管理制度26784.pdf

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1、1 台账及库存管理制度 第一章 总则 第 1 条 为规范公司的存货购销存业务,防范因存货管理不规范给公司带来经营风险及其经济损失,确保公司资产的安全与有效，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于涉及公司存货采购、存货验收、存货确认、存货保管、存货发出、存货账目、存货盘点等业务的相关事项。第 3 条 本制度中的存货是指公司为满足日常经营活动需要，外购持有以备出售的商品以及提供劳务过程中需耗用的材料、物料等。第二章 存货的采购 第 4 条 相关部门根据部门工作的需求向行政人事部提出存货采购计划。1.相关部门对于预算内存货采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续。2.相关部门对于超预算和预算外

2、存货采购项目,应由具备相应审批权限的人员审批后，再行办理请购手续。1）采购金额大于【】元,由_审批。2）采购金额在【】元（含）【】元(含），由_审批。3）采购金额小于【】元，由_审批。第 5 条 行政部根据存货采购计划,归类汇总平衡现有库存存货后填写“存货请购单”.第 6 条 采购专员应根据“存货请购单”所列示的内容，编制一式多联、预先编号的“存货订购单”提交采购经理审批，采购经理审批后上报总经理审批。第 7 条 采购专员根据审批后的“存货订购单向供应商询价、比价，选择供应商,提交行政人事部审核后再由总经理审批。第 8 条 行政人事部经理在总经理授权下，与供应商签订采购合同。第 9 条 采购专

3、员根据已签订的采购合同补充完善订单中的相关内容。其正联留存，副联送交公司财务部备查.第三章 存货的验收入库及确认 第 10 条 采购专员负责货物跟催，接到货物后,按照采购订单上的内容逐一进行核对，单据与货物是否一致，交货期与订单交货期是否一致，货物数量是否2 准确。第11条 行政人事部根据合同的约定以及货物的实际特点，进行质量检验，行政人事部出具“质量检验单。第 12 条 采购专员在清点核对货物时出现问题以及货物存在质量问题的，采购专员应根据合同规定及货物的实际情况提出具体的解决方案，提交行政人事部经理和总经理审批。第 13 条 采购专员与供应商就具体问题协商后，进行退换货处理.第 14 条

4、验收合格的货物,由行政人事部编制一式多联的“入库单办理入库手续。第 15 条 行政人事部根据相关采购合同、“存货订购单”核对“入库单”、供应商发票等单证的正确性，确定无误后编制“付款凭单”送交财务部。第 16 条 财务部审核“付款凭单”、“入库单”、供应商发票等单证无误后，编制记账凭证,确认记录存货及相关负债等。第四章 存货的保管 第 17 条 行政人事部对存货进行验收入库,根据存货的属性、尺寸等的不同安排存放场所。第18条 行政人事部对入库的存货建立存货明细台账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、计量单位、数量等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。第 19 条 行政人

5、事部要做好在库存货的保管工作，每日巡查和定期抽检在库存货的状况。第 20 条 对代管、暂存的存货，应单独存放和记录,避免与本公司存货混淆。第 21 条 对于进入仓库的人员应办理进出登记手续，未经授权人员不得接触存货.第五章 存货的发出 第 22 条 相关部门根据已经审批签订的合同中的相关条款,编制发货通知单送交行政人事部.第23条 行政人事部核实相关部门部签发的发货通知单，根据规定的品种、数量、时间等要求备货,并据此编制一式多联的“出库单，一联行政人事部留存，3 一联送交财务部作为依据.第 24 条 财务部对提交的各项单据进行审核，审核无误后允许发货。第 25 条 行政人事部调整账卡,核销存货

6、,并进行复核，复核无误后，进行发货。第六章 存货的账目管理 第 29 条 存货账目的范围包括入库单、出库单、存货台账等。第 30 条 所有出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到账实相符。如有不符，应查明原因,及时纠正处理。第 31 条 行政人事部对入库存货建立存货台帐，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容,并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。第 32 条 存货台账记录应有合法依据,凭证必须完整无缺，记账时应遵守以下记账规则。1入库单记“收入,出库单记“发出”，相关资料作为其附件,分别顺序编号,作

7、为记账索引号，按月装订成册,以便日后查询。2账页不准撕毁，遇有改错,可以划红线加盖私章订正.账面记录,严禁挖、补、刮、擦和使用涂改液。3账面记录采用永续盘存制，每次发生增减变动,及时计算结存余额.4启用账簿，应在账簿封面载明企业名称、年度，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员签名或盖章,并加盖公章。5调换记账人员时,应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章.第 33 条 存货台账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年.第 34 条 存货台账不得随意修改，如确需修改存货台账，应当经有效授权批准方可进行。第 35 条 行政人事人员应每日及时登记台账，并每月定期同财务部会计核对出、入库单和明细账、台账，确保账实相符、账账相符。4 附:存货请购单 时间 物品名称 数量 领用部门 领用人 备注 5 质量检测单 序号 品名 规格型号 单位 数量 检测意见 请购单号 6 入库单 申购部门名称 申请时间 入库物品 物品名称 型号 数量 价格 购买时间 财政部审核单 行政部审核 领导审批 7 出库单 申请部门名称 申请时间 申请物品 物品名称 型号 数量 价格 物品用途 财务部审核 行政部审核 领导审批