2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自我评估题27.docx

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1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2.【问题】外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A3.【问题】关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4.【问题】关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B5.【问题】某投资者持有深

2、圳市场非限售 A 股股份市值 5000 元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（）。A.500 元B.500 股C.1000 股D.不能申购【答案】D6.【问题】发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C7.【问题】根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8.【问题】以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9.【问题】关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报

3、表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10.【问题】下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D11.【问题】下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果

4、持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】C12.【问题】以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A13.【问题】经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】C14.【问题】某企业的资产净利率为 20%，若产权比率为 1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%

5、【答案】D15.【问题】首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A16.【问题】上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】C17.【问题】公司今年的每股收益是 1 元，分配股利 0.3 元/股，该公司利润和股利的增长率都是 4%，股票的系数为 1.8，政府长期利率为 6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B

6、.4.05C.2.16D.3.73【答案】B18.【问题】某公司的可转换债券，面值为 1000 元，转换价格为 25 元，当前市场价格为1200 元，其标的股票当前的市场价格为 26 元，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A19.【问题】关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D20.【问题】某股份公司注册资本为 9000 万元，实收资本为 6000 万元，按公司章程的规定，公司董事会设有 9 名董事，监事会设有 5 名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B二二,多多选

7、题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）A.独立董事B.监事会C.三分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】BD2.【问题】下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】BCD3.【问题】以下资产中计提的资产减值不得转回的有（）A.商誉B.长

8、期股权投资C.存货D.固定资产E.以成本计量的投资性房地产【答案】ABD4.【问题】下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】AB5.【问题】甲公司 2008 年度财务报告批准报出日为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.3 月 1 日发现 2008 年 10 月一项固定资产尚未入账B.4 月 2 日甲公司从银行借入 8000 万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完

9、毕，该协议系甲公司与丁公司于 2009年 1 月 5 日签订D.3 月 10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万，此项诉讼系甲公司 2008年的未决诉讼，甲公司已于 2008 年末确认预计负债 600 万元。【答案】AD6.【问题】资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿

10、产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC7.【问题】可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元每股，则以下说法正确的有（）A.债券的转换价值为 115B.转换平价为 43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为 6.09【答案】ABD8.【问题】以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行

11、人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】ABD9.【问题】下列关于资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时（基准日）价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB10.【问题】在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增

12、持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30B.已持有上市公司 51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到 58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2【答案】AC11.【问题】以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条

13、件的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 50 人，其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人【答案】BD12.【问题】2012 年 9 月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）A.拟在下半年公开发行股票B.拟在下半年现金分红C.拟在下半年资本公积转增股本D.拟在下半年现金分红并送红股E.拟在下半年配股【答案】CD13.【问题】假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单

14、个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BCD14.【问题】甲公司经批准于 2011 年 1 月 1 日按面值发行 5 年期一次还本按年付息的可转换公司

15、债券 20000 万元，款项已收存银行，债券票面年利率为 6。债券发行 1 年后可转换为普通股股票，初始转股价为每股 10 元，股票面值为每股 1 元。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转换的股份数。假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。己知(PF，5，9)=06499，(PA，5，9)=38897。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 20000 万元B.2011 年 1 月 1

16、 日，计入应付债券的金额为 17665.64 万元C.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 2334.36 万元D.2011 年 1 月 1 日，计入“资本公积一其他资本公积”的金额为 2334.36 万元【答案】BC15.【问题】证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，以下说法正确的有（）A.通知出境管理机关依法阻止其出境B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产D.责令证券公司更换相关人员【答案】AC16.【问题】拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人

17、的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任：D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD17.【问题】下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有

18、期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】AB18.【问题】甲公司于 2014 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至2015 年底己预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2015 年 12 月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2014 年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）A.甲公司 2015 年度应确认收入为 190 万元B.甲公司 2015 年度应确认收入为 1

19、10 万元C.甲公司 2015 年度应确认收入为 78 万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】BD19.【问题】以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑 50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证

20、监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】A20.【问题】2008 年 2 月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是：A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并

21、结转销售成本【答案】BCD20.【问题】以下应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21.【问题】下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C22.【问题】首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23.【问题】可转换公司债券的转换升水是 5.5 元，可转换公司债券的转换价值为 35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】B24.【问题】关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25.【问题】下列有关

22、积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】A26.【问题】收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27.【问题】根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28.【问题】甲企业 2013 年 11 月 3 日销售 10 万件产品给乙企业，售价 20 元，成本 10元，约定保质期 5 个月，如果发生质量问题，5 个月内可以退回。甲企业已于 2013 年 12月 31 日，根据以往的经验确认可能的退货率为 10。2

23、014 年 3 月 31 日，甲公司 2013年的会计报表经批准报出，截至 2014 年 3 月 31 日，实际退货率为 5。请问对于 2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B29.【问题】下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D30.【问题】下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A31.【问题】根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B32.【问题】发审委委

24、员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】D33.【问题】证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D34.【问题】申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B35.【问题】下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D36.【问题】上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】A37.【问题】分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C38.【问题】关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D39.【问题】以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C