2022年全省投资银行业务保荐代表人评估提分卷.docx

《2022年全省投资银行业务保荐代表人评估提分卷.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全省投资银行业务保荐代表人评估提分卷.docx（26页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2.【问题】某主板上市公司 2020 年 5 月 9 日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5 月 10 日公告该董事会决议，5 月 30 日召开股东大会，5 月 31 日公告股东大会决议，8月 15 日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A3.【问题】甲公司拟于 2016

2、 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元，2014 年净利润为150 万元，2015 年净利润为100 万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损，2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D4.【问题】发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监

3、事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】C5.【问题】下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的 2变更为 1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个

4、别计价法【答案】D6.【问题】下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B7.【问题】下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8.【问题】以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D9.【问题】下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D10.【问题】下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D11.【问题】甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015 年 8 月 1 日，甲公司发行 1 000

5、万股普通股（每股面值 1 元）作为对价取得乙公司 60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股 2.5 元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等 100 万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为 4000 万元，公允价值为 4 350 万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入 110 万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资 2500 万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉 110 万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积 1500 万元【答案】B12.【问题】关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【

6、答案】B13.【问题】下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14.【问题】下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15.【问题】保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16.【问题】以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收

7、购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D17.【问题】全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18.【问题】证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B19.【问题】创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C

8、.、D.、【答案】D20.【问题】发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途

9、和预计收益【答案】ABCD2.【问题】变动成本率为 60，固定成本为 12 亿元，销售量 800 万件，单价 50 元每件，以下说法正确的是（）A.安全边际率为 25B.安全边际率为 50C.盈亏平衡点销售量为 600 万件D.盈亏平衡点销售量为 800 万件【答案】AC3.【问题】以下属于职工薪酬的有（）A.支付给职工遗属的福利B.支付给劳务中介派遣员工的福利C.支付给临时工子女的福利D.支付给职工配偶的慰问金E.临时职工薪酬【答案】ABCD4.【问题】下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人

10、C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACD5.【问题】以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】BC6.【问题】甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一

11、次还本、按年付息的可转债 2 万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 10：假定 2012 年 1 月1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 180B.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 20C.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 136D.2012 年 1 月 1 日，计入“资

12、本公积-股本溢价”的金额为 156【答案】ABD7.【问题】证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5，000 万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近 2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】BCD8.【问题】下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）A.发行人的大股东用土地使用权作价

13、 1000 万元出资，发行人于 2008 年 1o 月报送发行申请文件时，尚未取得该地的土地使用权证，但预计 2009 年 2 月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价 50 万出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计 2009 年 2 月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼，于 2008 年 1O 月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计 2009 年 2 月可以取得

14、权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。【答案】ABCD9.【问题】关于股份限售期，以下说法正确的有（）A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为 12 个月B.控股股东认购的可转债无限售期C.控股股东参与增发应锁定 12 个月D.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定 36 个月E.上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。

15、但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受 12 个月的限制。【答案】BD10.【问题】关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12B.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意C.收购经股东大会审议，需经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.收购应当经董事会非关联董事作出决议，需经全体董事 23 以上通过【答案】ABC11.【问题】根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司 A 股锁定期表述正确的有（）A.外国战略投资者取得的上市公司 A 股股份 12 个月不得转让B.投资者在上市公

16、司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让【答案】BC12.【问题】以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本 600 万、实收资本 400 万的合伙企业D.注册资本 500 万的 1 人有限公司【答案】ABD13.【问题】2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利

17、息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为 7 亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为 5 亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 98 亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 105 亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 100 亿元F.2008 年 12 月 31 日甲上市公司应确认利息费用 8.82 亿元【答案】AC14.【问题】企业发生的下列支出中，在计

18、算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.税收滞纳金B.企业所得税税款C.计入产品成本的车间水电费用支出D.向投资者支付的权益性投资收益款项【答案】ABD15.【问题】股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司 10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的 i3 时【答案】AD16.【问题】关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.债务重组以修改其他债务条件进行的，债权人应当将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权

19、的账面价值之间的差额，计入当期损益，债权人己对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益B.修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人应当确认或有应收金额，将其计入重组后债权的账面价值C.修改其他债务条件的，债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益D.或有应付金额一定计入将来应付金额中E.债务人只要确认或有应付金额，债权人就应确认或有应收金额【答案】BD17.【问题】下列债权人未接到通知书可以自公告之日起 45 日内要求公司清偿债务或提供担保的有（）A.吸

20、收合并B.新设合并C.减资D.分立【答案】ABC18.【问题】下列有关收入确认的表述中，正确的有（）A.以售后回购方式销售商品时，应当按销售收入的款项高于商品账面价值的差额确认收入B.分期收款销售商品，如延期收款具有融资性质，则企业应当按应收的合同或协议价款的公允价值确认收入C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，企业应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。D.让渡资产使用权收入包括企业依合同约定按销售收入一定比例收取的专利权使用费。E.建造合同完成后，处置残余物资取得的收益，应当确认为其他业务收入【答案】BCD19.【问题】深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）A

21、.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产 50以上且超过 5000 万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】CD20.【问题】甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告日和董事会决议公告日前 1 个交易日、前 20 个交易日、前 30 个交易日的均价如下表，则符合公开发行股票的价格为（）A.17.10 元B.15 元C.18 元D.19 元E.20 元【答案】ACD20.【问题】甲公司为一般纳税人，于 2016 年 6 月 1 日正式营业，2016 年 6 月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额 136 万人民币，并通过认证。当月货物不含税

22、 200万元人民币，外销取得收入 120 万美元（汇率为 1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为 13，则甲公司 2016 年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】D21.【问题】按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A22.【问题】下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B23.【问题】下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A24.【问题】关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A

23、.B.、C.、D.、E.、【答案】C25.【问题】甲公司于 2015 年 12 月 20 日购买某机器设备，原值 750 万元，预计使用年限为 10 年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017 年 12 月 31 日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为 550 万元。该企业所得税率为 25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A.70 万元B.0 万元C.17.5 万元D.50 万元【答案】A26.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情

24、形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27.【问题】企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】D28.【问题】根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续 2 个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起 1 个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘

25、书离职后 3 个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满 2 年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C29.【问题】英国本土甲公司拟收购张某所控制的下列中国境内同行业企业乙公司、丙公司、丁公司及戌公司中的一家或几家公司的控股权。甲公司与该 4 家公司最近一个会计年度的主要财务数据如下表所示（单位：亿元人民币），甲公司与张某无关联关系。不考虑其他因素，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30.【问题】根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前

26、5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】A31.【问题】下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【

27、答案】D32.【问题】假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】B33.【问题】甲公司 2015 年 2 月起为售出的 A 产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的 2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售 A 产品，2016 年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为 100 万元，A 产品的“三包”期限为 2 年，2016 年实际销售收入 5000万元，实际发生修理费用 80 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

28、】C34.【问题】有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3 董事C.代表 10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】A35.【问题】下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36.【问题】根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37.【问题】2016 年 6 月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司 20%的股权转让给乙公司，总价款为 7 亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔

29、款项 2 亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于 2016 年 11 月将其持有的丁公司的 5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该 5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于 2016 年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的 5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司 20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】A38.【问题】关

30、于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B39.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 36 号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020 年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】A