财务报销制度及报销流程(2)46059.pdf

《财务报销制度及报销流程(2)46059.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销制度及报销流程(2)46059.pdf（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一部分 借支管理规定及借支流程 一、借款管理规定 (一)出差借款：出差人员在钉钉中填写出差申请表并在钉钉系统中填写出差借款单，财务部凭审批后的出差申请表和按批准的出差借款单办理借款，出差人员出差返回在5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，

2、借款人员应及时在钉钉中填报，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写，明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作内容（详见出差明细表），报销差旅费时须将出差报销明细表附在报销单后财务进行审核，公司领导批准后才能冲销借款。（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。第二部分 差旅费及日常费用报销标准及

3、流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。一 、借款流程 (一)借款人按规定在钉钉中填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转帐或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务复核总经理审批。(三)财务付款：财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中打印出来办理领款手续，现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款，银行转款如不能到财务部签字，财务凭转款依据入账。二 、费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二)

4、填写报销单注意事项:1、根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，简述费用内容或事由。2、在附件处填写票价张数;3、金额大小写须完全一致(不得涂改);(三)按规定的审批程序报批。(四)报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。三、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。四、市区外差旅费报销标准。市区外及市外差旅费报销标准 出差人员分类 车船费报销标准 途中 餐费 交通 住宿 合计 县、地级市 省级市 特区城市 县、地级市 省级市 特区城市 县、地级市 省

5、级市 特区城市 县、地级市 省级市 特区城市 大区经理及以上 轮船四等舱、一般火车硬卧、汽车大中巴、高铁/动铁硬座（如须乘坐飞机大区经理以下级别须提前向总经理申请，签字同意后可予以报销）40 30 40 50 20 20 30 100 140 170 150 200 250 省级经理 20 30 40 20 20 20 80 100 120 120 150 180 城市经理 20 25 35 10 15 15 70 90 110 100 130 160 城市经理以下人员（包含推广经理、办公室人员）20 20 30 10 20 20 60 80 100 90 120 150 备注：1、乘坐一般火

6、车硬卧的条件：乘坐火车时间在晚八时至次日晨七时之间且在车上过夜6 小时及以上者或在火车上乘坐时间超过12 小时的,方可购买一般火车 2、途中补助：是指出差期间整个夜间均在交通工具上的补助，当天返回的不予报销途中补助；3、报销了途中补助的不得再报销住宿、伙食、交通等补助；但乘坐飞机时不得报销途中补助。4、餐费补助：出差期间在所在地的伙食补助。5、交通费：指出差人员在当地出差的市内办事的交通费，原则上需要提供车票，确实没有可以其他票代替，并在规定范围内报销，自驾车不能报销市内交通费 6、住宿费：出差期间的住宿费是在所在城市的报销标准内凭发票报销，所开发票要注明入住时间、天数，发票要符合税务要求开具

7、单位全称及税号，不符合要求财务核时退回要求重开，故在开发票时不清楚可先问下财务后再开发票，不然所造成发票不能报销由本人重新要求对方开票后财务审核通过后准予报销。(二)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或 12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或 12：00以后到达)以一天计。3.伙食费标准实行包干制，依据实际出差天数结算，车船费及飞机等费用原则上根据钉钉所记录的行程采用据实报销形式。4.宴请客户需由总经理批准后方

8、可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。五、市内交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)、员工因公需要拉货用车可根据公司相关规定申请公司派车，在紧急没有车的情况下，经公司领导同意后可以乘坐出租车。(2)、市内出差原则上只能坐公交客车，因特殊原因需坐出租车的需事前提请领导同意后才能乘坐，并应保存相应车票报销。（3）、市内伙食费每天6元每月在工资中发放，市内出差无伙食补助。(二)报销流程 1.员工整理交通车票(含因公交车票)，在车票背面签经办人名字，按规定填好差旅费费报销单。2.审批:

9、按日常费用审批程序审批。3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。六、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (三)报销流程 1.出差申请：出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单在钉钉中提交由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表或由财务部在钉钉中下载,按借款管理规定及流程办理借款手续，出纳按签字完毕后的单据支付所借款项。3.购票:出差人员按出差规定时间在网上订票。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单和差旅费出差明细表，部门经理审核签字，财务部根据出差申请表

10、、差旅费出差明细表、车票及住宿发票进行审核签字，总经理审批后财务报销，原则上前款未清者不予办理新的借支。(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司管理部统一管理，集中购置,并指定专人负责采购。(2)报销流程 1.购置申请:公司内勤每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，财务审核 总经理签字。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)附在报销单后作入账依据，财务按报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据内勤提供的各部门领用办公用品金额做统计表，归集核算各部门相关费用

11、。七、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各部门根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由培训人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.

12、资料费在报销前需办理资料登记移交手续，接收资料的人需在发票后签字，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。八、电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见管理部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程 1、公司管理部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。2、可报销

13、电话费员工每月需提供报销费用标准内的电话费发票，财务每月在工资中发放，未提供发票者电话费与当月工资一起构成应税总额代扣代缴所得税，提供了电话费发票的可不交税。第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程 一 、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。二、工薪福利支付流程(一)工资支付流程：(1)每月3日由公司内勤根据钉钉出勤记录统计员工的出勤后交财务会计，公司其他部门将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息)等相关计算工资的资料也需交到财务部 (2)营运经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据各部门

14、提供的资料按公司规定的各项提成比例审核后编制工资表。;(4)财务会计根据各项应付工资数据编制月度工资表，财务主管审核后交总经理签字后返回财务部。(5)每月10日由财务部通过银行代发支付工资。(6)每月10日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程 1、库房临时人员打包等按公司规定标准执行 2、由使用临时工部门提供劳务数量，由财务部按公司要求在钉钉中申请备用金，完成工作后的第二天发放给打包临时工资，由库房编制发放人员名单、数量、金额及身份证复印件，领款人员必须签字。(三)社会保险支付流程：(1)由公司按入职人员所签合同后按国家社保规定上交五险。(2)财务部每月在申报个

15、人所得税时同时申报上交社保费用。（3）、财务部在申报税金和社保费前需办理支付单，按规定流程签字完毕后才能进行费用网上社保费用的支付扣款。并及时进行账务处理;(四)其他福利费支出由公司财务部根据公司领导规定的发放标准编制表格，报领导审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第四部分 专项支出财务报销制度及流程 一、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。二、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。(二)报

16、销标准：按相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以转账形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。三、其他专项支出报销制度及流程 (一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(

17、含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三)财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款时间、付款方式和价格等)。3.付款流程：(1)由公司内勤整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第五部分报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1.公司各部门人员在每周一将需要报销的发票按报销内容填写好后交部门主管审核签字。2.财务审核部门主管已签字的费用发票和金额与所填内容的真实性和合法性 3.总经理对财务已审核的报销单据进行签字确认。4.财务部每周三定为财务报销日，将对已签字完毕的报销单进行全部报账或冲销前期借款。5.借支及其他业务的办理不受以上的时间限制，签字手续完毕后可随时办理。第六部分 附则 一、本制度解释权归公司财务部。二、本制度经总经理或其授权人签字后生效。三、此制度从制度颁发之日执行。