信用风险管理办法12135.pdf

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1、 专业资料*制度 信用风险管理方法 文件*-*编制部门：审 核：批 准：版 次 号：A/0 生效日期：年月日 目 录 修改记录2 第一章总则 2 第二章组织和职责 6 第三章信用风险的识别和计量9 第四章信用风险的监测和控制13 第五章信用风险的报告 21 第六章授信政策22-.z.第七章附则 26 修改记录 版次号 生效日期 修改原因 A/0 制度文件第一版 首次发布 第一章 总则 第一条 为建立和健全*以下简称“我行的信用风险管-.z.理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险损失，根据中华人民国银行业监视管理法、中华人民国商业银行法、贷款通则以及商业银行信用风险部评级体

2、系监管指引等有关法律法规，制定本方法。第二条 本方法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给我行造成损失的可能性。第三条 信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以承受的围而获得最高的经风险调整收益：（一）提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、地区、产品等类似的风险特征对信用风险进展分类并管理，防止信用风险向*一面偏重，把信用风险可能导致的非预期损失控制在适当的水平。（二）在可承受的围管理因交易对手不履行债务而导致的一定时间可能发生的预期损失E*pected Loss及非预期损失Une*pected Loss。第四条 本方法所

3、指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客户或员工造成的不利影响。第五条 本方法所指信用风险管理指对信用风险进展主动识别、计量、监测、控制或化解、报告的过程。第六条 本方法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所-.z.有银行账户表外资产，主要包含计量信用风险暴露工程，即各项贷款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。第七条 信用风险管理理念：（一）全面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行。（二）及时调整。信用风险管理与我行面临外部环境相适应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环

4、境变化及时调整和完善。（三）本钱与收益匹配。信用风险管理措施与具体业务规模、复杂程度和特点相适应，并在风险管理本钱和收益之间寻求合理平衡。第八条 为有效改良和提高信用风险管理，必须建立科学的信用风险管理模式：（一）加强对不良资产的管理，切实提高资产质量；（二）树立全面风险管理的观念，将信用风险和其它风险以及各种金融资产与金融资产组合中包涵的风险全部纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进展核算并根据全部业务的相关性进展控制和管理；（三）着手我行部评级体系的建立，加强对信用风险的定量识别，强化风险防意识；-.z.（四）完善信息系统建立，逐步建立客户管理信息系统、财务分析系统与综合管理系统；（五）提

5、高信用风险计量和管理技术，强化决策的科学性；（六）设定并遵守信用风险的可承受限额。（七）定期监测不良贷款率、不良资产率、违约率、逾期率、信用损失率、损失准备充足率、拨备覆盖率等部信用风险管理指标，并对其进展综合分析，制定并实施适当的信用风险管理策略。（八）积极配合银行业监管部门的金融监管，提高我行信用风险管理水平。第九条 建立信用风险管理模式的原则：（一）合法性原则。信用风险管理模式必须合法，不能违背宪法和其他法律法规；（二）合规性原则。信用风险管理模式是格按照监管要求进展建立，同时参照了先进银行领先实践；（三）可操作性原则。信用风险管理模式要适应我行目前的实际情况以及人员素质和经济环境；（四

6、）系统性原则。信用风险管理模式涵盖每个业务岗位，涉及到各项业务过程的各个环节。信用风险管理不仅是风险管理部的职责，而且是全行整体的职责。-.z.第二章 组织和职责 第十条 董事会及董事会风险管理委员会的主要职责：（一）承当信用风险管理的最终责任；（二）制定与我行战略目标相一致且适用于我行的信用风险管理战略和总体政策；（三）通过审批及检查高级管理层对有关信用风险的履责，确保全行信用风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保我行所从事各项业务面临的信用风险控制在可以承受的围；（四）通过审阅高级管理层提交的信用风险报告，充分了解我行信用风险管理的总体情况、高级管理层处理重大信用风险事件的有效性；（五）

7、确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测、控制或化解信用风险；（六）确保我行信用风险管理体系承受审计稽核部的有效审查与监视；（七）催促高级管理层制定适当的奖惩制度，在全行围有效地推动信用风险管理体系的建立。第十一条 高级管理层及风险管理委员会的主要职责：（一）在信用风险的日常管理面，对董事会负责；（二）根据董事会制定的信用风险管理战略及总体政策，负-.z.责制定、审查和监视执行信用风险管理的政策、程序和具体的操作规程，并定期向董事会提交信用风险执行情况的报告；（三）全面掌握本行信用风险管理状况，特别是各项重大的信用风险事件或事项；（四）明确界定各部门支行的信用风险管理职责以及信用风险

8、报告的路径、频率、容，催促各部门支行切实履行信用风险管理职责，以确保信用风险管理体系的正常运行；（五）为信用风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置信用风险管理岗位、配备专业管理人员、为信用风险管理人员提供培训、赋予信用风险管理人员履行职务所必需的权限等；（六）及时对信用风险管理体系进展检查和修订，以便有效地应对信用风险损失事件。第十二条 风险管理部主要职责：（一）拟定我行信用风险管理政策，并提交高级管理层和董事会风险管理委员会审批；（二）制定信用风险管理限额，并报董事会风险管理委员会批准，建立适用全行的信用风险根本控制标准；（三）部评级系统的建立及标准设置；（四）全行信用风险

9、计量与报告。-.z.第十三条 信贷管理部职责，信贷管理部作为业务管理部门承当以下工作：（一）资产质量监控，协助各部门支行识别、评估、监测、控制及化解、报告信用风险；并对各部门支行的信用风险管理工作进展监视检查；（二）建立并组织实施信用风险识别、评估、控制、化解包括部控制措施和监测法以及全行的信用风险报告程序；（三）全行信贷资产与非信贷资产的五级分类；（四）信贷管理系统的维护与管理；（五）负责全行贷后管理，并对支行贷后管理进展监视与评价；（六）负责总行权限放款条件落实的审查，并对支行放款管理进展监视与检查；（七）为各部门支行提供信用风险管理面的培训，协助各部门支行提高信用风险管理水平、履行信用风

10、险管理的各项职责；（八）风险经理和风险总监的委派与考核。第十四条 审计稽核部的职责：至少每年一次检查评估我行的信用风险管理体系运作情况，监视信用风险管理政策的执行情况，并向总行高管层和董事会报告信用风险管理体系运行效果的评估情况。-.z.第十五条 相关业务部门职责：（一）根据我行统一的信用风险管理评估法，识别、评估本部门经营活动所产生的信用风险；建立持续、有效的信用风险监测、控制或化解的报告程序，并组织实施；（二）监测信用风险管理指标，至少每季一次向信贷管理部和风险管理部通报本部门信用风险管理的总体状况，并及时报告相关重大信用风险事件。第十六条 支行主要职责：（一）负责辖信用风险管理信息的聚集

11、、信用风险的监控、管理工作并予以及时报告；（二）积极配合总行信贷管理部与风险管理部的风险管理工作；（三）定期识别、评估、监测、控制或缓释、报告本级机构的信用风险及其管理情况。第三章 信用风险的识别和计量 第十七条 信用风险的识别以业务部门为主,信用风险的识别采用定性法进展识别：（一）银行的借款人或交易对象的第一还款来源是否有保障，经营情况是否正常；（二）银行的借款人或交易对象的征信是否有不良记录，对-.z.不良资产的划分按*信贷资产风险五级分类实施细则中的标准执行；（三）银行的借款人或交易对象的抵、质押担保式，抵、质押品在我行的债权围是否足值、是否易变现；（四）银行的借款人或交易对象的商业德行

12、、职业道德素养等。第十八条 信用风险的计量分三个阶段：第一、现阶段主要采取定性判断的法；第二、部评级体系建立之前，以监管规定标准法粗略计量信用风险。第三、未来随着我行部评级体系的建立，部评级初级法逐步实施，逐步过渡到以部评级初级法为根底的定量计量阶段。第十九条 定性判断所依据的是工作人员的经历和特有知识以及银行的借款人或交易对象的全面情况，作出客观判断，对信用风险进展估测：（一）银行的借款人或交易对象的经营情况正常第一还款来源有保障则风险小，反之则风险大；（二）银行的借款人或交易对象的征信有不良记录的风险大，反之则风险小；（三）银行的借款人或交易对象的抵、质押品足值易变现的风险小，足值不易变现

13、的风险一般，缺乏值又不易变现的则风险大；（四）银行的借款人或交易对象的商业德行好、职业道德素养高的则风险小，反之则风险大。-.z.第二十条 粗略计量法以报监管机关信用风险加权资产乘以 8%计量。第二十一条 定量计量以部评级结果为依据，以监管规定的部评级初级法计量信用风险：（一）信用风险的计量原则 1、原则上以每月末资产负债表中的余额为基准进展计量。2、外币以美元折人民币计算。（二）违约定义 债务人出现以下任一种情况应被视为违约：1、债务人对我行债务逾期 90 天以上。假设债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。2、除非采取变现抵质押品等追索措施，债

14、务人可能无法全额归还对商业银行的债务。出现以下任一种情况，商业银行应将债务人认定为“可能无法全额归还对商业银行的债务：3、商业银行对债务人任一笔贷款停顿计息或应计利息纳入表外核算。-.z.4、发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。5、商业银行将贷款出售并承当一定比例的账面损失。6、由于债务人财务状况恶化，商业银行同意进展消极重组，对借款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力归还而借新还旧；三是债务人无力归还而导致的展期。7、将债务人列为破产企业或类似状态。8、债务人申请破产，或者

15、已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务。9、其他可能导致债务人不能全额归还债务的情况。（三）违约概率的估计 债务人的违约概率在实施部评级法之后估计得出，并以我行过去五年违约比率进展校准。违约比率Default Rate是根据比拟 1 年前正常借款人数与过去 1 年间的违约借款人数计算。（四）其他参数的估计-.z.违约损失率、违约风险暴露、期限按监管机关规定标准进展计算。（五）预 期 损 失(EL:E*pected Loss)及 非 预 期 损 失(EL:Une*pected Loss)的计量法:1、预期损失(1)预期损失 EL=违约概率 PD 违约损失率 LGD

16、违约风险暴露EAD。(2)原则上对于计算得出的预期损失应备存同金额及以上的贷款损失准备金。2、非预期损失 按照商业银行资本充足率计算指引征求意见稿中的要求计量。（六）计量基准的设定及变更 1、风险管理部一年至少检验一次计量要素使用值的适当性，必要时重新设定风险计量要素的使用值。2、变更部模型等计量法时，应得到风险管理委员会的批准。第四章 信用风险的监测和控制 第二十二条 信用风险监测和控制的原则：-.z.（一）设定并遵守信用风险的可承受限额；（二）分析经济环境及市场环境等重要外部环境的变化对信贷资产组合产生的影响，并根据分析结果采取适当的应对案；（三）定期监测不良贷款率、不良资产率、逾期率、信

17、用损失率、违约率等可利用的部信用风险管理指标，并对其进展综合分析；（四）风险管理部定期对各业务部门的信用风险管理工作进展检查和监视，健全部的制约机制，逐步将风险因素纳入到我行员工的绩效考核当中。第二十三条 管理指标（一）资产健全性 1、不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产100%注：不良信用风险资产：信用风险资产中分类为不良资产类别的局部，不良贷款为不良信用风险资产的一局部。信用风险资产：银行资产负债表外承当信用风险的资产，包括：各项贷款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。2、不良贷款率=次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款/

18、各项贷款100%-.z.注：各项贷款：对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。（二）授信集中度 1、单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额100%注：授信包含表外授信，表授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务；表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生

19、的赔偿、支付责任做出保证 单一集团客户：同商业银行集团客户授信业务风险管理指引中的定义。2、单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额 100%3、单一行业授信集中度=同一行业授信余额/资本净额100%4、全部关联度=全部关联授信总额/资本净额100%注：关联：同商业银行与部人和股东关联交易管理方法中的定义。（三）风险迁徙-.z.1、正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%(1)期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款

20、中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。(2)期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。(3)期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。(4)期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。2、正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)100%-.z.(1)期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在

21、报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。(2)期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致。3、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%(1)期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。(2)期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致。4、次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)100%(1)期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损

22、失类的贷款余额之和。-.z.(2)期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。5、可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)100%(1)期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。(2)期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。（四）预期损失及非预期损失 1、预期损失EL=违约概率PD违约损失率LGD违约风险暴露EAD 2、非预期损失按照监管标准使用

23、反映信用风险价值暴露、债务人的违约概率、违约损失率、违约相关系数来计量。（五）准备金充足程度 1、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备*100%；-.z.2、贷款损失拨备覆盖率=账面贷款准备金余额/不良贷款余额*100%；3、贷款损失准备提取率=账面贷款准备金余额/贷款余额*100%；4、资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备*100%；5、资产损失拨备覆盖率=账面准备金余额/不良资产余额*100%；6、资产损失准备提取率=账面准备金余额/信用风险资产余额*100%；第二十四条 信用风险的限额管理（一）设定限额 以下限额由董事会风险管理委员会一年设定一

24、次及以上。1、中国银行业监视管理委员会的商业银行风险监管核心指标中规定的指标值；2、信用风险资本要求限额；3、信用风险资产(Credit E*posure)限额；-.z.4、总贷款限额；5、行业及产品限额；6、单一集团限额 7、单一客户限额；8、其他风险管理委员会认为必要的限额。（二）限额管理 1、风险管理部每月向风险管理委员会各承受限额的管理情况，每季向董事会风险管理委员会报告 各承受限额的管理情况；2、各个营业部门应努力遵守限额，预期会超过限额或已经超过限额时应采取适当的措施并及时向董事会风险管理部报告获得批准。（三）超过限额时的处理基准 1、因为新业务等预计超过限额时，应得到董事会风险管

25、理委员会、风险管理委员会等设定相关限额的决策者的事前批准。2、因意外情况的导致超过限额时，应得到设定相应限额的决策者对超过限额的容、事后处理结果和以后的处理方案的事后认可。-.z.第五章 信用风险的报告 第二十五条 遵循“集中管理，分散控制；专线报告，统一监测；格问责，落实奖惩的原则。（一）“集中管理，分散控制是指对于信用风险管理采取总行集中一个部门统一管理，即由风险管理部牵头负责信用风险的统一分析、监测、报告，各业务部门、各支行对各自管辖存在的信用风险按照全行统一的规定进展识别、评估、缓释、控制和报告。（二）“专线报告，统一监测即在各业务包括业务产品部门和支持保障部门必须有专、兼职人员负责对

26、各自辖信用风险进展管理，并按照统一的要求和专门的报告路线向上级行、主管部门报告；全行信用风险的整体变化情况，由风险管理部牵头组织各部门实施统一监测。（三）“格问责，落实奖惩是指对信用风险的管理和监视，以及风险事件的处理，必须明确责任，落实奖惩，建立良好的鼓励与约束机制。第二十六条 信用风险管理报告路线及容：（一）风险管理部以每月月末为基准，向风险管理委员会报告管理指标的计算结果。（二）风险管理部通过拟定资产组合的调整案等措施，从而使管理指标保持在规定的限额。（三）风险管理部对“风险管理委员会所规定的信用风险管-.z.理必要措施的履行情况进展监视审核，并向风险管理委员会报告审核结果。（四）风险管

27、理部对管理指标的异常情况进展监控，发生异常情况时，向负责风险管理的副行长首席风险官报告原因分析及管理案。（五）风险管理部负责每季一次向董事会风险管理委员会报告限额管理及信用风险各项指标管理情况。第六章 授信政策 第二十七条 授信Credit e*posure的定义 授信包含表外授信与表外授信，表授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务；表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客

28、户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。第二十八条 单一客户及单一集团授信限额的设定及管理（一）董事会风险管理委员会规定对单一客户及单一集团的授信限额。（二）超过单一客户及单一集团的授信限额时，应事先得到-.z.董事会风险管理委员会的“超额批准。但集团分立和组建、合并、企业分立、收购、本行资本净额变动等不可防止的情况下，可得到行长的批准例外使用。第二十九条 授信的管理及报告 （一）相关支行行长应格管理对单一客户及单一集团的授信，使其不超过限额。（二）因本行资本净额的变动、授信限额的变更、汇率变动、客户等级的变动、担保物变更、合并及关联公司的变更等超过授信限额时，相关支行行长向风险管

29、理委员会报告对单一客户及单一集团客户授信的管理方案及管理现状。第三十条 各行业的资产组合管理（一）定义 为管理各行业授信集中度及授信水平的适当性，而设定行业管理限额；（二）风险管理委员会规定各行业类型的限额；（三）限额计算及管理 1、授信的行业类别归属，根据交易对手实质性行业归属进展识别，以授信余额为基准。2、在对个别行业的授信限额超过董事会风险管理委员会规定的限额的可能性较高时例如余额占限额的比率超过-.z.90%，制定限制发放新的信贷等限额管理案。当超过董事会风险管理委员会规定的限额时，制定缩减案，并按月向风险管理委员会、按季向董事会风险管理委员会报告管理情况。（四）重点管理行业的管理 1

30、、行业分类 以国民经济行业分类为标准，但可使用组合中类行业、拆分大类行业等法而区别于国民经济行业分类的标准进展管理。2、重点管理行业根据行业的信用风险分为 A、B、C，各类型的定义如下，重点管理行业的变更由董事会风险管理委员会决定。区分 定义 重点管理行业 A 具有较高的成长性，但行业发生波动的可能性较高，在经济萧条时信用损失较高的行业。B 历史损失率高、行业破产的相关性高、在行业景气时也需要持续加强管理的行业。C 现实损失率高，剧烈的竞争使得行业环境急速恶化，需要进展格的信用风险管理的行业。3、根据重点管理行业分类A、B、C按以下式管理。分类 限额管行行控制措施-.z.理 业 加息 业复审

31、限制涉及新的领域 限制办理展期、借新还旧 限制审批权 重点管理行业 A 适当限制 审查中心 B 制止企业等级 B2 以下的新的贷款业务 限制 审查中心 C 制止企业等级 B2 以下的新的贷款业务 格限制 审查中心 实施主体 实施容 行业加息 公司业务部、三农业务部 必须对重点管理的行业加息，但等级差异适用于 10 级以的等级及围等由业务部门确定。业务部门也可对不是重点管理的行业实施。行业复审 风险管理部 对重点管理行业的“B和“C行业实施复审。限额审批权 审查中心 降低对重点管理行业中“B、C行业的审批权限，贷款审查中心也可对不是重点管理的行业-.z.实施。（五）其他资产组合政策 为了缓释资产的集中度和损失风险，风险管理委员会可在董事会风险管理委员会限额另行设定资产组合管理目标。第七章 附则 第三十一条 本方法由*总行负责解释、修改。第三十二条 本方法自下发日起执行。附录：本文件无附录