2022年贵州省投资银行业务保荐代表人高分测试题.docx
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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题,每,每题题 1 分,分,选项选项中,只有一个符合中,只有一个符合题题意意)1.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2.【问题】下列属于发行公司债券内部增信措施的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B3.【问题】甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4.【问题】公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5.【问题】下列因素变动不会影响速动比
2、率的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D6.【问题】以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()。A.、B.、C.D.、【答案】C7.【问题】甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1 日,甲公司定向增发 4000 万股自母公司 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司 2007 年度净利润为 3000 万元,乙公司 2007 年度净利润为 500 万元;甲公司 2008 年度合并净利润为 5000 万元,其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外,股数未
3、变,甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】根据创业板上市有关规定,保荐人保荐发行人在创业板上市,须对发行人的()进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】C9.【问题】下列关于个人所得税的征税项目,表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10.【问题】证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间,或者出现重大风险时,对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直
4、接责任人员采取的以下措施中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A11.【问题】下列各项关于每股收益的表述中,正确的是()。A.在计算合并财务报表的每股收益时,其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时,股份期权应假设于发行当年 1 月 1 日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时,应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】D12.【问题】以下是发行保荐书的必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D13.【问题】根据信息披露违法行为行政责任认定规则,以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有(
5、)。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14.【问题】甲乙为股份公司,分别持有上市公司 20%、11%股份,下列说法错误的是()。A.丙收购甲公司 40%股份,收购后甲公司董事会成员均由丙派出,同时乙将其持有的上市公司 11%股份表决权委托给丙,并预计未来 6 个月内,乙公司将其所持 11%转让给丙,丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司 70%股权、乙公司 100%股权,丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司 100%股权、乙公司 70%股权,丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的 20%、11%股份,则丙应当发出全面要约【答案】B15.【问题】某可
6、转换债券的面值为 1000 元,转换价格为 20 元。标的股票的市场价格为25 元,可转债的市场价格为 1100 元,则目前该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】A16.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A17.【问题】下列各项资产中,在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有()。A.、B.、C.D.、【答案】D18.【问题】在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是()。A.B.C.、D.、E.、【答案】B19.【问题】下
7、列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中,不正确的是()。A.每一个申购单位为 500 股,申购数量应当为 500 股或其整数倍,但最高不得超过当次网上初始发行股数的 1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购,只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量,则通过摇号抽签,确定有效申购中签号码,每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】D20.【问题】根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程,成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括()。A.资产规模超过 1000 亿元B.资产负债率低于 75%C.最近 36 个月内,债务融资
8、工具公开发行规模不少于 500 亿元D.资产规模超过 8000 亿元,在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题,每,每题题 2 分,分,选项选项中,至少两个符合中,至少两个符合题题意意)1.【问题】有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有()A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110 以上股东提议【答案】ABCD2.【问题】甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响,2013 年度发生的下列交易或事项中,对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是()A.甲公司向乙公司提供借款
9、100 万元,并收取借款利息 5 万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升 30 万元,由此增加资本公积 30 万元C.乙公司将账面价值 20 万元的专利权作价 60 万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利 20 万元【答案】AC3.【问题】以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()A.创业板上市公司,首次公开发行股票并上市后,董事在 6 个月内申报离职,其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司,董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的 25,不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报,2 月 28 日董事的配偶减持股份
10、,不符合规定D.深圳证券交易所主板上市公司,首发上市后,监事 6 个月以后申报离职,其所持股份18 个月内不得转让【答案】ABC4.【问题】下列关于非公开发行股票的说法正确的是()A.非公开发行询价的,拿到批文后,应该向董事会决议公告后提出认购意向的投资者、前20 名股东询价B.基金公司所属的两个专户基金,算一个认购对象C.盈利预测报告最迟应该在股东大会决议公告日公告D.非公开发行的董事会决议公告后,承销商可以进行推介了,但不得采取公开方式E.发审会后不能调价【答案】ABD5.【问题】属于证券投资者保护基金来源的是()A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发
11、行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD6.【问题】以下关于持续督导说法正确的有()A.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在创业板上市的保荐机构,2012 年 10 月 31 日,A 公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为 A 公司定向增发并于 2012 年 12 月 31 日上市交易的保荐机构,则乙对 A 公司的持续督导的期限为2015 年 12 月 31 日;B.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在中小板上市的保荐机构,2014
12、 年 4 月 1 日,甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格,A 公司于 2014 年 4 月 28 日与乙证券公司签订保荐协议,另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导,则乙对 A 公司的持续督导的期限为 2014 年 12 月 31 日;C.A 中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任;D.B 中所述乙证券公司应当自 2014 年 4 月 28 日开展保荐工作并承担相应的责任:【答案】AD7.【问题】甲公司于 2007 年 1 月 1 日购入乙公司 30%的股份,购买价款为 1 200 元,并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产
13、经营决策。取得投资当日,乙公司可辨认净资产公允价值为 5 000 元,账面价值 4 000 元,其中除存货账面价值为 1 000 元,公允价值为 2 000 元外,其他各项账面价值和公允价值均相同,乙公司 2007 年实现净利润 1000 元,乙公司 2007 年度账面存货 80%对外销售,则以下说法正确的是()A.2007 年 12 月 31 日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 500B.2007 年 12 月 31 日,甲公司对乙公司的长期股权投资账面价值为 1 560C.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资收益为 300D.2007 年度甲公司因投资乙公司应确认的投资
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