KPI指标30995.pdf
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1、 指 标 手 册 KPI KPI 指标体系 KPI 是 Key Performance Index 的英文缩写，中文解释为关键业绩指标。本手册中的 KPI 指标包括两部分：1、基本经营成果 KPI 指标；2、职能性 KPI 指标。基本经营成果 KPI 指标是反映企业总体经营状况的指标；在本手册中包括三个方面的评价指标，即反映收益方面的评价指标，反映经营安全的评价指标和反映管理效益的评价指标。职能性 KPI 指标体系主要是针对各系统、各部门工作绩效的量化指标，为各系统、各部门设计相应的 KPI 提供参考。其内容包括：市场开发（MD）、用户满意（CS）、研究开发（RD）、采购与供应（PS）、制造与
2、品质保证（MQA）、人力资源（HR）。第一部分 基本经营成果 KPI 指标 1 反映收益方面的评价指标 11 净利税总额 指标名称 净利税总额 指标定义 子公司的税前利润扣除和营业外收支净额后的余额。设立目的 通过本指标了解各子公司某一时期的业务经营的总体获利水平。计算公式 净利税总额 =主营业务税前利润-营业外收支净额 相关说明 主营业务税前利润 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 12 毛利率 指标名称 毛利率 指标定义 某一时期内子公司销售产品毛利与销售收入之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司销售产品毛利水平。计算公式 毛利率 =产品销售毛利 产品销
3、售收入 相关说明 除总体毛利率外，也可以按产品类别、地区类别来测算毛利率，并对不同产品、不同地区的毛利率进行比较分析。数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 13 营业利润率 指标名称 营业利润率 指标定义 某一时期内子公司销售产品的营业利润与销售收入之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司主营业务的盈利水平。计算公式 营业利润率=（主营业务）营业利润 产品销售收入 相关说明 主营业务营业利润=主营业务销售收入扣除销售成本、销售费用和管理费用后的余额。数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 14 税前利润率 指标名称 税前利润率 指标定义 某
4、一时期内子公司税前利润和销售产品销售收入之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税前的产品利润比率。计算公式 税前利润率=税前利润 产品销售收入 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 15 税后利润率 指标名称 税后利润率 指标定义 某一时期内子公司税后净利润和产品销售收入之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税后的产品利润率。计算公式 税后净利率=税后净利润 产品销售收入 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 16 总资
5、产收益率 指标名称 总资产收益率 指标定义 某一时期内子公司税后净利润和总资产额之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司总资产收益能力。计算公式 总资产收益率=税后净利润 资产总额 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 17 净资产收益率 指标名称 净资产收益率 指标定义 某一时期内子公司税后利润和净资产额之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司净资产（资本金或股东权益）收益能力。计算公式 净资产收益率=税后净利润 净资产额 相关说明 净资产=资产总额 负债 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 18 人均利润 指标名称
6、 人均利润 指标定义 某一时期内子公司销售产品所取得全部利润与全部员工平均人数之比 设立目的 通过了解各子公司某一时期的人均利润额，来分析各子公司人均利润贡献变化情况。透过这种变化，来分析该子公司盈利的前景。计算公式 人均利润 =税后利润 员工平均人数 相关说明 员工平均人数=（期初人数+期末人数）/2 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 19 成本费用利润率 指标名称 成本费用利润率 指标定义 各子公司某一时期利润额与成本费用总额的比率 设立目的 通过了解各子公司成本费用利润率的状况，可以评价子公司对成本费用的控制能力和管理水平。计算公式 成本费用利润率=利润总额
7、成本费用总额 100%相关说明 成本费用是子公司为取得利润而付出的代价 这一比率越高，说明子公司为获得收益而付出的代价越小，企业的获利能力越强 本指标可被分解为成本利润率、费用利润率两个指标，并通过历史的趋势线分别探究公司对成本与费用的控制问题。数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 2反映经营安全的评价指标 21 负债比率 指标名称 负债比率 指标定义 某一时期内子公司负债总额与资产总额之比。设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司长期偿债能力。计算公式 负债比率=负债总额 资产总额 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 22 流动比
8、率 指标名称 流动比率 指标定义 某一时期内子公司流动资产与流动负债之比。设立目的 通过本指标来了解子公司的短期偿债能力。计算公式 流动比率=流动资产 流动负债 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 23 速动比率 指标名称 速动比率 指标定义 某一时期内子公司速动资产与流动负债之比。设立目的 通过本指标来了解子公司的及时偿债能力。计算公式 速动比率=速动资产 流动负债 相关说明 速动资产=流动资产-存货 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 3反映内部管理效益的评价指标 31 生产能力利用率 指标名称 生产能力利用率 指标定义 某一时
9、期子公司生产的全部产品数量与按照三班满负荷生产总量的比例 设立目的 按照集团总部对各子公司要求，三班满负荷为高效经营，双班满负荷生产为微利经营，单班满负荷生产为保本经营，从而考核评价子公司的生产能力利用状况及经济效益状况。计算公式 生产能力利用率=实际生产的产品总量 按照设备能力三班满负荷应生产的产品总量 100%相关说明 三班满负荷按 24 小时算 设备能力为吨/小时 数据收集 生产调度部门 统计周期 每季一次 统计方式 数据和趋势图 32 流动资产周转率 指标名称 流动资产周转率 指标定义 一定时期内子公司产品销售收入与流动资产平均占用额的比值，表明流动资产占用额和周转额之间的关系 设立目
10、的 根据流动资产来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。计算公式 流动资产周转率=产品销售收入 流动资产平均余额 相关说明 一定时期周转次数越多，说明流动资产周转速度快，利用效果好 数据收集 财务部 统计周期 每季一次 统计方式 数据和趋势图 33 固定资产周转率 指标名称 固定资产周转率 指标定义 一定时期内子公司产品销售收入与固定资产平均占用额的比值，设立目的 根据来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。计算公式 固定资产周转率=产品销售收入 固定资产平均余额 相关说明 一定时期周转次数越多，说明固定资产周转速度快，利用效果好 数据收集 财务部 统计周期 每季一次
11、统计方式 数据和趋势图 33 存货周转率 指标名称 存货周转率 指标定义 一定时期内子公司产品销售成本与存货平均占用额的比值 设立目的 根据存货来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。计算公式 存货周转率=产品销售成本 存货平均余额 相关说明 一定时期周转次数越多，说明存货周转速度快，利用效果好 数据收集 财务部 统计周期 每季一次 统计方式 数据和趋势图 第二部分 职能性 KPI 指标 1市场开发（MD）11 销售目标达成率 指标名称 销售目标达成率 指标定义 指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成的比率。设立目的 考核营销门在销售方面目标与实际情况的对比。销售目标可以用
12、吨或金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要指标。计算公式 销售目标达成率实际销售发货额（吨）目标销售额（吨）100%相关说明 销售业绩以销售发货额统计。该指标可作每日管理工具由营销每日自行累计。每月、每年指标可作管理及考核指标。各类产品可分别进行统计。数据收集 营销系统办公室 数据来源 财务报表：由财务部门提供 数据核对 财务部 统计周期 每日、每月一次 统计方式 数据和趋势图 12 销售增长率 指标名称 销售增长率 指标定义 产品的销售额(吨)比去年同期增长的百分比。设立目的 反映当期产品销售与去年同期销售相比的增长情况。计算公式 销售增长率(本月实际销售额(吨)去年同期销售
13、额(吨)去年同期销售额(吨)100%相关说明 可按产品种类统计。销售额要以实际出货的为基准。在管理运用上，可按营业区作统计分析。数据收集 营销系统办公室 数据来源 营销系统办公室的销售统计和财务报表 数据核对 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 13 销售费用投入产出比 指标名称 销售费用投入产出比 指标定义 某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额的比率。设立目的 考核市场开发和推广中市场部门的工作业绩。同时了解市场部门的市场开发投入产出比率。简单地说，就是每花一元钱，作多少生意。计算公式 市场拓展投入产出比=市场拓展销售费用销售额100%相关说明 费用总计包括房租金、工资
14、、差旅、交通费、广促费用、折扣等 销售额应以合同金额为准。在管理运用上，可按营业区作统计分析。数据收集 营销系统办公室 数据来源 营销系统办公室的销售统计和财务资料 数据核对 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 14 货款回收计划完成率 指标名称 货款回收计划完成率 指标定义 指在一定时期内货款回收金额与计划回收金额之比 设立目的 考核市场部货款回收的管理和业绩。计算公式 货款回收计划完成率货款回款金额计划回款金额100%相关说明 按财务规定的付款进度进行统计。该指标可作每日管理工具由市场部每日自行累计，月度以财务报表为 准。数据收集 销售部、财务部 数据来源 营销系统办公室的
15、货款统计和财务资料 数据核对 财务部 统计周期 每日、每月一次 统计方式 数据和趋势图 15 成品库存周转率 指标名称 成品库存周转率 指标定义 一定时期内，成品实际库存的平均周转次数 设立目的 反映市场部成品库存周转情况，即反映商品变现速度 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 每月、每年一次 统计方式 成品库存周转率销售成本(期出库存额+期末库存额2)100%市场部 市场部的销售统计、成品仓库的库存报表、财务部的财务报表 财务部 16 市场占有率 指标名称 市场占有率 指标定义 某一时期内产品在一定地理区域（根据市场分割）的占有比率，是针对竞争对手而言的。设立目的 通
16、过了解每年在各地区产品市场中所拥有的份额情况，来反映市场开发中各类产品在市场情况，同时也间接了解竞争对手市场占有情况。计算公式 市场占有率年度产品销售量(额)国内年度同类产品销售量(额)100%相关说明 产品种类为按吨（或元）,统计数据收集周期每年一次 根据年度销售，确定与上一年同期对比。如果没有上一年同期的资料，可以确定与本期计划相比。资料正确性的确认有一定困难度，建议只作管理参考用。数据收集 销售部（市场科）或集团规划发展部 数据来源 市场调查、政府公报 数据核对 统计周期 每年或半年一次 统计方式 数据和趋势图 17 市场竞争比率 指标名称 市场竞争比率 指标定义 某一时期内，主要产品在
17、市场领域与主要竞争对手进行市场销售对比的情况。设立目的 该指标针对市场主要竞争对手，也可以衡量市场部的相对销售能力。计算公式 市场竞争比率=公司（或某区域）实际销售额主要竞争对手销售额100%相关说明 主要竞争对手可以规定为国内（或某区域）最强的23 个对手 资料正确性的确认有一定困难度，建议只作管理参考用。数据收集 销售部 数据来源 各地竞标统计 数据核对 统计周期 每月、每年一次 统计方式 数据和趋势图 18 品牌认识度 指标名称 品牌认识度 指标定义 表示透过了 CI 广宣，消费者对企业品牌的认识程度 设立目的 考核品牌宣传的成效 计算公式 品牌认识度受访的认知人（企业）数受访总人（企业
18、）数100%相关说明 每季度或半年或一年进行一次调查，调查对象可为个人或企业，一般应以可能的客户对象为调查目标。调查可委托专业调查机构或由销售部（市场科）执行。数据收集 销售部或调查机构 数据来源 调查表 数据核对 统计周期 每季度、半年、每年一次 统计方式 数据和趋势图 19 新客户开发率 指标名称 新客户开发率 指标定义 某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。设立目的 该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，获取新客户。计算公式 新客户开发率=公司（或某区域）新客户数量客户总数100%相关说明 新客户可以被定义为：本年度首次同公司发生业务往来的客户。数据收集 销售部 数据来源 合同
19、或订单、销售历史记录、客户档案 数据核对 财务部 统计周期 每季、每年一次 统计方式 数据和趋势图 新客户销售占有率 指标名称 新客户销售占有率 指标定义 某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。设立目的 该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，获取新客户。计算公式 新客户销售占有率=公司（或某区域）对新客户的销售额总销售额100%相关说明 新客户可以被定义为：本考核期（季度或年度）内首次同公司发生业务往来的客户。数据收集 销售部 数据来源 合同或订单、销售历史记录、客户档案 数据核对 财务部 统计周期 每季、每年一次 统计方式 数据和趋势图 客户流失率 指标名称 客户流失率 指标定义
20、某一时期内，流失的客户占现有客户总数的比例。设立目的 该指标要求销售部门和销售人员不断深化与现有客户的关系，维持和保留显现有客户。计算公式 客户流失率=公司（或某区域）流失的客户数量现有客户总数100%相关说明 客户流失可以被定义为：在半年内未与公司发生任何业务往来，而在此前的该客户一直是公司记录在案的客户，并在此前一年内有业务往来。数据收集 销售部 数据来源 合同或订单、销售历史记录、客户档案 数据核对 财务部 统计周期 每半年一次 统计方式 数据和趋势图 重要客户需求份额占有率 指标名称 重要客户需求份额占有率 指标定义 在重要客户的总体需求额（或需求量）中，本公司产品所占份额。设立目的
21、该指标要求销售部门和销售人员进一步深化与重要客户的关系，不断提升窝工公司产品在客户总体需求中所占份额。计算公式 重要客户帐务份额=公司（或某区域）对重要客户的销售额（销量）重要客户对该产品的总体需求额（需求量）100%相关说明 销售部应对各地区的本公司重要客户做出定义。统计可以金额（元）或数量（吨）进行。本指标不作考核指标，仅作为管理参考指标。数据收集 销售部 数据来源 合同或订单、销售历史记录、客户档案 数据核对 统计周期 每季、每年一次 统计方式 数据和趋势图 2客户服务与管理 21 用户满意综合指数 指标名称 用户满意综合指数 指标定义 用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面的综合
22、满意程 度。设立目的 从用户角度反映公司的服务水平。计算公式 根据调查结果进行统计分析。相关说明 由人事行政部设计问卷题目和统计方式，评分标准，采用问卷方式 对一定时期内公司的客户进行问卷调查。也可委托第三方进行问卷和统计分析。问卷内容应包括售前、售中、售后、品质等意见。数据收集 销售部（市场）数据来源 问卷调查 数据核对 统计周期 每半年一次 统计方式 数据和趋势图 22 投诉处理率 指标名称 投诉处理率 指标定义 在一定时间公司对客户投诉实际处理完毕的投诉数量占总投诉次数的百分数。设立目的 反映处理用户投诉的工作态度和工作效率 计算公式 月投诉处理率=每月实际处理的投诉数量投诉总量 100
23、%相关说明 投诉数量指在一定时间内接到的顾客投诉的总和。可考虑设立专门接受客户投诉的单位和渠道。投诉处理应建立书面资料。该指标适宜作管理工具，不适宜作为考核工具。数据收集 客户投诉管理部们 数据来源 用户服务投诉受理部门 数据核对 统计周期 每日、每月一次 统计方式 数据和趋势图 23 客户档案完整率 指标名称 客户档案完整率 指标定义 表示各营业区域对客情资料的管理状况。设立目的 反映各地营业区域的营销管理能力和表现 计算公式 客户档案完整率合格档案数客户总数100%相关说明 正确地按照企业要求标准执行的视为完整。由各销售部片区副部长负管理责任；销售部定期进行业务考察。数据收集 销售部 数据
24、来源 业务考察 数据核对 统计周期 每季、每月一次 统计方式 数据和趋势图 3研究开发（R&D）31 申请立项通过率 指标名称 申请立项通过率 指标定义 某一时期，研发部门产品申请立项通过的比率 设立目的 考察科研中心产品立项质量情况 计算公式 申请立项通过率产品立项通过数立项总数100%相关说明 该指标可以研发小组或个人进行统计。研发部门以季、半年、年提出研发立项计划。目前不适用于龙蟒集团，未来应强调研发部门的自我立项。数据收集 研发部门 数据来源 研发部门 数据核对 人事行政部 统计周期 每半年、每年一次 统计方式 数据和趋势图 32 项目及时完成率（月度计划完成率）指标名称 项目及时完成
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