2022年山东省投资银行业务保荐代表人模考测试题93.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2.【问题】根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A3.【问题】甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4.【问题】根据创业板

2、首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5.【问题】上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A6.【问题】以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A7.【问题】下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8.【问题】以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9.【问题】某公司经营风险较大，准备采取一系

3、列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D10.【问题】关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D11.【问题】（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】B12.【问题】甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向 A 投资者无偿划拨一片荒山供其使用 50 年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额 1 元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的

4、公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】A13.【问题】下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】B14.【问题】某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】D15.【问题】甲公司以定向

5、增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为5 元；支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A16.【问题】关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C17.【问题】以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、

6、B.、C.、D.、E.、【答案】A18.【问题】首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】C19.【问题】企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C20.【问题】发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模 40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是

7、否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过 80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于 6000 万元【答案】D二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】下列符合企业所得税法规定的有（）A.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得交纳企业所得税C.居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税D.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税【答案】ACD2.【问题】下列关于资产证券

8、化的说法正确的是（）A.发起机构可以是贷款服务机构B.发起机构是发行资产支持证券的机构C.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施D.受托机构以信托资产为限分配信托收益【答案】AC3.【问题】以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议【答案】ABCD4.【问题】上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.己持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持

9、有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD5.【问题】债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账而价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）A.乙冲减资产减值损失 200 万元B.甲确认营业外

10、收入 2000 万死C.甲确认营业外收入 1000 万元D.乙确认营业外支出 1000 万元E.乙冲减坏账准备 1200 万元F.甲确认营业收入 7000 万元【答案】AC6.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD7.【问题】以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投

11、资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC8.【问题】以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司 2015 年 2 月申报，2012 年 3 月披露的 2011 年年度财务报告中存在虚假记载【答案】ABD9.【问题】创业板上市公司股东大会审议 TN 事项，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是（）A.公司向原有股东配售股份，实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购

12、。B.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20。C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额 30的；D.3的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务；E.对公司有重大影响的附属企业到境外上市；【答案】BCD10.【问题】一上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）A.毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售B.备用金较高，导致应收账款周转率降低C.在建项目未完工，导致资产周转率降低D.因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低【答案】

13、CD11.【问题】下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）A.只有金融期货期权，没有金融期权期货B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金【答案】ABD12.【问题】变动成本率为 60，固定成本为 12 亿元，销售量 800 万件，单价 50 元每件，以下说法正确的是（）A.安全边际率为 25B.安全边际率为 50C.盈亏平衡点销售量为 600 万件D.盈亏平衡点销售量为 800 万件【答案】AC13.【问题】税收立法包括有权

14、机关的下列活动（）。A.制定有关税收法律、法规、规章B.公布有关税收法律、法规、规章C.修改有关税收法律、法规、规章D.废止有关税收法律、法规、规章【答案】ABCD14.【问题】关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认B.在资产负债表日，建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本不可能收回的，不确认合同收入C.企业建造房地产，房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的，企业应当遵循建造合同准则确认收入D.企业建造房地产，房地产购买方影响房地产设计能力有限的，企业应当遵循收入准则中商品销

15、售收入的原则确认收入E.企业建造房地产，无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动，企业均应当遵循建造合同准则确认收入【答案】ABCD15.【问题】关于发出存货的计量方法正确的有（）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】ACD16.【问题】上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 目内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承

16、担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC17.【问题】关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的有（）A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担B.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过 2 家，应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构；C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任。D.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过 7%，或者发行人持

17、有、控制保荐机构的股份超过 7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。E.需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格【答案】D18.【问题】下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.期末预提产品质量保证费用B.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分C.对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整D.对以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整E.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提了减值准备【答案】BC

18、D19.【问题】以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，

19、禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】BD20.【问题】根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）A.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议B.单次补充流动资金时间不得超过 12 个月C.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每 12 个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的 20D.三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议E.单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金(包括利息收入

20、)用于其他募投项目的，应当经股东大会审议通过F.上市公司单个募投项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募投项目(包括补充流动资金)的，属于募投项目变更，需要股东大会审议通过【答案】AB20.【问题】下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B21.【问题】甲公司 2014 年 12 月 20 日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于 2015 年 5 月 20 日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存 W 商品，2014 年 12 月 30

21、日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W 商品于 2015 年 5 月 10 日发出并于 5 月 15 日运抵乙公司验收合格。对于甲公司 2014 年 W 商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】B22.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B23.【问题】证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资

22、D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】A24.【问题】下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25.【问题】下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A26.【问题】甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为 3600 万元，累计折旧为 600 万元，未计提减值准备，公允价值为 4000 万元。乙公司换出设备账面原值 1200 万元，累计折旧为 200 万元，计提减值准备 100 万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为 860 万元，公允

23、价值为 1480 万元，换出存货账面价值为 1600 万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B27.【问题】2017 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票1000 万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利 1000 万元，甲公司将购入股票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2017 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2018 年 8 月，甲公司以每股 12 元的价格出售全

24、部股票。2018 年甲公司出售乙公司股票应确认的留存收益是（）。A.2000 万元B.3000 万元C.4000 万元D.5000 万元【答案】D28.【问题】可转换公司债券的转换升水是 5.5 元，可转换公司债券的转换价值为 35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】B29.【问题】根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者

25、向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B30.【问题】甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207 年 3 月 31 日，甲公司收到政府即征即退的增值税额 300 万元。207 年 3 月 12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项 120 万元，207 年 9 月26 日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为 240 万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用 10 年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司 207 年度因政府补助应确认的收益是

26、（）。A.303 万元B.300 万元C.420 万元D.309 万元【答案】A31.【问题】下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32.【问题】某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D33.【问题】上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被

27、交易所公开谴责【答案】B34.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35.【问题】证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D36.【问题】发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B37.【问题】下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D38.【问题】关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B39.【问题】下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D