2022年山东省投资银行业务保荐代表人自测预测题38.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2.【问题】甲公司 2016 年度归属于普通股股东的净利润为 5000 万元，发行在外普通股加权平均数为 10000 万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权 8000 万份，每份股份期权拥有在授予日起 5 年后的可行权期间以 2 元的行权价格购买 1 股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为 10 元；（2）按面值发行的 5 年期可转换公司

2、债券 30000 万元，债券每张面值 100 元，票面年利率为 4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股 10 元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司 2016 年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C3.【问题】下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D4.【问题】新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C5.【问题】证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

3、案】D6.【问题】下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7.【问题】甲公司 2016 年财务报表于 2017 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2017 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2016 年财务报表的是（）。A.B.、C.、D.E.、【答案】D8.【问题】甲公司为上市公司，其实际控制人为张某，甲公司以发行股份的方式购买李某持有乙公司的 80的股权并于 2017 年 8 月实施完毕，本次重组完成后李某持有甲公司40的股权，成为甲公司实际控制人。甲公司、乙公司最近三年财务数据分别如下表所示：A.甲公司可以在 2017 年

4、9 月申请配股B.甲公司最早可以在 2020 年 1 月申请公开增发股票C.甲公司最早可以在 2019 年 1 月申请发行可转换公司债券D.甲公司最早可以在 2019 年 1 月申请非公开发行股票E.甲公司可以在 2018 年 9 月申请配股【答案】C9.【问题】根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行

5、人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】D10.【问题】下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11.【问题】甲公司于 2006 年 1 月 1 日以 1000 万元取得乙公司 100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司 2006 年以公允价值为基础实现的净利润为 500 万元，2007 年上半年实现利润 500 万元。2007 年7 月 1 日，甲公司对外转让其持有的乙公司 20%的股权，取得 1000 万元价款

6、，出售时乙公司自甲公司取得 100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为 2400 万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12.【问题】关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D13.【问题】根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明

7、书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】D14.【问题】2019 年 10 月下列外国投资者拟对 A 股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D15.【问题】根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D16.【问题】以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B17.【问题】某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D

8、18.【问题】可转换公司债券的转换升水是 5.5 元，可转换公司债券的转换价值为 35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】B19.【问题】关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20.【问题】根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】D二二,多多选

9、题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110 以上股东提议【答案】ABCD2.【问题】保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC3.【问题】甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30%的股份并可对乙公司施加重大影响，2013

10、年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）A.甲公司向乙公司提供借款 100 万元，并收取借款利息 5 万元B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升 30 万元，由此增加资本公积 30 万元C.乙公司将账面价值 20 万元的专利权作价 60 万元转让给甲公司D.乙公司股东大会宣布分派现金股利 20 万元【答案】AC4.【问题】甲企业 1300 万元收购无关联乙企业 30的股权，乙 2013 年 1 月 1 日的净资产账面价值 6000 万，公允价值 5000 万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值 3000 万，发生了跌价，其公允价

11、值为 2000 万元。2013 年，乙企业全年实现利润 2000万元，向股东派发现金股利 2500 万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）A.2013 年 1 月 31 日，甲企业的长期股权投资账面价值 1500 万元B.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 300 万元C.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 600 万元D.因向乙投资，2013 年甲企业应确认投资收益 900 万元【答案】AC5.【问题】信用评级报告的主要事项包括（）A.信用评级结论及标识所代表的涵义B.提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异C.评级报告揭示的主要风险D.跟踪评级的有关

12、安排E.投资价值说明【答案】ABCD6.【问题】甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB7.【问题】保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.不定期对发行人进行回访D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息【答案】ABCD8.【问题】以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）

13、A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票，超过 6 个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5 日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后6 个月内，不得买卖该种股票【答案】BC9.【问题】以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.连续 3 年亏损B.最近一年净资产为负C.最近 36 个月内累计受到交易所 3 次公开谴责D.6 月 30 日未公开上年年报【答案】A

14、BD10.【问题】保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】ABC11.【问题】下列哪些日期可以作为上市公司非公开发行股票的定价基准日（）A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.证监会核准发行日【答案】ABC12.【问题】关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）A.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅

15、自改变用募集资金途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股D.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议【答案】ABCD13.【问题】某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机

16、构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】AB14.【问题】以下属于深交所中小板上市公司应实行 ST 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决D.最近一年经审计的净资产为-1000 万元E.没有按照规定披露年报且停牌 2 个月【答案】AC15.【问题】根据信息披露违法行为行政责任认定规则的规定，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）A.当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上

17、述会议中投反对票的B.当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的C.对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的D.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告E.未直接参与信息披露违法行为【答案】ABC16.【问题】以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）A.投资标的为产权证书的信托计划受益权B.矿产资源开采收益权C.地方融资平台的应收账款D.土地出让收益权【答案】ABCD17.【问题】下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持

18、有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定 36 个月B.国外战略投资者取得的上市公司 A 股股份，应锁定 36 个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定 36 个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定 36 个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】ABC18.【问题】下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用B.企业接受投资者投入的资本C.用资本公积转增资本D.处置采用权益法核算的长期股权投资E.以权益结算的股份支付行权时【答案】ABCD19.【问题】上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖

19、出，说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC20.【问题】根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）A.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见B.检查公司财务C.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议D.提议召

20、开临时股东大会E.向股东大会提出提案【答案】ABCD20.【问题】2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A21.【问题】当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A22.【问题】下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计

21、师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】B23.【问题】以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2015 年 10 月 15 日公开增发，至少 2015 年 12 月 31 日前要现场检查 1次B.创业板公司 2015 年 4 月 15 日首发上市，至少 2015 年 12 月 31 前要现场检查 1 次C.中小板上市公司 2015 年 10 月 15 日配股，至少 2015 年 12 月 31 日

22、前要现场检查 1 次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B24.【问题】以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C25.【问题】关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C26.【问题】根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D27.【问题】新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票

23、转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C28.【问题】根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29.【问题】根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30.【问题】以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A31.【问题】关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】A32.【问题】关于政府补助，以下说法正确的有（）。

24、A.B.、C.、D.、E.、【答案】D33.【问题】在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34.【问题】2016 年 4 月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35.【问题】保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D36.【问题】某股份公司注册资本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，

25、监事会设有 5 名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B37.【问题】甲企业是一家大型机床制造企业，2013 年 12 月 1 日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于 2014 年 4 月 1 日以 300 万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的 10%支付违约金。至 2013 年 12 月 31 日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至 320 万元。假定不考虑其他因素，2013 年 12 月 31 日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计

26、负债 20 万元B.确认预计负债 30 万元C.确认存货跌价准备 20 万元D.确认存货跌价准备 30 万元【答案】A38.【问题】根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39.【问题】假设 A 公司拟收购 B 公司，在收购过渡期内，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目C.提议出售占公司总资产 51%的子公司D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D