2022年全国投资银行业务保荐代表人评估提分题69.docx
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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题,每,每题题 1 分,分,选项选项中,只有一个符合中,只有一个符合题题意意)1.【问题】关于上交所科创板股票发行程序,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2.【问题】现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3.【问题】根据企业会计准则的规定,下列关于关联方披露的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4.【问题】在企业债券在银行间市场上交易流通期间,发行人应通过()进行信息披露,并保证其披露信息的真实、准确、完整,
2、不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】D5.【问题】A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市,并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券,当该公司出现下列()情形时,应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6.【问题】下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B7.【问题】根据深圳证券交易所公司债券上市规则,下列关于债券持有人会议的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8.【问题】以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有()
3、。A.、B.、C.、D.、【答案】B9.【问题】关于递延所得税,以下说法正确的是()。A.资产的帐面价值大于计税基础时,应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时,应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C10.【问题】下列影响权益乘数的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C11.【问题】企业发生的下列交易或者事项中,不考虑其他因素,会引起当期“资本公积资本(股本)溢价”发生变动的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12.【问题】公司反收购策略中,管理层防卫策略不包
4、括()。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】A13.【问题】证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】D14.【问题】上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15.【问题】承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C16.【问题】下列属于会计政策变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17.【问题】禁止证券公司及其从业人员从事下列()损害客户利益的欺
5、诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18.【问题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C19.【问题】关于保荐代表人问核程序,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D20.【问题】下列属于流转税的有()。A.B.、C.、D.、【答案】C二二,多多选题选题(共共 20 题题,每,每题题 2 分,分,选项选项中,至少两个符合中,至少两个符合题题意意)1.【问题】关于现金流量表的编制,以下说法正确的有()A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金
6、B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】ACD2.【问题】甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次,到期还本的公司债券,以下关于债券价值的判断正确的有()A.当市场利率保持不变时,随着时间延续,债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短,市场利率的变动对债券价值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率,债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率,将其发行方案改为发行期限为 6 年会导致债券价值上升【答案】ACD3.【
7、问题】下列关于每股收益的说法正确的有()A.对亏损企业,稀释性潜在普通股如当期转为普通股,会增加每股亏损金额,则具有稀释性B.对亏损企业,稀释性潜在普通股如当期转为普通股,会减少每股亏损金额,则具有稀释性C.计算基本每股收益时,需要考虑配股中的送股因素,将无对价的送股视同列报最旱期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC4.【问题】甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份,购买价款为 1 200 元,并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。取得投资当日,乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元,账面价值 4
8、 000 元,其中除存货账面价值为 1 000 元,公允价值为 2 000 元外,其他各项账面价值和公允价值均相同,乙公司 2007 年实现净利润 1000 元,乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售,则以下说法正确的是()A.2007 年 12 月 31 日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 60【答案】BD5.【问题】A 公司是一家在上交所上市的公司,甲持有 A
9、公司 5的股份,乙系 A 公司的董事,丙某是 A 公司的董事会秘书,丁系 A 公司的监事,以下说法正确的有()A.甲于 2015 年 2 月 10 日出售了 500 万股 A 公司股票,2015 年 7 月 9 日甲通过证券公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 800 万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票,2015 年 7 月 9 日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股符合相关规定C.丙于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票,2015 年 7 月 9 日丙通过基
10、金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股不违反证券法的短线交易的规定,但其购买的该 500 万股 A 公司股票在 2016 年 1 月 8 日之前不得出售D.丁于 2015 年 2 月 10 日出售了 300 万股 A 公司股票,2015 年 7 月 9 日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买 A 公司股票 500 万股,该方式购买的 A 公司 500 万股丁可在2016 年 1 月 8 日前出售,不违反相关规定【答案】BC6.【问题】以下属于非经常性损益的有()A.固定资产处置收益B.某 PE 公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国
11、家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】AD7.【问题】根据企业会计准则的规定,下列关于关联方披露的说法正确的有()A.企业与关联方发生关联方交易的,应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。B.对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易,应当分别关联方以及交易类型予以披露,类型相似的非重大交易可合并披露。C.企业无论是否发生关联方交易,均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.关联方交易的披露应遵循重要性原则,对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露。【答案】AC8.【问题】以下
12、属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有()A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】ABCD9.【问题】发行人提交首次公开发行股票申请文件后,需要中止审查的情形有()A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动,尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】BCD10.【问题】下列报告分部的确定正确的是()A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10或者以上B.
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