惠发股份：山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东惠发食品股份有限公司2018年度审计报告.PDF

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1、 山东惠发食品股份有限公司 2018 年度审计报告 山 省行业报 伪页报告标题:报告文 号:客户名称:报告时闸:签字注册会计师事务所名称:事务所电话:传真:通讯地址:电子邮件:字(2019第发食品股份审计和信山东: 刘学韩伟111号201912限公司(CPA 3500010019)(CPA 3701l 1222) 报 竹 义兮:杆佾“ 饣t z Ol 叨资 0n l 刂山东 伙)o 5310531济 南信会计师事所(特殊普通合8166628881666227历下区文化路59号盐业大厦7层7室h e x i11p 163.c o m伪杳询l 【l 址:t 1p 思d c 砻a c p v f W

2、。兮n (防伪报备栏日)杳询山 东 尾 发 食 品 役 份 有 限 公 司申 计 报 告和信审字(19)第000111号页 码一、| 审计报告二、| 已审财务报表及附注1、资产 负债表| 2、 利 润 表3、现金流量表4、股东权益变动表5、财务报表附注1-45-89-1011-1213-1617-104山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)山东惠发食品股份有限公 司报告正文审 计 报 和信审字 田019l 第000111号山东 惠 发 食 品股 份 有 限 公 司 全 体 股 东:一、审计意见我们审计 了山东惠发食 品股份有限公司(以下简称惠发食品公司)财务报表,包括 18年12月31日的合并及

3、公司资产负债表,18年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注 。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了惠发食品公司18年12月 31日合并及公司的财务状况 以及18年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量 。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于惠发食品公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的

4、,为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:(一)应收账款坏账准备l 、事项描述山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)山东惠发食品股份有卩 艮 公司报告正文如财务报表附注三、11(应收票据及应收款项)及附注五、2(应收票据及应收账款)中所述,截至 18年12月 31日,惠发食 品公司应收账款余额173,075,047.89元,应收 账 款 坏 账 准 备 为9,107,546.60元

5、,净额 为163,967,501.29元,账面价值较高,若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,为此我们确定应收账款坏账准各为关键审计事项。2、审计应对我们在针对该重要事项的审计过程中,我们执行了下列程序:(1)对惠发食品公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试; (2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等; (3)通过惠发食品公司应收账款的账龄和客户信誉情况,并执行应收账款函证程序,检查期后回款情况,评价应收账款坏账准各计提

6、的合理性; (4)分析计算惠发食品公司资产负债表日坏账准备金额与应收款项余额之间的比率,比较前期坏账准各计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准名 计提是否充分; (5)获取惠发食品公司坏账准各计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账准备计提金额是否准确。四、其他信息惠发食品公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信虑 、 包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信启 、 是否与财务报表或我们在审计

7、过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作,如果我们确定其他信扈 、存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)山东惠发食品股份有限公 司报告正文五、管理层和治理层对财务报表 的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估惠发食 品公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督惠

8、发食品公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审

9、计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对惠发食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性,审计山东和信会计师事务所(特珠普通合伙)山东惠发食 品股份有限公 司报告正文准则要求我们

10、在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致惠发食品公司不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报、结构和 内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六)就惠发食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集 团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立

11、性相关的职业道德要求 向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。山东和普通合伙)讠 旱 耆 謦 赏 艾 尹痴丿哆中国注册会计师:乡钭$辫D衤 受19年3月 12日山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)合 并 资 产 负 债 表12会合01表 单

12、位:人民币元 、1历项 /附注号期木佘额期初余额tfi4tW.P, ,/货币资金五、l189,815,612,74l 42,061,831.89以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、2164,887,501,2100,000,611.59其 中:应收票据920,000.0C应收账款163,967,501,2100,000,611.59预付款项五 、38,227,281,7犭5,250,150.75其他应收款五 、43,571,102 013,949,147.42其中:应收利启 、应收股利存货五、5l 钅9,569,饣26.93113,717,l 17.4

13、0持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、67,200,608,5921,446,409.衽2流动资产合计523,271,533.30386,425,268.47非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、7811,6钅8 0C906,593.90投资性房地产固定资产五、8451,035,536,28465,785,253.17在建工程五、974,957,921.7349,173,040.01生产性生物资产无形资产五 、1088,322,646 1186,208,971.32开发支出三 I、 116,348,580.59商 誉长期待摊费用五 、123,278,

14、012.7E3,948,327.52递延所得税资产五 、136,250,423.517,298,434.76其他非流动资产五、147,554,538.549,8亻7,727.67非流动资产合计632,210,726.9629,516,928.94资产总计1,155,482,260.2泛1,015,942,197,41会计机构负责人:法定代表人:主管会计工作的负责人:资 产 负 债 表(续)31日会合01表单位:人民币元期初 余额232,387,840 40衍生金融负债 60,757,668.65应付票据及应付账款73,650,630.55 6,359,286 576,220,147.15 56

15、7,514.52应付职工薪酬35,125,523.09 23,463,280.44 13,035,434 85其他应付款11,581,080,8 287,193.19其中:应付利思l ,306,630,7犭持有待售负债 67,006,073.55一年 内到期 的非流动61、327,789 4,163,216,75其他流动负债 427,571,450.12295,213,335.91流动负债合计非流动负债: 49,250,000.00应付债券其中:优先股23,036,473.016,291,618.11长期应付款长期应 付职工薪酬21,447,853.2229,945,185.递延所得税负债 其

16、他非流动负债 68,981,658.3176,989,471.33非流动负债合计 372,202,807.24496,553,108.4股东权益:120,000,000.00其他权益工具其中:优先股178,233,877.61226,233,877.61其他综合收益19,423,766.0824,011,282.51未分配利润 于母公司股东权益合计少数股东权益 658,929,151,79643,739,390.17股东权益合计 1,015,942,197.411,155,衽82,260.22债和股东权益总计法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:表债负产资丶 ha流动资产: 161

17、,614,794,91116,882,811,以公允价值计量且其变动计入当期损斋的金融资产衍生金融资产收票据及应收账款139,532,47 犭86,211,226.01其中:应收票据139,532,447.86,211,226 0119,172,782 539,332,756.49其巾:应收利息106,560,079.4870,113,522。持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,792,867 6820,553,284.2流动资产合计435,996,456.12335,699,225,非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资58,302,574.投资性

18、房地产378,309,422 12368,153,726.78,255,022 00生产性生物资产71,212,53868,459,0?5.446,348,580.59357,243。742,356.89长期待摊费用2,372,549.913,864,403.25递延所得税资产9,189,561.67其他非流动资产7,554,538.54572,115,942.55非流动资产合计582,523,162。907,815,168.451,018,51,618.法定代表人:债产负表(续)会企01表人民币元139,l 10,950 1955,000,000 00以公允价值汁量且其 搠 损益的金融负债衍

19、生金融负债应付票据及应f l 账款114,328,468.0140,825,080 4022,325,231,8亻21 936,149 24应付职工薪酬19,808,545 4121,327,09635,?24,2/13 9017,117,358 4亻92,8l l ,028.86120,314,185.90其中:应付利息241,372 08应1l 股利持有待售负债一年内到期的非流动负债61,327,789 8967,006,073 55共他流动负债4 103,216 75流动负债合 汁亻 55,犭66,258 103在7,629,158,91非流动负债:11,000,000 00亻9,250

20、,000 00应付债券共中:优先股23,036,473.016,291,618 11长期应付职工薪酬29,820,185.3021,322,853 22递延所得税负债共他非流动负债非流动负债合计63,856,658.3176,86亻,471 33负债合计519,322,916.4142亻,493,630.24股东权益:168,000,000 00120,000,000.00其他权益工具其中:优先股L78,233,877 61226,233,877.61其他综合收益24,011,282.51128,951,542.42117,663,894.52股东权益合计在99,196,702.54483,3

21、21,538.21负债和股东权益总计1,018,519,618.95907,815,168.45 J法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:i ;-卜合 并 利 润 表 会合02表单位:人民币元项 F附注号本期I发生额上期发生额-、 营J刂扩 七勺1,0亻l ,7?6,538 68938,511,927,6f 共 帆 收炻冫 /r L、 31l ,041,776,538 6阝938,51】,927 6泛二、营业总成本 吹 /99亻,557,9饣1 3867,772,321 2(其中:营业戊本I、 31806,95,863 7.687,533,亻8刀 税金及附加Ji 、 32】3,5亻

22、0,268 犭 泛14,697,559 4(销售费用五、3359,685,651 055,820,亻72 6冬管理费用五、078,073,z l 62 1】82,375,932 55研发费用五、3oz l ,377,890 97,727,457 1财务费用五、3612,150,897 9516,749,】犭1 97其屮:利启 、费用12,0亻0,632 617,082,872 7n利息收入5】8,839 7C6亻亻,36.亻l资产减值损失五、373,633,97 022.868,273 2(加:其他收嵛五、383,769, 120 0(犭,006.280 9f投资收益(损失以“ ”号填列)五、

23、78,088 0f309,636 07其中:对联l 苛企业和合营企业的投资收益-9犭,9亻5 9(l 亻亻,6犭丨 38公允价值变动收益(损失以“ ”号填列)资产处置收益(损失 以“ ”号填列)I、 亻0-,36,13亻 6亻1,0I4,048 55汇兑收益(损失以“”号填列 )三、营业利润(亏损以“-”号填列)50,529,670 7.76,069 571 9.加:营J外收入五、亻l4,306,557, l 】5,858,689 2.减:言业外支出五、犭2l ,543,072 6(】,223,767 9/四、利润总颂(亏损总额以“-”号填列),3,293,】 55 ;(80,70/J,/l

24、93 3刁减:所得税费用五 、彳38,】03.393 6(20,677,9/l 2 0(五、洵利润(抒亏损以“ ”号填列)45, 189,761 6乞60,026,551 2(一)按经言持续性分类l 持续经营冲利润(净亏损以“-”号填列)/l 弓,189,761 6乞60,026,55j 2(2终止经营洵利润(诤亏损以“”号填列 )(二)技所有权归属分类】少数股东损i 袅-271,050 97-35z l ,503 亻22归属于坶公司股东的诤利润45,亻60,812 5g60,381,05亻 6f六、其他综合收益的税后抒额归属母公司所有者的其他综合收益的税后沛额 (-)不能重分类进损益的其他综

25、合收益l 重新计显设定受益汁划变动硕 2 杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的共他综合收 益中享有的份额(二)将重分类过L损益的共他综合收益l 权益法下可转损益的其他综合收益 2 可供出售金晟1资产公允价值变动损益 3 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 现金流量套期损益的有效部分 5 外币财务报表折算差额归属少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额45,189,761.6泛60,026,551.26归属于母公司股东的综合收益总额45,460,812.560,381,054 6归属于少数股东 的综合收益总额-271,050,99-354,503.42八、每股收益:(一)基

26、本每股收益(元/股0 27(二)稀释每股收0,21亏盯口会计机构负责人:一 泖 吖 利 润 表r :.,1-*,ii;ir1俨会企02表单位:人民币元附注号本期发生额上期发生额一、啻业收 /十三、4978,081,0犭 1,19776,022,725.3减:啻业成本、/十三、1785,501,818 60591,010,805.87税金及附加10,056,206.3410,593,903 72销售费用47,043,219 亻42,268,793.6C管理费用53,153,743 0(57,465,809.9E研发费用21,377,890 97,056,901 8(财务贾用10,175,863.

27、0泛l 亻,112,036 06其中:利息费川10,132,526.2l 亻,饣25,892 1不 刂 息刂 攵 入416,?58.01542,817 7C资产减值损失l ,6/10,095.0亻2,720,557 0g加:共他收益3,629,761.173,6亻9,381.9(没资收益(损失以“-”号填列)十 三 、578,088.0309,636.01其屮:对联苷企业和合i企业的投资收益-94,945.90-l 衽1,6亻3 3(公允价值变动收益(损1以“-”号填列)资产处置收益(损失 以 -”号填列)-357,812.611,080,023 18二、菅业利润(亏损以“-”号 嗔夕 刂)5

28、2,亻82,2犭1 3155,832,958 38加:亩业外收入2,952,625 0砭5,7/l l ,181 6e减:菅业外支出l ,477,940 7(l ,058,亻26.33三、利润总额(亏损总额 以“饣号填列)53,956,925 6760,515,713 68减:所得税费川8,081.761 3/l15,097,970 2四、挣利润(狰亏损以“-”号 之 歹 刂)/15,875,16亻 33亻5,z l 17,7/13 3(一)持续经菅狰利润(净弓损以“”号填列)亻5,875,16犭 3345,417,7亻3 3(二)终止经首狰利润(诤亍损 以”号填列 )五、其他综合收益的税后总

29、额(一不能重分类进损益的判他综合收益1 重新计量设定受益计划变动 额2.权 益法下不能转损益的期他综合收益(二)将重分类进损益的共侧综合收益1.权益法下可转损益的共俐 琮合收益2.可供出售金融资产公允 苴 变动损益3.持有至到期投资重分类为河供出售金融资产损益4,现金流量套期损益的有列邹分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额45,875,164.3345,417,743.3七、每股收益:(一)基本每股收益(二稀释每股收益表旦里泫挑 亠一金一现并只丶 现/. 一 酽压瓯会合03表 巾位:人民币元 项 日附注号本期发生额上期发生颂 -. tTfr pM1rvqiy“a, “ 1; ,i

30、销售商 供劳务收到的现金+w l ,J35,283,669.7弓l ,033,93亻,65亻 0(收到的 税费 返雯 _ 夕收到共他与经菅活动有夫的现金五、亻33,077,0亻8 88,89犭,775 66经营活动现金流入小计l ,138,360,718 56】,0亻2,829,429 72购买商昆、接受劳务支付的现金843,238,906 0t705,199,995 1支付给职工以及为职工支付的现金15,98四,2亻7 6C136,032,508 6(支付的各项税费88,犭66,786 8C100,亻22,917 3(支付共他与经苜活动有夫的现金五、4355,330,963 5(/19,59

31、0,3乃3 3经营活动现金流出小计l ,139,020,90犭 0f99】,2亻5,77犭 犭1经菅活动产生的现金流量诤额-660,185 亻 孓51,583,655 2二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金20,000,000 0C130,000,000 0(取得投资收益收到的现金45亻,279 亻5处胃l o 定 资产 、无.形资产 和贞他长划资产收 回的现 金冫a 额292,561 9;/9,956,318 9F处置子公司及其他营业羊位收到的现金净额收到共他与投资活动有关的现金投资活动现佥流入小计20,292,561 99】35,亻10,598 犭购建固定资产、无形资产和其他 判

32、J资产艾付的现金52,579,736 0627,651,740 7Pt 资支付的现金0,009 2f150,000,000 0(取得子公司及其他苜业单位支付的现金抒额攴付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小汁52,589,7犭D 2C177,651,7犭0 75投资活动产生的现金流呈Yi 颂-32,297,83 2孓2/i l ,】亻2 3三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金193,920,000 0(共中:子公司吸收少数股东投资收到的现金I汉得估款收到的现金267,387,8刂 0 d C】15,000,000 0(发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、4339,

33、867,J25 0C53,100,000 0筹资活动现金流入小计307,254,965,4(362,020,000 0(偿还债务支付的现金l 0,000,000 0(282,000,000 0(分配股利、利润或偿付利息支付的现金59,721,】 0 0(5亻,669,005 8其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五 、4335,000,000 0(49,326,80】 93筹资活动现金流出小计258,721,l 10 0385,995,807 7筹资活动产生的现金流量海额犭8,533,855 37-23,975,807 7谔四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1

34、80,558 9(-40,713 2犭五、现金及现金等价物净增加额15,395,927.614,674,008 1加:期初现金及现金等价物余额135,787,377.2150,461,385 4(六、期末现金及现金等价物余额151,183,304 91135,787,377 2(法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:编制单位:现 金 流 量表201会企O3表单位:人民币元 L 、项R曳目J 附注号本期发生额上期发生额一、 经 营 活 动 宀鲫见金 流 量: 它 钅/1,074,907,600,7g868,539,651.03处置以公允价值汁 计入当期损益的金融 资产挣增加额收到的税

35、费返还收到其他与经营活动有关的现金84,241,038 521,356,122.3g经苜活动现金流入小计l ,159, 148,639.38889,895,773.42购买商品、接受劳务支付的现金868,779,797 60635,375,578 78支f l 给职工以及为职工支;J的现金102,322,516.3688,539,003 3支付的各项税费63,251,755 6063,683,802.1召支付其他与经营活动有关的现金110,255,883 3g83,864,643 2经营活动现金流出小 汁l ,144,609,952 9(871,463,027 53经苻活动产生的现金流量挣额1

36、4,538,686,4(18,432,745.89二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金20,000,000.0C130,000,000 0C取得投资收益收到的现金454,279.钅处置固定资产、无形资产和其他 期资产收回的现 金挣额250,830 9E4,681,245.21处置子公司及其他苜业单位收到的现金狰额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计20,250,830 93135,135,524.7之购建田定资产、无形资产和其他长期资产支r l 的现金45,977,886 024,377,084 5(投资支付的现金l ,460,009 2C151,501,000.0C取得

37、子公司及其他营业单位支付的现金挣额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计47,437,895 2175,878,084.5C投资活动产生的现金流量净额-27,187,064 3-40,742,559 78三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金193,920,000 0C取得估款收到的现金213,110,950 1975,000,000 0C发行债券收到的现金收到其他与筹资滔动有关的现金39,867,125,0053,100,000.0C筹资活动现金流入小计252,978,075.19322,020,000.0C偿还债务支付的现| 金134,000,000.00212,000,

38、000.00分配股利、利润或1偿付利息支付的现金58,775,015.2551,966,833.5支付其他与筹资活动有关的现金35,000,000.00在9,326,801.9(筹资活动现金流出小计227,775,015.2E313,293,635,5筹资活动产生的现金流量净额25,203,059.9犭8,726,364.4四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-180,551,8-105,074.64五、现金及现金等价物净增加额12,374,130.113,688,524.0加:期初现金及现金等价物佘额110,608,356.9犭124,296,880,9六、期末现金及现金等价物余额122,9

39、82,487.0(110,608,356.9412的通知的规定，以上年度营业收入的 1%计提安全生产费。 29、盈余公积 29、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,423,766.08 4,587,516.43 24,011,282.51合计 19,423,766.08 4,587,516.43 24,011,282.51合计 19,423,766.08 4,587,516.43 24,011,282.51山东惠发食品股份有限公司山东惠发食品股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 76 30、未分配利润 30

40、、未分配利润 （1）明细项目 项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 调整前调整前 上期末未分配利润 278,436,249.90230,516,969.56 上期末未分配利润 278,436,249.90230,516,969.56 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后调整后 期初未分配利润期初未分配利润 278,436,249.90230,516,969.56 278,436,249.90230,516,969.56 加：本期归属于母公司股东的净利润 45,460,812.59 60,381,054.68减：提取法定盈余公积 4,587,516.434,541,

41、774.34提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 30,000,000.007,920,000.00净资产折股 其他转入 期末未分配利润 289,309,546.06278,436,249.90期末未分配利润 289,309,546.06278,436,249.90（2）公司于 2018 年 4 月 11 日召开 2017 年年度股东大会，通过利润分配方案，以 2017 年度股本 12,000 万为基数，每 10 股派 2.5 元（含税） ，共计派发现金股利 3,000.00 万元。 31、营业收入及营业成本 31、营业收入及营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额

42、上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,026,131,437.24 791,538,681.84 929,267,792.18 678,432,579.35其他业务 15,645,101.44 14,557,181.959,244,135.50 9,100,904.84合计 1,041,776,538.68 806,095,863.79938,511,927.68 687,533,484.19合计 1,041,776,538.68 806,095,863.79938,511,927.68 687,533,484.19（2）201

43、8 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 丸制品 427,759,613.49 320,352,843.43 107,406,770.06油炸品 322,845,770.81 224,031,259.61 98,814,511.20 山东惠发食品股份有限公司山东惠发食品股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 77 肠制品 70,291,166.32 59,661,894.59 10,629,271.73 串制品 84,102,586.47 81,570,942.18 2,531,644.29 其它类 56,783

44、,174.77 45,475,774.54 11,307,400.23 贸易 64,349,125.38 60,445,967.49 3,903,157.89 主营业务小计 1,026,131,437.24 791,538,681.84 234,592,755.40 主营业务小计 1,026,131,437.24 791,538,681.84 234,592,755.40 2、其他业务 材料及其他 15,645,101.44 14,557,181.95 1,087,919.49其他业务小计 其他业务小计 15,645,101.44 14,557,181.95 1,087,919.49 15,6

45、45,101.44 14,557,181.95 1,087,919.49合计 1,041,776,538.68 806,095,863.79 235,680,674.89合计 1,041,776,538.68 806,095,863.79 235,680,674.89（3）2017 年度产品类别的营业收入、营业成本及毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 类别 营业收入 营业成本 毛利 1、主营业务 丸制品 415,949,566.07 295,887,033.52 120,062,532.55 油炸品 296,706,617.07 191,559,217.96 105,147,399.11 肠

46、制品 68,874,370.00 57,013,239.32 11,861,130.68 串制品 72,628,436.60 69,233,595.11 3,394,841.49 其它类 32,719,222.2926,660,033.706,059,188.59贸易 42,389,580.1538,079,459.744,310,120.41主营业务小计 929,267,792.18678,432,579.35250,835,212.83 主营业务小计 929,267,792.18678,432,579.35250,835,212.832、其他业务 材料及其他 9,244,135.50 9,

47、100,904.84 143,230.66 其他业务小计 其他业务小计 9,244,135.50 9,100,904.84 9,244,135.50 9,100,904.84 143,230.66 合计 938,511,927.68 687,533,484.19 250,978,443.49 合计 938,511,927.68 687,533,484.19 250,978,443.49 （4）2018 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占营业收入的 比例(%) 客户名称 金额 占营业收入的 比例(%) 第一名 52,519,043.285.04第二名 51,402,480.29 4.95 第三名 48,777,973.15 4.69山东惠发食品股份有限公司山东惠发食品股份有限公司